《公司财务管理方案设计实例》

1、公司财务管理方案设计实例摘要错误!未定义书签。 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 1财务管理方案设计的目的及意义2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 1财务管理方案设计的目的2 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 1.2设计意义2 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 2浙江集商网络财务管理现状2 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document

2、1浙江集商网络财务管理简介3 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 2.2企业货币资金概况3 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 3浙江集商网络财务管理方案与实施3 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 1财务管理方案3 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 3.2财务管理方案概述4 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 3.3财务管理方案实施4 HYPERLINK

3、 l bookmark26 o Current Document 4针对浙江集商网络财务管理方案设计完善措施7 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 1完善财务管理的内部控制制度7 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 2建立有效的财务管理约束机制，落实公司治理与管理责任7 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 3确定财务管理风险控制措施7 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 5总结8 HYPERLINK l

4、bookmark2 o Current Document 参考资料1010参考资料1陈有才.浅论集团财务管理模式及其制度设计J.科技资讯， 2007 (5) : 246.于德光.浅谈集团公司财务管理难点及解决方案J.商场现代化， 2017(8) ： 246-247.3陆冬生，刘亮.集团母子公司财务内控制度设计的思考J.北京市经济管 理干部学院学报，2008, 23(1).4陈凯.HN有线电视网络集团财务管理工作研究D.河南大学.5邢耀辉.论集团化企业财务管理模式的创新J.商，2013(11):82-82.6宁国丽.集团公司财务管理模式选择与设计J.齐鲁珠坛， 2013(6) : 38-42.1

5、01财务管理方案设计的目的及意义财务管理方案设计的目的从浙江集商网络财务管理现状出发，通过对公司财务管理现状的分 析，总结出公司财务管理存在的问题。将问题与企业开展目标相结合，选择适合 浙江集商网络的财务管理模式，通过建立和完善财务管理控制体系，充 分发挥企业的整体优势。在有效控制资本风险，提高资金使用效率，从而提高企 业的效率，最大化企业的价值。通过对浙江集商网络财务管理模式的案 例分析，为改善我国民营企业财务管理提供参考。资本地位表达在价值上，贯穿 于企业活动的方方面面。建立有效的企业信息系统，提高企业的竞争力，具有十 分重要的意义。企业管理系统为企业管理决策提供科学依据，使企业能够合理控

6、 制库存，降低经营本钱，加快资金周转，提高企业竞争力。设计意义企业财务管理的预算是在协调公司内部生存与开展中发挥着无法替代的作 用。它可以在财务管理预算管理的持续优化中优化企业的开展，实现企业资金的 顺利有效使用，降低财务问题的风险，稳步提高企业经营效率。通过量化业务目 标，控制业务活动，促进部门间沟通，优化资源配置和利用，约束和鼓励员工， 促进企业战略目标和经营目标的实现。企业财务管理预算主要包括现金预算、预 计利润表和反映现金收支的预计资产负债表。其中，现金预算的目的是反映企业 未来的现金收支情况，主要包括现金流入和现金流出，现金流入主要是销售收入、 融资收入和贷款收入等现金流入。该公司财

7、务管理预算体系结构如下列图1所示:业务预算预算体系专门决策Ij预算卜司，现金预算本系结构I2浙江集商网络财务管理现状 预算体系在财务管理方由财务预算网咨财务管理软件管理系统的开发与应用,可以提高财务管7 *高用,可以提高财务管7 *高公 预计财务务管理水平，能帮助企业实现财务管理信息化。信息平台和集中财务报表巨J ,八7-镇企业预算体系J基础工作，提高企业的整体管理效率，也可以提高企业财务运行的效率，起到很好的作用。公司资产规模大，对公司财务管理提出了更严格的要求。加强财务管理计划的实施 和分析，提高财务管理计划的及时性和准确性。其次，原那么上对成员企业的所有 计划资本收支进行监测，并将财务管

8、理计划的及时性和准确性纳入评价范围。组 织和组织财务管理计划管理的定期报告。浙江集商网络财务管理简介浙江集商网络成立于2015年4月29日。业务范围包括一般业务项 目：技术开发，技术咨询，技术服务，成果转移：计算机网络技术，生物技术, 计算机软硬件，游戏 软件，通信设备，工业自动化控制系统，计算机系统集成， 数据处理技术等。2企业货币资金概况结合浙江集商网络财务管理内部资料，企业在2014-2018年的货 币资金情况如下列图表2：浙江集商网络2014-2018年货币资金概况H货币资金（万元）H流动资产合计（万元）H货币资金（万元）H流动资产合计（万元）存货（万元）H资产总计（万元）(H火)邻妪

9、旧典3浙江集商网络财务管理方案与实施财务管理方案企为有效推进公司财务管理，企业财务管理改革领导小组决定，企业应以财 务管理为核心，全面启动财务管理改革。邀请银行推出银行金融集中管理产品。学习集中财务管理模式、集中财务管理软件产品及相关实施经验。加强对各级成 员企业的财务监控，控制和规避各级成员企业的财务和经营风险。要统筹规划企 业的财务流量，平衡财务需求，开发企业存款，降低财务使用本钱，推动建立健 全财务预算管理体系，实现企业财务资源的整合。在此基础上，我们全面推进和 开展。最后，公司及其成员单位应建立长期的协调机制。召开月度财务协调会, 对当月各成员单位的财务管理情况进行评估，及时与成员单位

10、讨论落实财务监控 中发现的问题，并提出相应的解决方案。2财务管理方案概述各企业主要根据行业背景、管理要求、公司业务特点和未来前景开展情况等 开展趋势，选择适当的财务管理模式。内部财务管理模式是指每个公司都有一个 独立的财务部门，所有的资金都归企业所有。内部财务管理机构建立了集中管理、 内部财务管理和清算中心模式，通过调整企业资金的盈余和缺乏，集中管理企业 资金，进行内部财务管理，进行统筹规划。进一步提高了资本效率，降低了资本 总本钱。企业通过整合资本和财力资源来建立资本。在企业财务部门，决定将企业作 为企业财务管理的平台，负责财务管理体系和企业资金的建设。实行集中管理, 同时负责企业资金的运行

11、和财务管理系统的日常维护。财务部是企业财务管理的 职能部门，负责企业财务管理的监督、检查和指导。财务管理方案实施依据企业财务管理的特点和成员单位资本性质、资金使用周期和资金波动的 特点，采用统筹考虑、稳步推进的原那么，推进工作的实施，分为四个阶段推进设 计企业的财务管理。. 1财务管理方案的机构设置和人员配置财务管理计划设想设立一名董事和一名或两名副董事。依据实际业务工作 量，安排一些员工，包括不同类型的工作人员，如审计，审查，会计，收银员。 财务管理方案的结构如图3所示：图3 ：财务管理方案的结构公司财务管理中心实施总经理负责的系统。每个工作岗位都按照不相容的职 责别离规那么运作。同一业务的

12、运作应由不同岗位的不同人员操作，以确保限制和 监督的有效性。总经理全权负责公司资金的筹划，发动公司员工制定公司资金使 用计划；并依据预算管理规定审查其子公司的资本利益。规划监督资金的使用， 建立并逐步完善企业财务中心各项规章制度。副总经理：协助部门总经理处理日 常业务，拓展公司职能范围内的融资渠道，监督各项规章制度的执行。信贷员： 负责维护公司与银行之间的关系，处理对子公司的具体贷款。审核人：监督各项 目产生的资金收支情况；审核会计凭证；报告公司日常财务报表，编制财务报告。 会计：根据公司发生的收支业务，对报表进行财务处理、分析和组织，全面负责 会计、凭证、单据、报表等的编制。出纳员：负责银行

13、的收款业务和各种银行票 据的管理。依据公司的计划每天，每周，每月，每季度和每年，跟进财务管理情 况。3. 3. 2公司的财务管理中心工作流程3. 3.2. 1财务账户管理根据企业财务管理的要求，财务管理公司现有的银行账户开设了符合财务管 理中心要求的收支账户。建立银行账户和内部账户。企业银行账户以统一其生 产经营中的资本收支。在支付申报资金时，也通过指定账户处理。企业总部的财 务管理中心开立财务管理账户，即内部账户，作为公司间财务管理的工具。可以 提高财务管理速度，降低财务管理程序的本钱。公司设立的内部财务管理账户按 资金预算和自行控制。实行每日指定时间点的资金分配集中管理，审批支付和资 金保

14、存配额管理。财务中心预算管理浙江集商网络的财务预算应运用现实的实物和企业资金的变化，在 科学化生产经营的财务预测与决算的基础上，对浙江集商网络规划和规 划未来一定时期的生产经营和财政收入。在实施资金财务预算管理时，应将责任 财务预算与资金财务预算挂钩，指导财务预算管理的实施，建立公开的财务预算 管理制度。经由浙江集商网络层汇总审定后进行财管管理备案。财务收支管理(1)收入管理企业可以有效利用银行网络与商业银行、农业银行、中国银行、建设银行等 银行签订集中财务管理合同，建立财务管理和运营平台。借助银行网络系统，可 以在每天业务发生的特定时间或实时将收到的资金存入总部财务管理总收入账 户，从而形成

15、总部公司的资金池。财务管理中心可以实现企业收益账户的日常资 金余额管理。财务管理通过电转账系统，在此之前来自公司收入特别账户的所 有资金将自动转入基金管理中心的银行账户。财务管理后，总部财务部将向公司 提供协同证书，会计并予以记账。(2)支出管理为了到达保证财务管理有效支付，满足内部处理需要的目标，浙江集商网络 实施“预算审批，财务管理直接配置”的管理形式。浙江集商网络有限 公司的财务管理由两条收入和支出管理。浙江集商网络通过支付账户从 公司的外部账户中支付财务管理。浙江集商网络在其管理框架内实现平 衡并不容易。浙江集商网络可以通过浙江集商网络的月度资本 预算独立请求。如果财务管理中心的财务状

16、况符合要求，将批准的金额转入使用 财务管理的部门。3. 2. 4财务管理中心在企业资金运行中采取的措施(1)以制度形式明确授权企业财务管理中心作为公司的内部财务管理中心，必须及时、平安、准确地 进行资金收付的财务管理工作，对逾期或拒绝支付的部门要给予必要的处分。资 金或违反有关财务管理规定，并妥善处理。7(2)建立财务管理资金结算方法在财务管理过程中出现问题时，我们应该从问题出现的地方入手，从下到上 逐步明确解决问题的根本原因，找出真正的漏洞，明确区分各自的责任。依据这 种方法确认来源后，财务管理中心可以直接从单位账户中提取资金，以确保财务 管理的顺利进行。同时，相应部门应受到惩罚，建议管理链

17、中的相应部门应采取 预防措施。当相应部门对管理过程或管理结果有争议时，可以向管理中心监督委 员会提交审核申请，以解决问题。4针对浙江集商网络财务管理方案设计完善措施4.1完善财务管理的内部控制制度公司生产经营的全过程实际上是财务管理流程的全过程。为了维护公司整体 利益，加强对子公司生产经营的控制，发挥控制和降低风险的作用，改善财务状 况，有必要将内部控制渗透到财务管理活动中。加强对公司财务管理流程的过程 管理和监控。没有完善的内部控制系统的设计和运作，财务管理的所有先进手段 和理念都无法实现。应该说内部控制制度是财务管理的重要保障。掌握授权控制， 岗位控制，支付程序控制，货币财务管理控制，票据

18、管理控制，银行账户管理控 制，印章控制等方面，并将其整合到公司的日常财务管理中。2建立有效的财务管理约束机制，落实公司治理与管理责任一般来说，公司运营的资金由公司集中管理。在银行账户管理、采购决策、 日常资金筹措和支付管理等方面，如果公司没有一定的财务管理权限，许多工程 的开展将受到限制，公司的利益将受到损害。虽然公司提供了一些独立的资本管 理，但有必要采取适当的措施来监督和确保权利的正确使用。这种方式可以最大 限度地发挥资金的作用，实现最正确的经济效益。3确定财务管理风险控制措施有效合理培养公司人员的危机意识，建立规范的财务管理体系，建立集中财 务管理的内部控制体系，完善集中财务管理的绩效评价体系。真正的风险责任制 实现了薪酬体系与绩效考核体系的衔接。确保网络系统的平安。财务管理系统的 运行关系到财务集中管理的平安性，因此我们必须绝对重视网络系统的平安性。 防范内部经营风险。加强内部资金监管，制定一系列相关政策。防范资金使用和 流动性风险。公司将在日常经营活动和投资活动中投入大量资金。在使用基金时, 应加强对局部投资的风险识别，在使用后加强风险控制。针对流动性风险，应将 资本利用与过程控制相结合，防范整体流动性风险。建立财务风险管理部门，加 强财务管理的整体素质和风控人员的风控素质。5总结财务管理是公司持续开展的动力。没有完整的财务管理链和智能化的财务管 理方法和模式，企业