ABC地产-财务目标流程

1、财务目标流程ABC地产财务系统优化项目 | 01-Aug-22 2流程图标注释连接至同一流程某个步骤文档判定手工操作步骤本流程中连接至同一流程的其它步骤设置判定条件，如是否经过审批由系统自动执行或在后台执行（如：定期接口程序）流程中生成的/创建的/使用的文档，请具体写明文档名称进程由手工输入的信息，如键盘输入、开关设置、按钮控制等系统名称手动输入起始/终结符标识出流程的开始和结尾数据可以输入的数据和生成的可以被输出的数据批注对流程的具体步骤添加批注分隔符在某个流程中添加分隔符来分隔不同的子流程或时间段系统名称自动执行引用其它流程在本流程中引用其它流程KCP关键控制点标记某个流程步骤是关键控制点

2、 | 01-Aug-22 3目 录记账到报表采购到付款订单到收款现金管理预算管理 | 01-Aug-22 4记账到报表-绩效考核指标会计科目：维护会计科目表的及时性：从接收经过批准的科目变更申请起，天内完成操作的数量占总申请数量的比率，以及逾期的天数维护会计科目表的差错率：与维护会计科目相关的投诉的数量占总的维护数量的比率总账：月末总账记账依据传递的及时性（例如工资和福利费）：及时传递的记账依据占总的记账依据的比率月末总账记账依据的差错率：总账会计对依据质量的投诉的数量占总的记账依据数量的比率记录总账的及时性：从收到有效的记账依据起，天内完成操作的数量占总记账数量的比例，以及逾期的天数记录总账

3、的差错率：调整错误凭证的数量占总记账凭证的比率月末关账的及时性：是否按规定日期关账，以及逾期天数扫描：扫描凭证附件的及时性：及时扫描的单据占全部扫描单据的比率扫描凭证附件的差错率：由于差错被退回的扫描单据占全部扫描单据的比率报表：报表（法定报表、管理报表）上交的及时性：是否按规定日期上交报表，以及逾期天数报表的差错率：含错误报表信息的报表占报表总数的比率 | 01-Aug-22 5A2R-01 会计科目维护注释:制图人:版本:日期:申请增加或删除科目科目变动申请表开始项目公司会计集团财务部会计主管是否有必要增加或删除科目是结束用友NC统一将增加或删除的科目维护到每个项目公司的账套是否有必要增加

4、或删除科目，是否批准新增的科目名称和代码集团财务部财务经理集团财务部财务副总监是否有必要增加或删除科目，是否批准新增的科目名称和代码是OA下发增加或删除科目通知集团财务部主数据维护员接收通知并将科目表备案OA批准增加或删除科目将科目表备案是确定科目名称和代码KCPKCPKCPKCP否否否 | 01-Aug-22 6A2R-02 总账记账日常记账注释:制图人:版本:日期:责任会计记账所需的纸质原始单据总账凭证开始审核记账依据结束会计主管用友NC在中国准则主账簿登记凭证制单清查凭证的附件是否齐全检查所使用的会计科目是否正确网银查询记账所需的原始单据用友NC其他子模块传来的记账依据原始单据用友NC将

5、中国准则主账簿下记账凭证折算到中国税账KCPKCP扫描查询记账所需的原始单据注:在扫描系统上线前，全部采用纸质文档用友NC审核凭证入账 | 01-Aug-22 7A2R-03 总账记账 - 转账/冲销/调账注释:制图人:版本:日期:责任会计转账/冲销/调账所需的纸质原始单据转账/冲销/调账凭证开始审核转账/冲销/调账依据结束会计主管用友NC登记凭证制单清查凭证的附件是否齐全检查所使用的会计科目是否正确扫描转账/冲销/调账所需的原始单据网银转账/冲销/调账所需的原始单据用友NC其他子模块传来的转账/冲销/调账依据原始单据系统中生成月末调整凭证列表财务副总监用友NC将中国准则下记账凭证折算到中国税

6、账财务经理KCPKCPKCPKCP注:在扫描系统上线前，全部采用纸质文档审阅用友NC审核凭证入账审阅KCP | 01-Aug-22 8A2R-04 期末结账 注释:制图人:版本:日期:开始审核确认结束总账会计会计主管明源售楼系统核对当月的预收收入完毕网银核对银行余额完毕用友NC内部往来对账完毕明源工程成本工程暂估成本本月结算完毕用友NC上市范围内各公司与集团内上市范围外对账完毕仓库库存管理仓库出入库结转完毕各部门上报本月预提的费用完毕用友NC固定资产、应收、应付子模块、报账中心结账完毕审核确认（详见关账时间表）审核凭证所需的单据是否已经完整是否费用预提单KCPKCPKCP期末结账清单总体审核确

7、认关账用友NC关账 | 01-Aug-22 9A2R-05 公司间交易 注释:制图人:版本:日期:开始A项目公司会计B项目公司会计审核记账的原始单据结束确认记账的原始单据真实有效,相关批准文件齐备扫描扫描记账的原始单据并发送给对方公司应收/应付会计用友NC接收往来挂账单用友NC编制往来挂账单（协同）扫描接收原始单据B项目公司会计主管清查凭证的附件是否齐全检查所使用的会计科目是否正确审核原始单据审核凭证所需的单据是否已经完整用友NC编制反向挂账单并调整适当的入账科目（协同）是否记账原始单据用友NC将凭证入账用友NC系统通知A公司往来交易已记账KCPKCPKCPKCPKCPKCP用友NC审核凭证入

8、账 | 01-Aug-22 10A2R-06 合并和报表 合并及合并报表注释:制图人:版本:日期:开始项目公司报表会计集团财务部报表会计催缴缺少的报表结束用友NC上交costing表用友NC上交管理报表用友NC上交用于合并的法定报表（根据香港准则、中国准则账簿数据）用友NC财务报表模块接收各项目公司的上交的报表（根据香港准则、中国准则账簿数据）审核各报表是否已经齐全，是否报表符合各项规定监督修改不合规的报表是否用友NC生成合并报表（包括香港准则、中国准则）合并报表用友内部往来抵销用友合并报表用友NC生成抵销分录抵销分录KCPKCPKCPKCPKCP各类调整凭证已入账 | 01-Aug-22 1

9、1A2R-07 成本中心变更注释:制图人:版本:日期:申请增加或删除成本中心，申请更改利润中心为成本中心成本中心变动申请表开始项目公司会计/集团财务部会计集团财务部会计主管是否有必要变更成本中心是结束用友NC统一将成本中心的变更维护到COA的维度中是否有必要变更成本中心，是否批准新增的科目名称和代码集团财务部财务经理集团财务部财务副总监是否有必要变更成本中心，是否批准新增的科目名称和代码是OA下发成本中心变动通知集团财务部主数据维护员接收通知并将新的COA维度备案OA变更成本中心将新的COA维度备案是确定新成本中心的名称和代码KCPKCPKCPKCP否否否注：项目公司有权限改动成本中心的某些组

10、成部分,需经项目公司会计主管和财务经理审核后在系统内变更 | 01-Aug-22 12A2R-08 工程合同号在财务系统中的维护注释:制图人:版本:日期:开始区域成本组总部综合管理部结束OA下发变更通知到项目公司财务部项目公司会计主管将新的工程合同号备案用友NC将信息维护到系统中判断是否需要增加、变动、停用工程合同号OA传递变更通知到售楼部KCP是否提出工程合同号维护申请工程合同号变动审批表证明工程合同号变动的原始单据 | 01-Aug-22 13A2R-09 房地产项目在财务系统中的维护注释:制图人:版本:日期:开始成本管理组总部成本会计结束OA下发变更通知到项目公司财务部集团财务部主数据维

11、护员将新的房地产项目备案用友NC将信息维护到系统判断是否需要增加、变动、停用房地产项目KCP是否提出房地产项目维护申请房地产项目审批表证明房地产项目的原始单据明源更新房地产项目组团对照规则提供房地产项目组团对照表 | 01-Aug-22 14A2R-10 用户权限在财务系统中的维护注释:制图人:版本:日期:申请增加或删除用户，变更用户权限用户维护申请表开始用户用户经理是否有必要增加或删除用户，变更用户权限结束用友NC增加或删除用户，分配用户权限是OA下发用户权限变动通知集团财务部主数据维护员接收通知，确认权限分配是否正确OA审核提交的用户申请表将新的用户权限备案KCPKCP否 | 01-Aug

12、-22 15目 录记账到报表采购到付款订单到收款现金管理预算管理 | 01-Aug-22 16采购到付款-绩效考核指标供应商信息维护：维护供应商信息的及时性：从接收经过审核的供应商资料起，天内完成操作的数量占总量的比率，以及逾期的天数维护供应商信息的差错率：与维护供应商信息相关的投诉的数量占总维护数量的比率发票：发票审核的及时性：已收到的发票在当月尚未完成审核的数量占当月收到的发票张数总量的比率发票审核的差错率：错审、漏审发票占发票张数总量的比率扫描：扫描凭证附件的及时性：及时扫描的单据占全部扫描单据的比率扫描凭证附件的差错率：由于差错被退回的扫描单据占全部扫描单据的比率报表：上交报表的及时性

13、：是否按规定日期上交报表，以及逾期天数报表的差错率：含错误报表信息的报表占报表总数的比率记账：记账依据传递的及时性（例如出入库单）：及时传递的记账依据占总的记账依据数量的比率传递来的记账依据的差错率：应付会计对记账依据的质量的投诉的数量占总的记账依据数量的比率记账的及时性：从收到有效的记账依据起，天内完成操作的数量占总记账数量的比率，以及逾期的天数记账的差错率：调整错误凭证的数量占记账凭证总量的比率月末关账的及时性：是否按规定日期关账，以及逾期天数 | 01-Aug-22 17采购到付款-绩效考核指标（续）付款：申请报销的及时性：按时申请的报销数量占总申请数量的比率申请报销的差错率：退回不符合

14、规定的报销占收到的报销总量的比率审核报销的及时性：从收到已经恰当审批的报销单且所需附件齐全有效开始，天内完成报销审核操作的数量占总操作数量的比率，以及逾期的天数审核报销的差错率：与报销相关的投诉的数量占总报销数量的比率支付报销的及时性：报销审核完成后，付款期限内完成付款操作的数量占总操作数量的比率，以及逾期的天数支付报销的差错率：与报销支付相关的投诉的数量占总报销支付数量的比率支付供应商款项的及时性：付款审核完成后，在付款期限截止前完成付款操作的数量占总操作数量的比率，以及逾期的天数支付供应商款项的差错率：与支付供应商款项相关的投诉的数量占总支付数量的比率 | 01-Aug-22 18P2P-

15、01 供应商主数据注释:制图人:版本:日期:采购部业务员开始供应商登入/维护申请集团主数据维护人员采购部负责人审核供应商维护合理性符合维护规定是否建立1.该供应商已经存在，并且已经授权该申请公司。直接退回，并告知原因2.该供应商已经存在，但是没有授权该申请公司。将此供应商授权给申请公司3.该供应商没有存在，将此供应商登入数据库维护1.更改信息2.停用，取消该供应商授权结束用友NC登入/维护供应商用友NC检查供应商主数据库KCP供应商维护申请表公司名、税务代码、公司代码、公司简称、公司类型(内部/外部)、对应公司编码、结算单位银行账号、相关科目等信息纸面单据,OA电子表或纸制单据扫描项目公司应付

16、会计审核供应商维护申请表，补充相应数据 | 01-Aug-22 19P2P-02-01 员工预借款注释:制图人:版本:日期:员工开始填写员工借款单据部门负责人审核借款合理性应付会计结束按照审批权限审批借款单据借款单据用友NC在报账中心制借款单借: 其他应收款个人借款贷: 现金/银行存款集团管理层借款单据用友NC提示五单以内/以外审核通过是否借款单据借款单据出纳管理-付款CM0505KCPKCPKCP纸面单据,OA电子表或纸制单据扫描用友NC出纳结转借款单到总账模块用友NC会计主管审核入账 | 01-Aug-22 20P2P-02-02 员工备用金注释:制图人:版本:日期:业务人员应付会计填写备

17、用金申请表开始审核备用金备用金申请表项目负责人部门负责人审核申请合理性主管董事结束用友NC在报账中心制借款单（备用金类型）借: 备用金贷: 现金/银行存款审核备用金审批备用金出纳管理-付款CM0505KCPKCPKCPKCPKCP纸面单据,OA电子表或纸制单据扫描额度控制详见财务授权审批政策。用友NC会计主管审核付款凭证入账用友NC出纳结转借款单到总账模块 | 01-Aug-22 21P2P-03 入仓注释:制图人:版本:日期:仓库管理员检验物品/单据订货单价格对比表合同/协议申购单工程材料计划单结束入库单(纸质)应付会计用友NC总账模块记账制单采购部文员开始入库申请传递单据金蝶生成/制作入库

18、单KCPKCP用友NC会计主管审核凭证入账借: 库存/材料/设备贷:应付账款暂估材料设备款 | 01-Aug-22 22P2P-04 出仓注释:制图人:版本:日期:仓库管理员检验物品/单据结束出库单成本会计用友NC记账制单借:成本/费用/其他应收/固定资产贷: 库存/材料/设备/易耗品领用部门业务人员开始提交领用申请表审核领用合理性领用部门负责人领用申请表金蝶生成/制作出库单KCPKCPKCP纸面单据,OA电子表或纸制单据扫描用友NC会计主管审核凭证入账 | 01-Aug-22 23P2P-05 退仓注释:制图人:版本:日期:仓库管理员确认后协调供应商结束退货单应付会计用友NC记账制单借:库存

19、/材料/设备(红字) 贷:应付账款暂估材料设备款红字)领用部门业务人员开始提交退仓申请表审核退仓合理性领用部门负责人退仓申请表采购部业务员退货/换货换退金蝶记录换货历史记录KCPKCP纸面单据,OA电子表或纸制单据扫描金蝶制作红色字体的出库单借:成本/费用/其他应收/固定资产(红字) 贷:库存/材料/设备/易耗品(红字)金蝶制作退货单通知采购业务员货物调换对施工单位退材料，由主管董事审批用友NC记账制单物品存在问题否是用友NC会计主管审核凭证入账成本会计会计 | 01-Aug-22 24P2P-06 员工报销注释:制图人:版本:日期:业务人员开始填写报销单部门负责人审批合理性人事专员项目/区域

20、负责人/董事审批报销发票审核相关单据并确认无退货应付会计用友NC填写报销单借:费用/应付账款暂估材料设备款（零星采购） 贷:其他应付-员工结束出纳管理-付款CM0505用友NC生成员工付款单纸质福利相关否是审核报销合理性借:其他应付-员工 贷: 现金（差额）报销单用友NC会计主管复核待确认凭证入账用友NC审核并结转付款单到总账模块KCPKCPKCPKCPKCPKCP在系统内核对报销单据总金额是否小于借款总金额员工返缴现金借:现金（差额） 贷: 其他应收员工出纳管理-收款是否KCP用友NC会计主管审核付款凭证入账用友NC结转报销单到总账模块产生待确认凭证出纳借:其他应付-员工报销贷:其他应收个人

21、借款员工用友NC结转报销单到总账模块产生待确认凭证用友NC审核付款凭证修改制单人 | 01-Aug-22 25P2P-07 费用直接支付注释:制图人:版本:日期:业务人员开始填写支付结算单部门负责人审批合理性项目/区域负责人/董事发票应付会计用友NC填写付款结算单纸质审核报销合理性借:费用类科目 贷: 现金/银行报销单KCPKCPKCP用友NC结转付款结算单到总账模块出纳用友NC会计主管审核入账结束出纳管理-付款CM0506对账单用友NC审核付款凭证修改制单人 | 01-Aug-22 26P2P-08-01 供应商付款-批量付款（暂不实行）注释:制图人:版本:日期:采购部业务员开始整理发票采购

22、部负责人审批合理性发票应付会计用友NC在应付管理模块填写应付单出纳用友NC批量生成付款单财务经理确认付款项借:应付账款暂估材料设备款 贷:应付账款-材料设备款 借: 应付账款-供应商贷: 现金/银行 预付款（已付金额）发票KCP用友NC结转应付单到总账模块产生待确认凭证结束KCPKCP纸制或扫描件用友NC会计主管审核付款凭证入账用友NC会计主管复核凭证入账出纳管理-付款CM0505 | 01-Aug-22 27P2P-08-02 供应商付款-常规付款注释:制图人:版本:日期:采购部业务员开始整理发票与单据采购部负责人审批合理性用友NC收到发票后在应付管理模块填写应付单出纳管理-付款CM0506

23、出纳发票资金计划入库单价格对比表合同申购单订货单项目/区域负责人/董事审批合理性收到发票时借:应付账款暂估材料设备款贷:应付账款-材料设备款借: 应付账款-材料设备款贷: 现金/银行结束KCPKCPKCP应付会计纸制或扫描件用友NC结转应付单到总账模块产生待确认凭证用友NC填写付款单用友NC将预付款和应付账款核销借: 应付账款-材料设备款贷: 预付账款用友NC会计主管审核应付和核销凭证入账KCP用友NC结转付款单到总账模块用友NC会计主管审核入账用友NC审核付款凭证修改制单人 | 01-Aug-22 28P2P-09 预付款注释:制图人:版本:日期:采购部业务员开始填制付款申请审核单据出纳发票

24、(收据）资金计划合同采购部负责人审核预付款合理性按审批权限取得适当审批采购订单KCPKCP应付会计借: 预付账款贷: 现金/银行存款结束会计主管审核凭证入账KCP出纳管理-付款CM0506用友NC填写付款单用友NC结转付款结算单到总账模块用友NC审核付款凭证修改制单人 | 01-Aug-22 29目 录记账到报表采购到付款订单到收款现金管理预算管理 | 01-Aug-22 30订单到收款绩效考核指标发票：开具发票的效率：每人每年开具的发票/收据数量开具发票的差错率：发生发票开具错误的数量占总开票数量的比率纠正发票错误的及时性：从发现开票错误起，天内完成纠正操作的数量占总量的比率，以及逾期的天数

25、扫描：扫描凭证附件的及时性：及时扫描的单据占全部扫描单据的比率扫描凭证附件的差错率：由于差错被退回的扫描单据占全部扫描单据的比率报表：上交报表的及时性：是否按规定日期上交报表，以及逾期天数报表的差错率：含错误报表信息的报表占报表总数的比率收款核销：收款核销的及时性：从接受到网银系统中的到款通知开始，天内完成核销应收账款的操作数量占总核销操作数量的比率收款核销的差错率：与收款核销相关的投诉或差错的数量占总核销操作数量的比率已收款尚未在系统中核销的比率：月末关账时，已确认收款但尚未核销的应收账款的数量占应收账款总量的比率 | 01-Aug-22 31订单到收款绩效考核指标（续）系统记录和会计凭证入

26、账关账：明源系统中作收款/售楼记录的及时性：从已收款或已签认购书/合同开始，小时内完成系统记录的数量占总记录数量的比率，以及逾期的小时数审核收款单/会计凭证的及时性：从上游人员制单完成开始，小时内完成复核的数量占总复核数量的比率，以及逾期的小时数确认内部往来凭证的及时性：从接收对方挂账开始，天内尚未完成的内部往来挂账处理的数量占内部往来凭证总量的比率，以及逾期天数内部往来的差错率：月末关账时，无正当原因且仍未挂账的内部往来的数量占内部往来凭证总量的比率，以及逾期天数记账的差错率：调整错误凭证的数量占记账凭证总数的比率月末关账的及时性：是否按规定日期关账，以及逾期天数客户问询处理：客户问询处理的

27、及时性：从受理客户问询开始，天内解决并上报财务经理的次数占总受理次数的比率 | 01-Aug-22 32O2CA 入账日期:应收会计会计主管结束KCP注释:制图人:版本:用友NC在总账模块填制或复核待确认记账凭证制单KCPKCP开始用友NC在中国准则主账簿和中国税账簿复核入账 | 01-Aug-22 33O2C-01-01 收取意向金日期:应收会计销售主管申请审批销售方案开始意向金流程制定收取意向金流程,收取意向金并开收据（现金/刷卡、网银）收银明源输入客户名，金额，付款方式出纳汇总表/现金/收据KCP注释: 凯茵暂无意向金制图人:版本:按照经董事审批后的销售方案的规定和业主的意向确定收款方式

28、销售方案用友NC生成收款单身份证意向书身份证意向书纸质或扫描文档来自明源系统、扫描或纸质文档等纸质或来自OA的文档来自OA的文档KCPKCPKCPO2CA 入账借：现金/银行贷：其它应付款-意向金用友NC复核结转到总账模块 | 01-Aug-22 34O2C-01-02 退回意向金日期:客户销售人员准备退款客户清单和请示开始退还意向金收据和意向书审核，与客户清单比对应收会计出纳主管复核审批后的退款客户清单借：其它应付款-意向金贷：现金/银行KCP注释: 凯茵暂无意向金流程制图人:版本:销售部经理审批退款客户清单主管董事审批请示用友NC生成红字收款单会计主管意向金收据及意向书来自OA、扫描或纸质

29、文档KCPKCP明源作付款记录结束O2CA入账出纳管理-付款用友NC复核结转到总账模块 | 01-Aug-22 35O2C-02-01 意向金转定金注释:制图人:版本:日期:客户出纳填写认购单开始销售员收银明源查询客户房号，核对认购单明源转意向金为定金收回客户意向金收据开定金收据/发票复核定金和原意向金收据用友NC生成意向金转定金的单据借：其它应付款-意向金贷：预收账款-预收楼房款意向书所标房源是否与认购单一致按既定业务审批制度由售楼部申请审核批准是否批准单签字的认购单来自OA、扫描文档KCPKCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 36O2C-02-02 直接收取定金注释:凯茵在没有预售

30、证的情况下，开具现金收据，否则开具发票制图人:版本:日期:销售员出纳开始客户签名确认收银明源查询客户房号，核对认购单明源按明源明细确定定金金额收客户定金（现金/刷卡/网银）开定金收据交接复核汇总表收据存根联 借：银行/现金贷：预收账款-预收楼房款申请审批销售方案按审批后的销售方案填写认购单销售方案用友NC生成收款单认购单来自明源系统、OA、扫描文档KCPKCPKCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 37O2C-03 签认购书注释:制图人:版本:日期:销售部与客户签写认购书开始认购书核对认购书和价目表，优惠政策，折扣批复单明源作销售记录价目表优惠政策折扣批复单来自OA的审批文件、扫描文档K

31、CP备注:在财务系统中暂时不做账务处理结束 | 01-Aug-22 38O2C-04-01 销售调整售价调整注释: 售价调整包括按揭改一次性付款，折扣变更，换房制图人:版本:日期:售后人员应收会计收回旧认购书，编制新认购书开始新旧认购书核对新旧认购书，复核是否经过必要的权限审批人审批明源在明源中作售价调整记录折扣批复单换房申请表按审批权限的规定，找到相关的权限审批人审批新认购书将新旧认购书传递到财务部来自OA的审批文件、扫描文档KCP备注:在财务系统中暂时不做账务处理结束 | 01-Aug-22 39O2C-04-02 销售调整-退房注释:制图人:版本:日期:售后人员应收会计出纳协助客户填写退

32、房申请开始核对收款情况主管董事审批退房申请退房申请退房申请通知客户交原购房单据审核客户认购书，退房申请，原收据退房申请/认购书/收据借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字明源作退房记录用友 NC确认红字收款单明源作付款记录来自OA、明源系统及扫描的文档结束KCP借：应收账款/预收账款贷：现金/银行O2CA 入账出纳管理-付款O2CA 入账是否已确认主营业务收入?否是 | 01-Aug-22 40O2C-04-03 销售调整-挞定注释:制图人:版本:日期:销售售后人员应收会计完成挞定申请表开始按照审批权限的规定，找到相关的权限审批人审批（售楼部负责人或其他更高级别的审批人）复核挞定申请表挞定

33、申请表借：预收账款-预收楼房款贷：营业外收入-挞定楼款收入明源作挞定记录挞定申请表来自OA、纸质或扫描的文档来自OA、纸质或扫描的文档KCPO2CA 入账用友NC生成确认挞定收入的单据 | 01-Aug-22 41O2C-05 签合同注释:制图人:版本:日期:销售员收银出纳通知业主交首期款，签合同开始收业主首期款（现金/刷卡/网银）按地方税局规定代收各种税费开发票，收据与客户签合同用友NC生成收款单借：现金/银行贷：预收账款-预收楼款明源作收款记录汇总表/现金/收据、签字的售房合同复核来自明源系统、OA、纸质或扫描的文档汇总表/现金/收据、签字的售房合同来自明源系统、OA、纸质或扫描的文档KC

34、PKCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 42O2C-06-01 收款-按揭款注释:制图人:版本:日期:销售部出纳应收会计业主资料备案(房管)开始银行审批放款取放款单（网银）明源输入按揭款开发票用友NC生成收款单借：现金/银行贷：预收账款预收楼款汇总表/发票/放款单汇总表/发票 /放款单复核来自网银、纸质或扫描的文档备注： 待确认会计凭证生成后由会计主管复核即入账。来自明源系统、网银、纸质或扫描的文档放款单KCPKCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 43O2C-06-02 收款-余款注释:制图人:版本:日期:销售部出纳应收会计业主资料备案(房管)开始用友NC生成收款单借：现金/银

35、行贷：预收账款预收楼款收银开发票汇总交出纳汇总表/发票/银行对账单收银行到账单（网银）、现金或刷卡复核是否为最后一笔余款复核来自明源系统、网银、纸质或扫描的文档KCPKCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 44O2C-06-03 收款-代收款注释:制图人:版本:日期:业主出纳按售楼通知书缴款开始明源查询房号下的记录借：现金贷：其它应付款收银收款（现金/刷卡/网银）汇总表收据、发票售楼通知书是否一致开收据/发票与销售确认应缴款是否番禺：权证综合费凯茵：测量费，契税，印花税，其它番禺：契税开发票，权证综合费开收据凯茵：收据用友NC生成收款单复核来自明源系统、网银、纸质或扫描的文档KCP售楼通

36、知书KCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 45O2C-06-04 收款-商户租金注释:制图人:版本:日期:租户出纳应收会计按租赁合同缴款开始借：现金/银行贷：其他业务收入-固定资产/产品出租收入收银收款（现金/刷卡/网银）开具发票查询租赁明细表汇总表发票、现金复核用友NC生成收款单拓展开发部制作租赁明细表确认其完整性明源作收租金记录签订租房合同网银、纸质或扫描的文档KCPO2CA 入账KCP | 01-Aug-22 46O2C-06-05 收款-滞纳金注释:制图人:版本:日期:业主出纳缴首期款/余款开始借：现金/银行贷：营业外收入收银通知业主缴滞纳金汇总表、收据、现金收款（现金/刷卡/

37、网银），开收据有异议?缴滞纳金是否联系销售员申请免付销售员按照营运手册的规定，找到相关的权限审批人审批将审批后的单据传递到财务部明源作收滞纳金记录用友NC生成收款单复核来自明源系统、网银、纸质或扫描的文档在明源中查询是否存在滞纳金审批单来自OA、纸质或扫描的文档KCPKCPKCPO2CA 入账KCP | 01-Aug-22 47O2C-06-06 收款-更名手续费注释:制图人:版本:日期:业主出纳/收银应收会计交转名申请表开始借：现金/银行贷：其他业务收入其他销售负责人交旧发票，要求转名审批的转名申请表旧发票直系亲属证明签名确认是否直系亲属是否明源更名收手续费（现金/刷卡/网银）开新发票汇总表

38、/新旧发票用友NC生成收款单来自OA或扫描的文档O2CA 入账来自明源、OA、纸质或扫描的文档审批的转名申请表直系亲属证明KCP复核KCP | 01-Aug-22 48O2C-06-07 收款-工程改建费注释:制图人:版本:日期:业主收银要求改建开始汇总交会计借：现金/银行贷：其它业务收入-装修费收入工程部制改建明细单收工程改建费（现金/刷卡/网银）开建筑业发票(凯茵开收据)审批确认，划价收取改建明细单并付款出纳汇总表发票/收据改建明细单复核，签收用友NC生成收款单改建明细单来自OA或扫描的文档来自明源、OA、纸质或扫描的文档KCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 49O2C-07 按揭

39、回购注释: 凯茵无支票支付步骤，而由银行在基本户直接扣款制图人:版本:日期:银行出纳应收会计要求回购，提供业主本金和利息清单开始借：其它应收-按揭回购贷：银行销售部制回购申请主管董事审批确认取得回单业主同意付款?是否起诉判决借：应收账款 红字贷：主营业务收入 红字借：应收账款贷：其它应收-按揭回购 贷: 银行-已收业主款项扣除利息贷/借：营业外收入/支出-按揭回购用友NC制付款单（付款给银行）回购申请业主本金和利息清单来自OA或扫描的文档中止合同来自扫描的文档KCPO2CA 入账通知业主付款与业主签中止合同借：银行贷：其它应收-按揭回购借/贷：损失/收益是否收到业主付款合同中止判决业主付款法院

40、判决书来自扫描的文档出纳管理-付款是否此前已确认收入是否借：预收账款贷：其它应收-按揭回购 贷: 银行-已收业主款项扣除利息贷/借：营业外收入/支出-按揭回购用友NC生成冲回确认收入的红字应收单， 同时生成退客户款项的红字收款单用友NC制收款单用友NC生成红字收款单 | 01-Aug-22 50O2C-08-01 销售优惠-送现金注释:制图人:版本:日期:销售部出纳提供月度销售明细表开始开税单应收会计用友NC生成支付结算单与销售优惠政策复核签名确认借：销售费用贷：其他应付代扣税金贷：现金/银行审批收到现金赠送明细表提供优惠确认单(业主已收楼)核对现金赠送明细表和确认单明源作销售优惠付款记录优惠

41、确认单现金赠送明细表来自OA、纸质或扫描的文档KCPKCP出纳管理-付款结束应付会计用友NC会计主管审核凭证入账用友NC审核结转付款结算单到总账模块 | 01-Aug-22 51O2C-08-02 销售优惠-送管理费注释:制图人:版本:日期:销售部提供月度销售明细表开始应收会计与销售优惠政策复核签名确认审批提交管理费赠送明细表给物业确认管理费赠送明细表物业入账内部往来用友NC确认内部往来协同凭证借：销售费用贷：内部往来赠送管理费明细表发票往来单来自OA、扫描、纸质、明源、NC系统产生的文档KCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 52O2C-08-03 销售优惠-送实物(客户自提)注释:制

42、图人:版本:日期:销售部出纳提供月度销售优惠明细表开始主管复核,入账应收会计与销售优惠政策复核签名确认审批，制提货清单供应商核对提货清单与优惠明细表盖章确认提供业主提货单结账借：其他应付-预提费用赠品 贷：应付账款暂估材料设备款 贷: 销售费用/主营业务成本-差异赠送实物明细表、提货清单交业主签收提货单用友NC生成付款单来自OA、扫描、明源产生的文档来自扫描、明源产生的文档出纳付款流程KCPKCPKCPO2CA 入账用友NC生成待确认凭证借：销售费用贷：其他应付-预提费用-赠品费用是否傢俬、电器?是否借：开发产品成本贷：其他应付-预提费用-赠品费用用友NC生成待确认凭证用友NC在总账模块生成暂

43、估应付凭证 | 01-Aug-22 53O2C-08-04 销售优惠-送实物(进库存)注释:制图人:版本:日期:销售部提供月度销售优惠明细表开始应收会计与销售优惠政策复核签名确认审批核对确认优惠明细表仓库向业主发货用友NC生成待确认凭证借：其他应付预提费用赠品贷：库存材料 贷: 销售费用/主营业务成本-差异赠送贈品明细表收楼时通知业主提货领货清单来自扫描、明源产生的文档KCPKCPO2CA 入账用友NC在总账模块中生成待确认凭证借：销售费用贷：其他应付-预提费用赠品是否傢俬、电器?用友NC在总账模块中生成待确认凭证是否借：开发产品成本贷：其他应付-预提费用赠品 | 01-Aug-22 54O2

44、C-09 佣金注释:制图人:版本:日期:销售部提供销售清单和佣金分配方案开始应收会计复合是否签约，认购时间，签约时间，售楼人，佣金比例签名确认审批扣所得税借：销售费用贷：其他应付款-应付工资 贷：应交税金-个人所得税出纳交给董事审批，经批准后，退回到销售部用友NC在报账中心填制付款结算单佣金分配明细单来自OA、扫描文档O2CA 入账出纳管理-付款KCPKCP用友NC:填写佣金确认凭证（总账模块制单）借：其他应付款应付工资贷：现金/银行应付会计 | 01-Aug-22 55O2C-10 楼款抵扣工程款注释:制图人:版本:日期:施工单位到售楼部选单位开始综合管理部办理工程款抵扣楼款的申请相关负责人

45、审批（需董事审批）会计复核，通知施工单位开证明和发票本项目借：预付/应付工程款贷：预收账款跨项目借：预付/应付工程款贷：内部往来工程所在地应付会计物业所在地应收会计会计主管审批开划款证明/收据复核划款证明是否齐全，通知售楼部可以开认购书借：内部往来贷：其他应付工程款抵楼款(过渡科目)借: 其他应付工程款抵楼款(过渡科目) 贷:预收楼款与售楼部核实是否选中的单位未销售给业主，可用作抵扣楼款将划款证明/收据，交物业所在地应收会计B开楼款发票明源作售楼记录BKCPO2CA 入账KCPKCP内部往来单，划款证明、收据来自明源、NC、纸质或扫描文档在总账模块中生成内部往来待确认凭证用友NC确认内部往来协

46、同凭证O2CA 入账 | 01-Aug-22 56O2C-11 房产证注释:制图人:版本:日期:售楼部提供办证清单(业主所交办证款项清单)开始应收会计复核缴费款项和金额相关负责人审批收银通知业主缴款办证，开办证通知书用友NC生成收款单收契税和权证综合费开收据和发票出纳复核签收借：银行/现金贷：其它应付款交办证资料到国土局付款办证国土局提供办证清单国土局发票，房产证汇总表/发票 /收据/现金来自明源系统、网银、纸质或扫描的文档办证清单结束KCPKCPO2CA 入账 | 01-Aug-22 57O2C-12 收入确认注释:制图人:版本:日期:工程部提供竣工备案表开始结束售楼部收入会计成本会计竣工备

47、案表、收楼通知书用友NC在中国准则账簿内结转成本用友NC 在系统中国准则主账簿内生成应收单来自纸质、扫描文档KCP借：应收账款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：开发产品用友NC集团总账会计将其折算到香港准则账簿内确认收入用友NC集团总账会计将其折算到香港准则账薄内结转成本明源作竣工决算记录、收楼记录用友NC 在系统中国税账簿内生成应收单用友NC 在系统中国准则主账簿内确认收入用友NC 在系统中国税账簿内确认收入用友NC 在系统中国税账簿内结转成本KCP | 01-Aug-22 58O2C-13 到期应收而未收楼款的追款注释:制图人:版本:日期:开始应收会计售楼部销售员催款根据认购书和购房合同

48、中的规定，计算对过期的应收款应加收的其他款项（如滞纳金等）明源导出到期应收而未收楼款明细到期应收而未收楼款明细表（包括房号、金额、应收款、到期日等）将到期应收而未收楼款明细表传递给售楼部复核到期应收而未收楼款明细表复核加收的款项是否符合售楼合同规定，加收的款项计算是否正确，滞纳金免付审批是否具备（流程见O2C-06-05)是否购房合同认购书收款滞纳金流程来自扫描文档KCPKCPKCP | 01-Aug-22 59目 录记账到报表采购到付款订单到收款现金管理预算管理 | 01-Aug-22 60现金管理-绩效考核指标银行账户信息维护：维护银行账户信息的及时性：从接收到新账户信息起，天内完成维护银

49、行账户信息操作的数量占总维护数量的比率，以及逾期的天数维护银行账户信息的差错率：与维护银行信息相关的投诉的数量占总的维护数量的比率出纳管理：完成银行余额调节表的及时性：是否按规定日期完成银行余额调节表，以及逾期天数银行余额调节表的差错率：含错误信息的银行余额调节表占报表总数的比率清理未达账项的及时性：在下月日前，已清理的本月银行未达账项占本月发生的全部未达账项的比率，以及逾期未清理的未达账项的数量编制付款单的及时性：从收到确认付款的记账凭证起，天内完成编制付款单的操作的数量占总制单数量的比例，以及逾期的小时数付款的及时性：已经审核批准的付款在当天完成支付的数量占全部待支付款项数量的比率，以及逾

50、期支付的小时数付款的差错率：发生付款错误的操作数量占总操作数量的比率收款的差错率：发生收款错误的操作数量占总操作数量的比率现金盘点的差错率：发生现金盘点差异的次数占全部现金盘点次数的比率扫描：扫描凭证附件的及时性：及时扫描的单据占全部扫描单据的比率扫描凭证附件的差错率：由于差错被退回的扫描单据占全部扫描单据的比率现金余额管理：现金坐支差错：被举报现金坐支的次数超额现金差错：被举报发生超额库存现金的次数 | 01-Aug-22 61CM-01 印鉴管理-财务印鉴的使用财务印鉴管理员开始需要内部盖章的文件、对外报表印鉴使用登记表结束审核单据或文件是否真实有效，是否已经经过相关的权限审批人的审批是盖

51、财务章登记印鉴使用登记表需要借出印鉴盖章的申请KCP | 01-Aug-22 62CM-02-01 银行对账-日常核对注释:制图人:版本:日期:开始银行交易明细表银行对账表出纳结束核实未达账项的原因网银下载银行账户收、付款交易明细银行的交易明细是否与账面记录一致是否有未达账项是否有未知原因的未达账项是用友NC银行日记账是否结束否查找原因上报会计主管是用友NC编制对账表用友NC自动核对交易明细用友NC自动编制未达账项明细表未达账项明细表KCPKCPKCPKCPKCPKCP | 01-Aug-22 63CM-02-02 银行对账-月末对账注释:制图人:版本:日期:开始银行余额调节表银行对账单出纳结

52、束核实未达账项的原因并标注网银下载银行对账单银行对账单明细项是否与账面记录一致是否有未达账项是否有未知原因的未达账项是用友NC银行日记账是否结束否查找原因上报会计主管是用友NC编制银行存款余额调节表用友NC自动与银行对账单逐笔核对用友NC自动编制未达账项明细表银行余额调节表（已标注未达账项原因）KCPKCPKCPKCPKCPKCPKCP在下个月结账前清理完本月所有的未达账项 | 01-Aug-22 64CM-03 银行开户注释:制图人:版本:日期:集团财务部IT管理员集团资金部开始去银行领取开户申请表是否符合开户规定有必要开设新账户项目公司出纳结束填写银行申请表银行开户银行申请表开户证明资料存

53、档OA批准开户用友NC建立账户档案提出开立账户档案申请扫描开户证明资料存档OA开户申请开户证明资料KCPKCPKCP结束注:在扫描系统上线前，全部采用纸质文档 | 01-Aug-22 65CM-04 现金交接注释:制图人:版本:日期:开始销售收款明细表出纳结束将现金交接金额和现金日记账余额核对用友NC下载销售收款记录核对销售记录是否与收款记录一致收、付现金所使用的票据张数和号码是否与票据使用记录表的记录一致现金交接额是否和现金日记账的余额一致是是是查找并解决差异上报会计主管否用友NC从票据模块下载票据使用记录表（包括使用的发票、收据、其他收/付款单的领用张数和截至票号）票据使用记录表将现金交出

54、纳将超过规定现金余额的现金送存银行将送存银行后余下的现金存放在保险柜中收银员清点收银员交的现金KCPKCPKCP现金日记账否AA否结束上报财务负责人A | 01-Aug-22 66CM-05-01 出纳管理-收款-现金注释:制图人:版本:日期:出纳收到现金开始将收到的现金保管在保险柜用友NC系统生成收款单用友NC将收款单确认并结转到总账模块应收会计用友NC自动生成现金日记账用友NC在总账模块中确认收款凭证制单人修改为应收会计结束清点现金开收据/发票将超过规定现金余额的现金送存银行将送存银行后余下的现金存放在保险柜中KCPKCPKCPKCPKCP注：楼款收取由收银员负责，日常现金收取直接由出纳负

55、责。由收银收取的款项，由售楼系统自动传输到财务系统生成收款单。明源售楼系统登记预收楼款收银员 | 01-Aug-22 67CM-05-02 出纳管理-收款-刷卡注释:制图人:版本:日期:收银员出纳收到现场划卡付款开始用友NC系统生成收款单明源售楼系统登记预收楼款楼款用友NC确认现金收款单正确并结转到总账模块应收会计用友NC自动生成现金日记账用友NC在总账模块中确认收款凭证制单人修改为应收会计结束KCPKCP网银收到银行到账通知注：楼款收取由收银员负责，日常现金收取直接由出纳负责。由收银收取的款项，由售楼系统自动传输到财务系统生成收款单。开收据/发票 | 01-Aug-22 68CM-05-03 出纳管理-收款-银行转账注释:制图人:版本:日期:出纳结束收银员开收据/发票开始应收会计网银收到银行放款通知/到账通知明源售楼系统登记预收楼款用友NC系统生成收款单用友NC自动生成现金日记账用友NC确认现金收款单正确并结转到总账模块用友NC确认收款凭证，制单人修改为应收会计等待业主持银行回单来取发票KCPKCP注：楼款收取由收银员负责，日常现金收取直接由出纳负责。由收银收取的款项，由售楼系统自动传输到财务系统生成收款单。 | 01-Aug-22 69CM-05-04 出纳管理-签发