公司员工食堂承包经营管理方案

1、公司员工食堂承包经营管理方案 公司员工食堂承包经宣管理方案（此文档为word格式，下载后您可任意修改编辑！）为加强食堂管理，提高员工生活水平，确保员工的身体健康， 特制定本管理办法。一、对食堂的监督管理1、 要求食堂工作人员认真学习食品卫生法及公司的所有规 定，所有从业人员上岗前必须体检，并领取有关部门颁发的饮食行 业健康证明。2、所有工作人员必须严格遵守公司的各项管理制度。3、 用餐时间：除特殊情况可临时调整用餐时间以外，其他均执 行以下时间：夏季午餐：11: 30-12: 00,晚餐：18: 00-19: 00冬季午餐：11: 30-12: 00,晚餐：17: 00-18: 004、 工作

2、人员应搞好辖内的环境卫生工作，垃圾污物应按指定地点放置。食堂人员要讲究个人卫生，供应食品时必须将手洗干净， 工作时间必须穿戴整洁的工作衣帽。5、 食堂工作人员要端正服务态度，服从企管部工作安排， 接受 员工监督，虚心听取意见，不断提高工作质量：公司上班期间须有开水供应。6、 严禁出售任何变质或受污染的食物；厨房用品、餐具严格实 行清洗和消毒规程。7、 根据季节变换变化员工食品，冬季让员工吃上热饭热菜，夏 季制作绿豆汤等防暑降温饮品。8、 食堂人员要虚心接受公司的检查和监督，及时对公司提出的 合理建议或职工意见作出整改。9、 如因为食品安全卫生责任造成员工生病或食物中毒，工作人 员要作出经济赔偿

3、，公司对责任人员也要进行严肃处理。三、卫生管理1、搞好区域环境卫生和餐厅内卫生，保持内外环境清新整洁， 消除苍蝇、老鼠、臆螂和其他有害昆虫滋生条件。卫生死角要做到 三天扫一次，其余地方要做到一天扫一次，用餐环境要随时打扫。2、食堂所用消毒剂、洗净剂应对人体无害。餐具、饮具、直接 存放入口食品的容器使用前要洗净、消毒，用后及时清洗。3、做好库房管理，经常通风，内部整洁干净。防止食物霉烂， 保证食品安全。禁止闲杂人员进入库房和操作间。四、食堂的监督考核1、对菜品的考核：由工作人员提前订出每周菜谱， 核算好成本， 并根据菜谱提前准备好各种材料、蔬菜等。2、对环境卫生的考核：工作人员在就餐环境及食品卫

4、生方面保 持清洁且始终如一。3、 对服务水平的考核，工作人员应真正具备服务意识，在做饭, 烧水，刷卡，及其它各方面做到及时，到位，广告文明。卫生管理制度第一条 为了加强本公司办公环境的卫生管理，创建文明、整 洁、优美的工作和生活环境，制定本制度。第二条本制度适用于本公司办公环境的卫生设施的设置、建 设、管理、维护和环境卫生的清扫保洁、废弃物收运处理以及食堂 的卫生管理。第三条凡在本公司工作的员工和外来人员，均应遵守本制度。第四条行政部为公司环境卫生管理的职能部门，负责全公司 的环境卫生管理工作；公司的基建、绿化、生产、后勤等有关部门 都应当按照各自的职责，协同做好环境卫生的管理工作。第五条 环

5、境卫生设施的开支经费由行政部提出计划，经分管 副总审核总经理审批后实施。第六条 行政部应当加强有关环境卫生科学知识的宣传，提高 公司员工的环境卫生意识，养成良好的环境卫生习惯。第七条 室内（公司统一使用的除外）的清扫保洁工作，由使 用者承担。第八条 公司公共区域（包括主次干道、公共绿地、员工宿舍 外环境等）的清扫与保洁，由行政部负责作出安排和分工，公司各 部门应当提案行政部划分的卫生责任区，负责清扫与保洁。第九条 公司统一使用的办公楼、宣传设施、会议室、公告栏、厕所由行政部负责安排专人或志部门清扫。各部门使用的设施、办 公室等，由各部门自行负责保持清洁。第十条 禁止在公司内部公共场地倾倒、堆放

6、垃圾，禁止将卫 生责任区内的垃圾扫入道路或公共场地，禁止在厂区内焚烧垃圾和 树叶，禁止随地吐痰和乱扔果皮、纸屑、烟头及各种废弃物。第十一条排水沟、下水管道应经常清除污秽，保持清洁畅通。第十二条必须按公司行政部规定的区域和位置停放车辆，厂 区内严禁乱放自行车和汽车。第十三条 厂区内的树木、花草须加强养护和整个，保持鲜活 完好，不准损毁、攀摘或向绿化带抛弃垃圾，不准利用树木晾晒衣 物。第十四条 各部室都要建立每日轮流清扫卫生的制度，室内应 保持整洁，做到地面无污垢、痰迹、烟蒂、纸屑；桌面、柜上、窗 台上无灰尘、污迹，清洁、整齐，窗明几净。室内无蜘蛛网、无杂 物。第十五条 办公室内办公用品、报纸等摆

7、放整齐有序，不得存 放与工作无关的物品，个人生活用品应放在固定的和柜内。第十六条奖罚1、 行政部结合公司的具体情况，制订具体的卫生标准和卫生奖惩制度，定期先进检查。 对卫生做得好的部门和员工要表扬、奖励。2、 对违反本制度规定者， 由行政部责令其纠正违规行为，采取 整改措施，并可视情节依据公司奖惩规定给予经济处罚。员工宿舍管理办法为加强宿舍管理，给员工提供一个清洁安全文明的生活环境， 特制定本规定。1、公司为员工提供住宿场所， 房间及物品由行政事业部统一分 配和管理，公司相关领导因工作需要有权进入员工宿舍。员工应服从公司的管理和调配，未经批准，不得擅自调换房间。2、自觉保持宿舍安静，不得大声喧

8、哗以及放高音乐音量扰乱 他人休息，同事之间和睦相处，不得以任何借口争吵、打架，晚上 22: 30后停止一切娱乐活动。3、员工不得在宿舍内聚餐、喝酒、赌博、打麻将或其他不良行 为。4、 最退应于23: 30分返回宿舍（特殊情况除外）：严禁无正当 理由外宿。5、 各宿舍人员应按照宿舍卫生管理规定的标准，把宿舍卫生做 好。6、爱护宿舍公共设施、物品，做到宿舍物品责任到人，如有损 坏、丢失应照价赔偿；严禁往宿舍墙上砸钉子，有需在墙上挂东西 的，可使用白粘胶贴挂钩或吸盘挂钩。7、 严禁擅自撬门及擅自更换宿舍门锁。宿舍钥匙由行政事业部 保管一把，如有员工丢失钥匙的，可到行政事业部借取。8、公共区域内衣着整

9、齐文明，请勿衣冠不整走出房间或在盥洗 室洗涮。9、养成文明、良好的卫生习惯，不在宿舍区域抛弃果皮、纸屑 等杂物，不在室内饲养宠物，不随地大小便，废物、垃圾等应集中 于指定场所倾倒。10、节约用水、用电，使用完毕后关好水龙头和电开关。11、注意防盗，出入随手关门，贵重物品应妥善保管。12、为防火灾，宿舍内禁止超负荷用电、私自安装电器和拉接 电源线、使用明火炉具，室内不得使用或存放危险及违禁物品，烟 灰、烟蒂不得随意丢弃，严禁在宿舍区储存易爆物品。13、发生下列情况之一者， 应立即通知部门领导及行政事业部:发现违反宿舍管理规则，情节严重者。宿舍内有不法行为或外来灾害时。员工生病，病情严重者。14、

10、员工离职时应将使用过的床位物品等清理干净，并上缴宿 舍钥匙，由行政事业部验收完毕后方可进行办理其它离职手续。离 职员工应于三日内迁出宿舍，不得借故拖延。15、公司员工凡是购买了公司公寓楼的，公司不再为其在职工 宿舍安排床位。16、外来人员及员工亲属，不经上级领导及行政事业部批准不 得进住职工宿舍。合同及法务档案管理制度总则1.1为加强公司合同档案、诉讼案卷及非诉讼案法律文档的管理 工作，提高合同管理水平，逐步实现公司合同管理工作的规范化、 制度化、科学化，特制定本制度。1.2公司法务部全权负责公司的采购、销售合同的存档保管工 作。合同档案管理制度2.1本制度所指的合同档案，是指公司在业务经营中

11、已经履行完 毕或基本履行完毕而转交法务的采购、销售合同及合同附件等资料。采购合同包括原材料采购合同、辅助材料采购合同；销售合同 包括莠灭净销售合同、扑草净销售合同、废旧销售合同等。2.2合同档案资料的移交2.2.1计划管理部指定专人负责于每月的25号，将本月所有正式签署合同正本原件及合同附件资料移交法务部门。2.2.2计划管理部内勤人员移交前，要根据移交表的要求进行整 理和填具移交表格，内勤整理的合同资料由归属部门负责人审核， 移交表移交人处分别由部门负责人及内勤的确认签字。2.2.3移交人要将合同的附件资料一并移交，附件资料包括：合 同改选过程中的变更、补充、封存的样品、会谈纪要、勘察记录、

12、 录音录像、照片、电子邮件、 QQ交谈记录等。2.2.4法务部指定专人接交，接交人员必须认真对照交接表内容 进行审查，核对无误签字确认交接。2.2.5部对移交来的合同档案分门别类的进行理事、归档，并制 作归档资料目录的电子文档。必须保护档案资料的编号清楚明了， 资料完整无损，保管规律有序，便于查阅。2.2.6各部门如有需要可在法务部查阅合同文档，确因工作需要须借出卷宗的，须经本部门主管领导签字同意后，方可到法务部申 请办理借阅手续。借阅卷宗资料必须出具借阅证明并在法务部进行登记，按照借 阅期限及时归还，如有资料遗失、毁损，视情节给予处罚。借阅人不得涂改、伪造、撕毁、损坏合同档案材料，否则视情

13、节予以处罚。2.2.7合同文档的要注意防火、防潮、防蛀、防腐蚀等措施，以 确保合同文档资料的安全。诉讼案卷及非诉法务案卷的管理3.1公司诉讼案卷档案是指已经诉讼、仲裁结案和尚在诉讼、仲裁中的所有涉案资料；非诉案卷是指导未经过国家执法部门的法务 处理案件，如内部责任事故、安全保卫事件、违章违规调查处理等。3.2法务资料的立卷建档工作由法务专员负责，档案实行一案一卷的立卷原则，同一标的法务案件可合并立卷。3.3诉讼案卷材料包括：当事人诉讼文书、法院和仲裁机关的法 律文书、调查笔录、庭审笔录、书证材料、无证材料、证人证言、 视听资料等。非诉法务案卷资料包括：当事人的陈述材料、调查笔录、证据 材料、公

14、司会议研究纪要、处理决定等。3.4诉讼卷宗及非诉法务卷宗一律不得外借，如有特殊情况需查阅者，经法务部负责人同意后在法务部门查阅。档案保管期限4.1法务部所经管的档案资料，保管级别按“普通案卷”、“重要案卷”、“机密案卷”三类划分，划分原则由法务部确定后报总经理 批准。4.2普通案卷保管期限为五年，重要案卷保管期限为十年，机密案卷保管期限为永久。制度实施5.1本制度自公布之日起实施。5.2本制度由公司法务部负责解释。法律事务管理制度一、法律事务管理的指导思想和基本原则（一）工作指导思想以“依法治企”的重要思想为指导，立足于公司本身，把追求 公司利益的最大化与公司生产经营管理活动、公司法律事务管理

15、活 动有机结合起来，以建立现代企业制度，保障公司健康、稳定、长 远发展为根本出发点，以有效预防控制法律风险为根本目的，使公 司的各项经营管理活动向依法规范、依法管理、依法运行转变，尽 快融入新的市场经济时代。（二）工作基本原则1、法律预防为主，法律救济为辅。2、按照法律和公司规章制度规定，独立履行职责。3、 以加强和完善公司内部经营风险控制和管理、预防法律风险 为工作重点。4、严格保守公司商业秘密。5、以公司利益为己任，诚实信用、勤勉尽责、严密审慎，依法 维护公司合法权益。二、法律事务管理的总体目标（一）逐步建立和完善科学的法律事务管理制度，进一步提高 依法决策、依法经营、依法管理；建立健全并

16、完善符合国家法律法 规要求的一整套公司规章制度及保障其有效执行的监督体系；建立 健全规范员工经营管理活动和有效控制经营管理权力的责任追究制 度；形成事前依法防范、事间依法跟踪、事后依法完善的现代公司 法律事务管理方式，最终实现公司决策、经营、管理工作的合法化、 制度化、标准化、规范化、程序化。（二）建立企业法律风险认识、评估、管理制度，并将其融入企业经营管理及企业法律事务管理的各项制度中。（三）建立公司员工普法制度，加强员工法律意识，使员工能 够基本熟悉与自身本职工作相关联的法律知识和公司的全部规章制 度，作到学法、知法、守法。三、法务工作的具体内容（一）强化合同等文件管理1、统一合同文本，减

17、少重复劳动，提高合同签署和审查效率， 便于对同类合同建档管理；加强履行合同监管，建立并不断完善集 团合同数据库，并与其他职能部门共同审核签订合同、监控合同， 保障合同全面正确的履行，对合同的全程进行监督管理。对重大合 同要与公司领导及相关部门负责人集体讨论，并有针对性出具法律 意见书。2、起草、审核合同及相关文件。法务部负责起草公司各类合同 文书及相关文件，并针对实际情况对已有合同文书进行相应调整； 审核公司合同文书，出具口头或局面法律意见。（二）参与公司重大决策，出具法律意见书1、 全程参与办理公司章程的修改，针对股东大会出具的公司章 程修改意见，提出相关法律论证，并出具详实的局面法律意见书

18、， 为公司决策层做好法务参谋；2、全程参与公司投资、参股、转让、兼并等重大决策，为公司 提供相关法律论证， 并出具法律意见书， 规避商业风险和法律风险, 保证公司的正常稳定的发展；参与商务谈判，适时的向公司提出法律论证，从法律方面维护公司利益。3、建立公司内部承诺担保制度， 预防内部员工的不良行为给公 司经营造成风险。（三）完善案件等法律事务处理流程法律事务管理系统业务管理流程可分为接收程序、调查程序、 处理程序、归档程序、总结反馈程序，具体流程分解如下：1、受理法律事务：法律事务的处理由公司领导交办或由有关职 能部门、公司规定的程序移交。2、 确定经办责任人：法务部接受法律事务后，应根据待处

19、理法 务的具体情况立即指定经办责任人。经办责任人负责对该法律事务的处理。如果是重大复杂的案件，则还需按照规定及时向公司高层 会议汇报，听取领导批示。3、进行调查、收集资料：经办责任人对法律事务进行分析后， 对法律事务的有关事实进行全面调查、收集资料。收集的资料应该 包括下列内容：归口部门提供的交易或交往局面资料及物证、视听资料；当事各方主体情况资料；有关事实的间接证据材料；其他与法律事务处理有关的资料；与案件相关的法律法规及司法解释条文；4、集体讨论：经办责任人在进行调查、收集资料后，应对有关 事实进行详细分析，向法务部负责人口头报告初步处理意见。法务 部负责人在收到该意见后，视情况组织集体讨

20、论，形成集体讨论意 见。5、反馈意见和补充调查、收集资料：法律事务管理机构经集体 讨论并形成集体意见后，经办责任人应将该意见及时反馈给公司高层会议，并根据公司领导的批示，进一步采取相应措施。6、进行处理：经办责任人及法务部负责人在全面掌握有关事实 和法律规定的同时，着手处理法律事务。在处理过程中，加强与政 府相关部门的联系，尽可能维护公司利益。7、 签署局面意见和上报或提交：所有局面文件在正式上报或提 交有关第三方(包括司法机关、行政机关和其他部门)以前，必须经法务部负责人审阅。8、 案卷整理和归档：法律事务处理完毕后，经办责任人应全面 悼念有关资料，进行整理并归档。9、每一件法律事务处理完毕

21、， 必须在一周内进行总结， 提出局 面结案报告，分析发生原因提出内部责任追究建议，并视情况提出 纠正和预防措施，报公司领导批准后实行。（四）建立健全监督监察机制建立并完善公司内部监察机构，对公司的生产经营状况、财务状况、经营管理人员的职务行为行使监督权，加大公司法、刑法、民法、知识产权法等基本法律法规的宣传。要把公司的 经营管理行为置于法律监督、经委监督和民主监督之下，并建立行 之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自 上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监 督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法利益。（五）制定并实施普法宣传规划，开展普法教育。1

22、、 对公司全体员工进行普法教育，尤其是公司管理人员， 使其 熟知与自己所主管的业务相关的各项法律法规和规章制度，在经营管理活动中能自觉遵守和运用相关法律法规和规章制度，形成公司 法律风险认识、评估、管理制度，并将其融入公司经营管理及企业 法律事务管理的各项制度中。坚持对公司新入职员工进行普法教育 与规章制度学习，使其了解与本职工作相关的法律和规章，从一开 始就给职工建立法律观念。2、 采用多种形式实施普法教育。根据普法规划要求，精心组织、 狠抓落实、形式多样、做出实效，通过法制宣传工作有效的提升公司干部和员工的法律意识和法律素质。3、 不定期的编制法律知识手册，注重平时法律意识和风险意识 的潜

23、移默化。（六）注重公司知识产权保护工作运用中华人民共和国商标法中华人民共和国著作权法、中华人民共和国专利法等知识产权法律法规，保护公司（包括 下属公司）所拥有的商标、专利、文字作品、计算机软件、商业秘 密等知识产权。公司对所拥有的商标、发明专利、实用新型专利等 知识产权，该申报的一定要及时申报，发现外单位侵权的一定要主 动采取法律手段维护公司的合法权益。（七）健全公司规章制度体系1、 制定并实施公司规章制度管理办法，要求公司各部门、 各下属公司将需要立、改、废、存的具体规章制逐项填写建章立制申报表，对列入立项计划的规章制度，各部门、各下属公司应根据公司发展形势，结合国家法律法规制定、修改条文，

24、法务部参与 审核，并对所有已完成的内部规章制度进行汇编。2、 清理老规章。为适应市场经济环境逐步完善的新形势，以及 公司下一步的发展带来的对公司的竞争挑战，具体对不适应市场竞争形势、公司发展规划与国家新颁布、修改的法律法规相悖的规章 制度，及时进行一定的修改和废止，进行清理，确保对内政令统一，对外与时俱进。3、进行规章制度汇编，完善公司规章制度。 按照基本框架制定 并完善必须的规章制度，形成公司科学完善的规章制度体系，保证 公司的各项活动有章可循。并逐步将公司各部门、各方面的规章制 度汇编成册，在形式牙完善规章制度体系。4、 严格对公司规章制度的执行和监督。完善责任追究制度，做 到有章可依，执

25、章必严，违章必究。会计档案管理制度一、公司会计档案工作受本市财政部门和档案行政管理部门共 同指导监督和检查。二、会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算 专业材料，是记录和反映单位经济业务的主要史料和证据。具体包 括：（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会 计凭证。（二）会计账薄类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片， 辅助账簿，其他会计账簿。（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报 表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当 保存的会计核算专业资料， 会计档案移交清册，会计档案保管清册， 会计档案销毁

26、清册。三、公司应加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的 立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保 管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。（一）会议档案的立卷、归档公司每年形成的会计档案，应由财务部门按照归档要求，负责 整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。（二）会计档案的保管1、公司当年形成的会计档案，在会计年度终了后， 可暂由财务部门保管一年，期满之后，应当由财务部门编制移交清册，移交公 司档案室统一保管。（注：未设立档案机构的， 应当在财务部门内部 指定专人保管，但出纳人员不得兼管会计档案。）2、 移交本公司档案室保密的会计档案，原则上应当保持原卷册 的

27、封装。个别需要拆封重新整理的，档案人员应当会同财务部门和 经办人员共同拆封整理，以分清责任。3、 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。具体保管期限见 附表。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。（三）会计档案的查阅公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，应经总经理（厂 长）批准，方可提供查阅或者复制，并填写查、借阅档案申请单（注 明会计档案内容、借阅时间、借阅人），办理借阅手续，由档案室负 责催还。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、 拆封和抽换，查、借阅档案申请单应定期装订成册，与会计档案共 同保存。（四）会计档案的销毁1、 对保管期满的会计档案，由公司档案室会

28、同财务部门提出销 毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、 册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2、董事长（厂长）应在会计档案销毁清册上上签署意见。3、销毁会计档案时，应由公司档案人员和财务部门人员共同监 销。4、监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应在会计档案销毁清 册上签名盖章，并将监销情况报告董事长（厂长）。5、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项 的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结 时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会

29、计档案保管清册中列明。6、若公司正处于项目建设期，其保管期满的会计档案不得销毁。7、实行会计电算化的单位，全套会计电算化系统文档视同会计 档案管理，保管期截止至该系统停止使用或重大修改后三年。会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类4总帐15年包括日记总帐5明细帐15年6日记帐15年现金和银行存款日记账保管 25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管年8辅助帐薄15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案

30、保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对帐单5年财务会计报告制度一、不得编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计 报告。企业负责人（董事长、厂长、经理）对本企业财务会计报告的 真实性、完整性负责。二、财务会计报告的构成由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书三部分构成。（一）会计报表。分对外提供和内部管理需要两种报表1、对外提供的会计报表。包括：资产负债表、利润表、现金流 量表、应交增值税明细表、利润分配表、资产减值准备明细表、股 东权益增减变动表、分部报表等。2、内部管理需要的会计报表。 包括：销售收入及销售成本明细 表、主要产品生产成本表、主要存货明细表、

31、制造费用明细表、管 理费用明细表等。（二）会计报表附注。主要披露以下内容：1、不各个领域基本会计假设的说明；2、 主要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财 务状况和经营成果的影响。3、或有事项和资产负债表日后事项的说明；4、关联方关系及其交易的披露；5、重要资产转让及其出售的说明；6、企业合并、分立的说明；7、重大投资、融资活动的说明；8、会计报表中重要项目的明细资料；9、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。（三）财务情况说明书。主要对下列情况作出说明：1、企业生产经营的基本情况；2、利润实现和分配情况；3、资金增减和周转情况；4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影

32、响的其他事 项。三、财务会计报告的编制要求1、应当根据真实的交易、 事项以及完整、准确的账簿记录等资 料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制 原则和方法，编制企业财务会计报告。2、 应当依据国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计 要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量 标准。3、按照制度规定的结账日进行结账，不得提前或延退。4、 在编制年度财务会计报表前，应当开展全面的财产清查和财 务清理，核实各项债权债务。对在清查中发现盘盈盘亏和资产损失， 应当及时查明原因，提出具体处理意见报企业的董事会或相应机构 审批，并按国家统一会计制度的规定进行相应的会计

33、处理，轧入年终决算。5、 应当按照国家统一会计制度规定的会计报表格式和内容，根 据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得编报或任意取舍。6、 会计报表附注和财务情况说明书应当按照制度的规定，对会 计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。7、发生合并、分立情形的，应当按照国家统一会计制度的规定， 编制相应的财务会计报告。8、企业终止营业的，应当在终止营业时按照编制年度财务会计 报告的要求全面清查资产、核实债务、进行结账，并编制财务会计 报告；在清算期间，应当按照国家统一会计制度的规定编制清算期间的财务会计报告。9、企业对其他单

34、位投资如占该单位资本总额50%以上（不含50%）,或虽然占该单位注册资本总额不足50%但实质控制权的，应当编制合并会计报表。合并会计报表的编制原则和方法，按照合 并会计报表暂行规定执行。四、财务会计报告的报送（一）报送时间1、对内报送。月度财务会计报告 （包括对外报送的财务会计报告和内部管理需要的会计报表）应于月度终了后8天内，年度财务会计报告应于年度终了后 10天内，报送本企业领导。2、 对外报送。月度财务会计报告应于月度终了后10天内，年度财务会计报告应于年度终了后10天内对外提供。（二）报送对象依照法律、行政法规或者国务院以及企业章程的规定，应向财 政、税务部门以及投资者（股东）等报送财

35、务会计报告。非依照法律、行政法规或者国务院的规定，要求企业提供财务 会计报告及其有关数据的，企业有权拒绝。（三）企业对外提供的财务会计报告应当依次编写页数，加具 封面，装订成册，加盖公章。封面上应由企业负责人和主管会计工 作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章，设置 总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章。（四）企业向有关各方提供的财务会计报告，其编制基础、编 制依据、编制原则和方法应当一致，不得提供不同数据的财务会计 报告。（五）财务会计报告须经注册会计师审计的，企业应将注册会 计师及其会计师事务所出具的审计报告随同财务会计报告一并对外 提供。财产清查制度一、财产清查的范围（

36、一）各种机器设备、房屋、建筑物、运输工具等所有固定资 产；（二）各种原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、 包装物、低值易耗品等流动资广；（三）现金、银行存款、各种借款；（四）在途材料、发出商品、委托其他单位加工及保管的材料；（五）各项往来结算款项、缴拨款项；（六）受其他单位委托保管的各项财产物资（另填盘存表与备 查簿记录相对）。二、财产清查根据管理需要可分全面清查和局面清查（一）年终决算前或公司合并、资产重估、清产核次或改变隶 属关系时，应对公司所有财产物资、往来款项进行全面清查盘点和 核实。（二）根据管理需要可只对部分财产物资进行盘点和核对。1、原材料、在产品、半成品、包装物、低

37、值易耗品等，除了年 度清查外，年内还要进行轮流盘点或重点清查；2、产成品（库存商品）、大宗原材燃料应进行重点清查；3、现金每日终了时进行清查；4、银行存款、借款每月与银行核对一次；5、各种往来结算款项，一年中至少同对方核对一至二次。三、财产清查的组织公司财产清查时，应成立财产清查小组，具体负责各项财产的 清查工作。清查小组应由总经理、总会计师、财务科、供应科、生 产科、销售科等组成。四、财产清查的方法（一）清查前的准备工作1、 会计人员应为账实核对提供正确的账簿资料，并及时取得银 行存款和结算款项的核对凭据；2、 仓库保管人员应将截止清查日的所有经济业务入账，并与财 务科账账核对，对所保管的各

38、种财产物资应整理、排列清楚；3、清查人员应准备好各种必要的计量器具和登记表册。（二）财产清查的方法1、各种实物的清查露天堆放的煤、石灰石等，采用技术推算法；其余实物清查， 采用实地盘点法。为明确经济责任，实物保管人员必须在场并参加 盘点工作，但不宜单独承担财产清查工作。发现盘盈、盘亏、毁损 的，应由归口管理部门核实或验收、估价。盘点结果应登记在盘 点单”上，发现问题（如损坏、变质、积压等），应在备注栏中注明， 并由盘点人和保管人员签字或盖章。2、货币资金的清查（1）库存现金的清查。采用实地盘点法，并填制“现金盘点报 告表”，由盘点人和出纳人员签章。同时还要注意有无违反现金管理 规定，以白条抵库

39、和库存现金超限额等现象。（2）银行存款的清查。将银行的对账单与本单位银行存款日记 账的账面余额相核对。如有未达账，应编制余额调节表来进行调节， 检查未达账项是否正常，以查明账实是否真实相符。3、往来款项的清查编制一式两联对账单，与对方核对账目。五、财产清查结果的处理（一）对财产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等问题，应查明 原因，明确经济责任，按照审批权限和程序予以处理。1、对盘亏、毁损的存货，由供应部门负责人签署原因及处理意见，并上报公司审批。5000元以下的，由经营副总经理(或副厂长)审批；5000元及以上的，由总经理审批。2、对盘亏、毁损的固定资产，由固定资产归口管理部门签署原 因及处理意见

40、，并上报总经理审批。3、 存货定额内损耗(不包括产品外运途中损耗)，应由保管员 填制存货定额损耗单，按下列规定审批； 原材料、产成品等存货损耗率在0.3%以下的，应由保管 部门负责人及分管副总经理审批；存货损耗率在 0.3%以上的，应由总经理审批； 修理备用件、低值易耗品存货损耗率在 5%以下的，应 由保管部门负责人及分管副总经理审批； 修理备用件、低值易耗品存货损耗率在 5%以上的，应 由总经理审批。4、 往来款项清查中坏账核销申报审批制度，按应收账款管理 制度规定执行。积极处理积压物资，加速资金周转。及时进行账务处理工作，做到账实相符。总结经验教训，提出改进措施，进一步健全和完善财产 管理

41、制度。六、财产管理人员的奖惩应建立财产管理岗位责任制，并严格考核，年终实行精神上与 物资上的奖惩。成本管理制度一、成本核算（一）成本核算组织本公司成本核算组织形式工业基础一级核算（或集中核算）。以财务部门成本核算为准，各车间（厂）要按同口径配合财务进行成 本核算。（二）成本核算方法根据本公司的生产特点、工艺流程及管理要求，成本核算方法 采用品种法（或分批法、分步法）。（三）成本核算程序1、确定成本核算对象为：除草剂系列产品、大蒜油系列产品、 加工成本等。2、确定成本核算期为：以月份为成本核算期。3、确定成本核算项目为：（1） 直接材料。公司生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助 材料、燃料、动力

42、、包装物及其他直接材料。（2）直接人工。公司直接从事产品生产人员的工资、奖金、津 贴和补贴及福利费。（3）制造费用。公司各个生产单位（厂、车间）为组织和管理 生产所发生的生产单位管理人员工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费用、保险费、低耗品、 季节性和修理期间的停工损失、其他制造费用。4、按产品品种设置并登记生产成本明细账。5、归集和分配各项费用。（1）按照资本性支出与收益性支出、产品生产费用支出与期间费用支出划分标准，正确确认和计量成本核算项目进入“基本生产 成本”、“辅助生产成本”、“制造费用”科目，期间费用分别进入“管 理费用”、“财务费用”、“营业费用”

43、，全部体现当期损益。（2）按照会计分期的原则， 正确地将公司生产过程中所发生的 各项生产费用，分别归集于不同的会计期间。（3） 按照生产费用与成本核算对象之间的关系，正确划分直接 费用与间接费用。公司辅助生产费用、制造费用采用直接分配法在完工产品之间进行分配。（4） 对于各个成本核算对象所归集的生产费用，全部在完工产 品中进行分配。6、编制成本计算表，结转完工产品成本。二、成本控制1、公司成本控制，在总经理领导下，由财务部门具体负责组织 实施。2、 供应部门负责对物资采购成本按年计划分月、季指标进行控 制。3、 销售部门负责对公司营业费用按年计划分月、季指标进行控 制。4、生产部门负责对生产过

44、程中原材料消耗费用按年计划分月、 季指标进行控制。5、办公室负责对公司办公费按年计划分月、季指标进行控制。6、生产部门负责对各车间（厂）的设备维修费（大修费和日常 维修费，不含期间发生的公司年度综合计划中技改列项的费用支出） 按年计划分月、季指标进行控制。7、财务部门负责对公司综合成本、费用，按年计划分月、季指 标进行控制。（二）成本控制应遵循的原则1、经济原则。即因推行成本控制而发生的成本，不应超过因缺少控制而丧失的利益。因此，只须在重要领域中选择关键因素（如主要原材料、动力的消耗及价格等）加以控制。2、全面性原则。即全员、全过程的成本控制（事前、事中、事 后）。3、因地制宜原则。即成本控制

45、制度的制定必须适合特定部门的要求；必须适合职务与岗位责任的要求；必须适合成本项目的特点。4、例外管理原则。（1）重要性：即在金额上具有重要意义的差 异，才能获得重视。（2） 一贯性：即使某项差异从未超过规定的百分率或最低金额，却持续了一个相当时间（如一、二月），应引起注意。（3）可控性：凡属不可控差异，即使发生重要性差异，也不视 为“例外”。（4）特殊性：凡对于公司的长期获利能力有重要影响的 成本项目（如煤、电消耗差异等），即使差异未达到重要性程度，也 应密切注意，迅速补救。（三）不同阶段的成本控制方法1、根据因地制宜原则制定成本形成前的控制方法：（1）根据公司年度计划目标，结合经济责任制对各

46、车间（厂） 主要指标的考核要求，财务部门对有关指标、费用进行综合测定， 分产品制定各车间（厂）的目标成本和期间费用预算总额。（2）对生产部门的成本形成， 应将目标成本和其他考核指标按 生产过程纵向层层分解，落实到各个责任中心直至个人（总经理、车间主任、班组长、个人应通过各自不同侧重点对成本进行控制）:期间费用则横向分解至各有关职能部门（部门内部可实行费用包 干），实行总量控制。（3） 根据成本目标，按不同内容确定不同控制措施，控制各种 成本支出。（4）建立经济责任制和实行内部控制制度，分清经济责任。2、根据例外管理原则，建立成本形成过程中的控制方法：（1）记录实际数据，建立反馈出现差异的凭证，

47、 规定信息反馈 的传递程序和处理时间期限。 定期或不定期评价成本的执行情况，统计与预算标准脱离 的偏差。追根求源，分析关键性差异的原因、地点、责任者，并制 定纠正差异的具体措施，及时反馈给责任中心。及时向有关部门及领导汇报成本目标的执行情况。3、成本形成后的控制方法评价与考核：财务部门审核各车间(厂)月初上报的成本 报表，计算分析与目标成本的差异及原因，并上报公司考核小组， 按月对责任人的业绩进行评价与考核。 激励：根据评价与考核结果对责任中心进行奖惩，并与当 月资金挂钩。制订防止差异再发生的具体措施。三、成本分析管理机构及职责1、在总经理领导下，财务部门具体负责组织开展公司的成本分 析工作。

48、2、财务部门成本分析职责每季开展可比产品成本、主要产品成本、管理费用、营业 费用的分析活动； 为开展成本分析的需要，汇集、整理有关统计报表及数据 资料； 根据公司生产、经营活动的需要和发现的问题，可进行不 定期或专题成本分析；每次成本分析之后， 都要写出分析报告， 上报公司考核办 及有关领导，下发各有关部门； 负责督促、检查、指导各车间(厂)、部(科室)开展成 本分析活动。3、各车间(厂)结合本单位实际，每月进行一次成本分析活动，也可根据生产经营活动存在的问题，进行专题或不定期开展成本分析。每次成本分析之后，写出分析报告，报财务部门及有关领导。（二）对成本分析要求1、各车间每月进行成本分析，

49、写出分析报告，于次月5日前完 成。2、 财务部门每月进行成本分析，写出分析报告。于次月10日 前完成。3、进行成本分析时，要注意可比性，按规定的板式（辅以表格） 进行，做到既要有数据分析对比，又要有文字分析材料。4、成本分析时，应以真实、可靠的数据作为分析依据，以确保成本分析结果的可信赖性。（三）成本分析内容1、各种产品的单位成本计划完成情况及全部产品成本计划完成 情况。2、技术经济指标（如材料利用率、劳动生产率、设备利用率、产量增长率、产品合格率等）对产品成本的影响。3、原材料、能源、动力等价格变化情况及影响。4、各类物耗定额完成情况及影响。（四）成本分析方法成本分析以报告期各项指标与基期指

50、标的关键性差异为主，就注意计算口径、计价基础的一致性以及指标间的可比性。1、报告期与计划指标对比，说明成本计划完成情况。2、报告期与上年同期对比，以了解成本升降的动态及趋势。3、报告期与历史最好水平对比，以找出差距，明确方向。4、 报告期与行业先进对比，以促进企业进一步挖掘潜力，赶超 先进水平。存货管理制度一、存货会计核算方法的选择（一）采用实际成本法（或计划成本法、售价核算法）进行有货核算。（二）发出存货成本的确定方法：先进先出法、加权平均法、 移动平移法、个别计价法等任选一种。（三）存货的期末计价1、 按照成本与可变现净值孰低法计量。对可变现净值低于成本 的部分，计提存货跌价准备。2、货跌

51、价准备的计提方法：按单个存货项目计提。3、对发生的存货报废、 毁损净损失，以及遭受自然灾害等人类 无法抗拒因素造成的非常损失，企业应按税务部门的要求，及时报 主管税务机关审批，作为税前列支的依据。（四）包装物和低值易耗品的摊销方法1、包装物：可采用五五摊销法或一次性摊销法等进行摊销。2、低值易耗品：一次摊销法或五五摊销法任选一种。二、存货的管理和控制（一）物资采购必须由供应部门负责采购、运输及仓库保管等 工作。采购时必须根据仓库、生产部门共同签发的材料请购单，方 可采购。大宗原材料应采用招标（议标）形式，力求采购成本的最 优化。并订立全面经济合同，按相关权限履行报批手续。（二）物资采购交货地点

52、原则上应采用公司仓库交货的方式。 检验员应严格按照公司材料采购质量的要求认真检验，出具检验报 告。仓库保管员应会同松树人员进行彻底的盘点落实，区别责任， 材料质量责任由该批次检验员承担，材料数量责任由相应的仓库保 管员承担。货物检验合格、数量落实后开具入库单，递交财务，并 根据合同规定进行付款。（三）加强储备资金的管理。对各种原材料必须根据生产经营 计划，制定合理的储备量定额。由供应部门采购的各种材料，应安 排最佳采购批次，均衡进货。对非特殊原因而超过正常储备的，财 务部门有权予以拒付货款。（四）物资入库后仓库保管员应严格货物保管制度和领用制度。 材料出库需凭经领用人填写、车间（分厂）领导签字

53、批准的领料单， 方可领用。仓库保管员应按月向采购部门、财务部门上报本月各类 材料的收发存情况。（五）公司的库存商品（产成员），应建立入库管理制度。由生 产部门与仓库办理全面的入库手续， 入库时应由质检部门分批认定， 并盖具生产批号日期标签，双方核对一致后交接入库。产成品（库存商品）发出时，仓库应凭销售部门经会签的发货指令，严格按照 指令所列品名、规格、数量及发货单位发货，并由领出人签字认可。对于货发对方公司或仓库的，则在仓库出仓时应由业务员签收，并 由业务员在货物到库后取得对方出具收货确认书，回仓库核销。（六）产品及材料入库、发货、库存要日清月结，按月分别与 车间核对产量，做到记录全、数量清、

54、账账相符，账物相符。（七）对存货必须定期盘点，每月至少盘存实物一次，年终进 行全面清查。对盘盈、盘亏和报废的存货，要查明原因，并按公司财产清查制度规定的权限报经批准后，按企业会计制度的 有关规定分别不同情况进行账务处理。需经税务部门批准的，由财 务部门及时办理报批手续。（八）各部门要加强对低值易耗品的实物管理，并根据各类低 值易耗品的用途，规定各部门的归口分工管理范围，并且要有专人 负责。购入低值易耗品时，应办理验收入库手续，建立保管台账， 并且定期清点核对，做到账实相符。低值易耗品的领用和交回，必 须有严格的手续，以明确使用和保管的经济责任，监督低值易耗品 的合理使用，防止丢失和毁坏。负债管

55、理制度一、借款融资的管理（一）财务部门根据股东大会（或类似会议）通过的经营计划 和投资计划，进行资金需要量的预测和资金成本的分析，在合理的 负债比例和债务结构情况下，拟定资金信贷计划。（二）企业生产发展需要贷款的，应遵守下列审批权限；1、 当贷款额不超过企业净资产的5% ,或一次性贷款不超过 500 万元时，由董事长做出决定。2、 当贷款额累计超过企业净资产的5%及以上，或一次性贷款 超过500万元及以上时，由董事会做出决定。（三）企业借入的短期借款，除到期归还本金外，还要按照货 币时间价值支付利息。为了正确计算各期损益，直接根据利息通知 单的数额计入当期损益。（四）为购建固定资产而借入的专门

56、借款，所发生的借款利息、汇兑差额等借款费用满足资本化条件的，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接 计入当期财务费用。二、应付票据的管理（一）对带息的应付票据，企业应在票据到期支付面值和利息 时，将利息一次计入财务费用。（二）企业应设置“应付票据备杳簿”，详细登记每一应付票据 的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、票面利率、合同交 易号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和金额等资料。应付 票据到期结清时，应在备查簿内逐笔注销。、应付工资的管理（一）应付工资包括计入工资总额内的各种工资、津

57、贴、补贴和奖金等，实行每月预提的方法（或采用其他方法）。（二）分配时根据工资支付对象和成本核算要求，编制工资分 配表，计入成本费用等。（三）实行内部经济责任制，按责任制考核，计算发放应付工 资。四、应交税金的管理（一）企业应按税法的规定，正确计提各项应交税费，做到不 多提或少提。（二）应按国家统一会计制度的规定，正确核算各项应交税款。（三）应按税务部门的规定，按时缴纳各项税收。如果资金周 转确有困难的，应提前与主管税务机关协商，及时办理缓缴手续。五、预计负债的管理（一）当企业存在对外提供债务担保、未决诉讼、未决仲裁、 产品质量保证（含产品安全保险）、商业票据背书转让或贴现等或有 事项，并且同时

58、符合下列条件时，应将其确认为负债。1、该义务是企业承担的现时义务；2、 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，即履行或有事项产生的现时义务时，导致经济利益流出企业的可能性超过50%但尚未达到基本确定的程度。3、该义务的金额能够可靠地计量。（二）对符合上述确认条件的或有事项，应按或有事项会 计准则的规定，进行相应的会计处理，并在资产负债表中单列项目 即“预计负债”项目反映。（三）对未决诉讼、未决仲裁、对外担保和已贴现商业承兑汇 票等经常发生或对企业的财务状况和经营成果有较大影响的或有负 债，应在年度财务会计报告中予以披露。七、应付债券的管理（一）企业发行债券，应由财务部门根据企业战略发展及生产

59、 经营的需要，充分考虑筹资后公司的净资产收益率等相关指标，组 织有关部门或专家进行分析论证，报经董事会审议，由股东大会特 别决议通过后实施。（二）为了便于对发行的债券进行管理，还应设置“应付债券备查簿”，登记企业发行的债券票面金额、债券票面利率、还本期限及方式、发行总额、发行日期和编号、委托供销部门等。固定资产管理制度一、固定资产核算1、资产的含义及标准本公司的固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一个会计年度。2、固定资产折旧政策的选择折旧范围：除以下情况外，企业应对所有的固定资产计提 折旧；房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固定

60、资产；以经营租赁方式租入的固定资产；提足折旧扔继续使用的固定资产；规定单独估价作为固定资产入账的土地。折旧方法：采用年限平均法(或工作量法、双倍余额递减 法、年数总和法)。固定资产折旧年限、折旧率、预计净残值率按如下表执行。固定资产目录固定资产类别折旧年限年折旧率%净残值1、生产用房类303.33302、非生产用房类303.33303、建筑物类303.33304、生产用机器设备类n156.67305、非生产用机器设备类156.67306、仪器仪表类520307、运输工具类520308、工具器具类520303、固定资产减值的处理 企业应当于期末对固定资产进行检查，如果因固定资产发 生损坏、技术陈