用友帐务报表上机实习文件

1、用友8.x(或通用教学软件)帐务报表上机实习资料一、系统治理1、增加操作员： 001王小 002李明2、建账：帐套号： 001999 帐套名称：大华公司 启用会计期：本年本月 单位名称：大华公司 行业性质：工业企业 帐套主管：王小 存货是否分类 客户是否分类 供应商是否分类 有无外币核算3、编码方案：名称第一级第二级第三级第四级客户分类编码级次234部门编码级次22结算方式编码级次2科目编码级次32224、权限：李明：给予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）二、总账系统初始化 09231、选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总帐系统核算”2、需增加或修改的会计科目及期

2、初余额：级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目借5001102银行存款银行日记账指定科目借900，000210201工行存款银行日记账借900，0001113应收账款客户往来借30，0001119其他应收款个人往来借1，0001123原材料借50，0001161固定资产借1，000，0001165累计折旧贷400，0001203应付账款供应商往来贷300，000222101应交增值税32210101进项税额32210102销项税额1301实收资本贷1，281，500240101直接财料项目核算240102直接人工项目核算1501产品销售收入部门项目数量金

3、额，计量单位：个1502产品销售成本部门项目数量金额，计量单位：个1521治理费用部门核算252101工资部门核算252102折旧费部门核算其中辅助账明细余额：应收账款大明公司 欠货款 借 20，000元 海海公司 欠货款 借 10，000元 其他应收款销售一部 王林 借款 借 1，000元 应付账款市物资公司 应付材料款 贷 300，000元3、凭证类不： 记账凭证4、结算方式：01现金 02支票 （票据治理标志：）5、部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商档案：部门档案职员档案客户分类客户档案供应商档案01厂部01长期客户001大明公司00 无分类 001市物资公司02销售一部00

4、1王林002 海欣公司03销售二部002张梅02短期客户6、项目档案：新项目大类名称：产品核算（按“增加”键后操作）定义项目档次：一级2位定义项目栏目：将“项目名称”改为“产品名称”：增加栏目“产品负责人”（类型为文本型，长度为8）指定核算科目：40101、40102、501、502（将待选科目放放已选科目，确定）项目分类定义：01办公用品 02低值易耗品项目目录：001办公桌，所属分类码01；002办公椅，所属分类码01（先击“维护”，再按“增加”键后操作）三、当月的会计凭证销售一部王林还款500元借：现金 500贷：其他应收款 500销售一部和销售二部各销售办公桌400张，售价50元/张，

5、贷款已存入银行；销售一部销售办公椅325张给海欣公司，售价40元/张，款未付；另计增值销项税17%。借：银行存款 46,800应收账款 15,210贷：产品销售收入 53,000 销项税额 9,010仓库本月发料32,000元借：生产成本/直接材料 32,000（其中办公桌22,000元，办公椅10,000元）贷：原材料 32，000本月应付职工工资25,000元借：生产成本/直接人工 20，000（其中办公桌15,000，办公椅5,000元）治理费用/工资 5,000（厂部治理人员5，000元）贷：应付工资 25,000结转本月完工产52,000借：产成 52，000贷：生产成本/直接材料

6、32,000（其中办公桌22，000元，办公椅10，000元）生产成本/直接人工 20,000(其中办公桌15,000元，办公椅5,000元)结转本月销售成本35,800元借：产品销售成本 35,800(其中销售一部和销售二部办公桌各400张，成本35元/张；销售一部办公椅325张，成本24元/张)结转本月收入53,000元（要求用自定义结转功能）借：产品销售收入 53，000贷：本年利润 53，000结转本月支出40,800元（要求用期间损益结转功能）借：本年利润 40，800 贷：产品利润 35，800治理费用 5，000四、解行对帐1、 银行对账期初数据（工行存款10201；启用日期：本

7、月1日：以账单余额方向为贷方）单位日记账调整前余额946，800银行对账单调整前余额902，000加：银行已收、企业未收3，000加：企业已收、减：银行已付、企业未付5，000减：企业已付、银行未付10，000调整后余额898，000调整后余额898，0002、 录入银行对账单本月1日，银行收到款项46,800元本月2日，银行划出款项4,000元3、 余额调节表：单位日记账调整前余额946，800银行对账单调整前余额944，800加：银行已收、企业未收3，000加：企业已收、银行未收6，000减：银行已付、企业未付9，000减：企业已付、银行未付10，000调整后余额940，800调整后余额9

8、40，800五、财务报表资产负债表会工01表单位名称：大华公司 年 月 日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资产1900500947800短期借款19短期投资2应付票据20应收票据3应付账款21300000300000应收账款43000045210预收账款22 减：坏账预备5其他应付款23应收账款净额63000045210应付工资2425000预付账款7应付福利费25应收补贴款8未交税金269010其他应收款91000500未付利润27存货105000034200其他未交款28流淌资产合计119815001027710流淌负债合计29300000334010固定

9、资产原价1310000001000000实收资本3112815001281500 减：累计折旧14400000400000资本公积32固定资产净值15600000600000所有者权益合计3412815001293700资产总计1815815001627710负债及所有者权益总计36158150016277101、 数据备份作为一种电子存档方式，必须坚持做。2、 鉴于现在软盘质量的问题，建议用户坚持软盘及硬盘财时作好备份。3、 软件为用户提供了“自动备份”功能。用户能够选择之。4、 软盘备份时，如若一张以上，则在插入最后一张软盘后，还要重新插入第一张盘。5、 数据恢复时需要考虑，所备份的内容是

10、整个账套内容，不仅包括总账，应收应付，工资等财务6、 链内容，还包括采购，库存，及销售的内容，恢复数据时，一定兼顾其他模块内容。第二套：需项目核算的单位一、基础资料 单位名称：旅行社 企业规模：人数：50人 总部门数：14个 打印机类型：LQ1600K2型 练习所需部门及职员如下：部门本部职员办公室李四平 张胜平财务科张会计 马出纳 赵主管经营科王大鹏 薛小元市场部王平 凭证类不为：（记账凭证） 结算方式：现收 现付 转账 科目及年初余额为（本练习所用到的）：科目名称借贷金额科目名称借贷金额现金借30000应交税金贷200000银行存款借11260000应付账款应收账款海南迎宾大厦贷30560

11、.00国家统计局借3869400上海九零大厦贷56320.00上利好公司借35690.00秦皇岛宾馆贷18600.00长春一汽借26535.00营业成本上海大众借359600.00住宿费其它应收款餐饮费李四平借300000其他费张胜平借5000.00实收资本贷83000.00王大鹏借100.00利润分配薛小元借80000未分配利润贷858483.00固定资产营业费用汽车借300000.00工资设备借200000.00招待费其它应付款修理费一房租贷15000.00导游费住房周转金贷5000.00差旅费累计折旧贷13356.00治理费用工资差旅费 以上用“一”连接表示下移级科目，用“”连接表示辅助

12、核算。 注意：以上是本单位基础情况，考虑到学员在作题过程中时刻紧，任务重，因此给出的基础 数据较少，相同的内空尽量压缩，学员只要掌握其差不多输入方法即可。二、 软件购置情况及核算要求 购置情况：总账+UFO（未买应收应付）购置凭证及账簿套打纸 从2000.1月启用 差不多情况及核算重点要求：本单位职能科室较多，要求对营业费用，治理费用情况按部门 核算，同时人员出差借款也多。要紧要求对营业收入，营业成本均核算到每个旅游团。应 收款业务有几十个，但未购置应收应付模块。 现有的旅游团 导游黄山旅游团 王大鹏东欧北京八线团 张霞北欧京城古迹旅游团 李鹃三、 日常业务1、1月8日马出纳从银行提现金（票号

13、8756）2000元作备用金。借：现金 2000贷：银行存款 20002、118李四平出差借款1500元。贷：现金 1500借：其它应收款 15003、123日王大鹏报招待费2800元，以支票结算，票号8756借：营业费用招待费_经营科 2800贷：银行存款 28004、124日发工资32870.00元，以银行存款代发。借：治理费有工资 办公室 2000.00 财务科 2000.00借：营业费用工资 经营科 13530.00 市场部 15340.00 32870.00贷：银行存款5、124日，汇往上海九零大厦款56320元，冲减应付账款。借：应付账款上海九零大厦 56320.00贷：银行存款

14、又，收到上利好公司汇款35690。借：银行存款 35690.00贷：应收账款上利好公司 35690.006、125，黄山旅游团 报住宿费 2600.00， 餐饮费 3560.26， 其他费 5210.00 东欧北京八线团 住宿费 8536.00, 餐饮费 9600.36, 其他费 6903.00 北欧京城古迹旅游团 住宿费 9600.00， 餐饮费 8900.00， 其他费 6950.00 每团以一笔银行汇票结算。 借：营业成本 住宿费 餐饮费 其他费_黄山旅游团 2600.00 3560.26 5210.00_东欧北京八线团 8536.00 9600.36 6903.00_北欧京城古迹旅游团

15、 9600.00 8900.00 6950.00 货：银行存款 11370.26银行存款 25039.36银行存款 25450.00(1) 1.26日，现有的三个旅游团结账，黄山团 18000.00， 东欧团 32000.00，北欧团33500.00元，分不做营业收入处理 贷： 营业收入_黄山旅游团 18000 _东欧北京八线团 32000 _北欧京城古迹旅游团 33500 借：银行存款 18000 银行存款 32000 银行存款 33500（2）1月29日，自动结转本年利润。 借：营业收入 18000 营业收入 32000 营业收入 33500 贷： 营业成本 住宿费 餐饮费 其他费 _黄山

16、旅游团 2600.00 3560.26 5210.00_东欧北京八线团 8536.00 9600.36 6903.00_北欧京城古迹旅游团 9600.00 8900.00 6950.00 贷：治理费用工资 _办公室 2000.00 _财务科 2000.00 贷：营业费用工资 _经营科 13530.00 _市场部 15340.00 营业费用招待费 _经营科 2860 借：本年利润 14089.62 注意：因为下边第9题还要对第3题的数据进行修改，因此将营业费用直接改为2860。7、打印所作的16号凭证（用套打纸）8、查询“营业收入”的总账，明细账及凭证联查（1） 查看个人余额表及部门分析表（2）

17、 查看每日现金的余额（3） 查看每个旅游团的收支统计表。9、利用“恢复记账前状态”将第3题的招待费改为2860元。10、将本月业处理作完后，结账之前，发生了如此一种情况，银行存款账户原只有一个，1月31日新开一账户，如何处理（提示用总账工具处理）。11、赵主管将2000.1月份账目进行结账。12、UFO套模板出一张资产负责表。13、自设一种费用表如下：营业费用明细表单位： 年月日 单元：元项目本月打算数本月实际发生数比打算（）工资11000.00招待费5000.00合计16000.00练习题:练习一、建账、初始化 依照以上基础资料及核算要求，建立一套适合该单位的账套，同时进行一系列初始化设置。

18、 练习目的： 学员充分理解该软件的系统建账及初始化设置，学会建账操作。学员在充分考虑题中所给的基础资料前提下，设置出一套较为简单单有用的初始化设置。练习内容：1、 软件的启用 2、操作员及权限设置 3、新建账套 4、总账初始化。参考答案及讲明1、 软件启用（略）。2、 操作员及权限设置。将张会计、马出纳、赵主管三个操作员添加，然后按照职能设置权限。3、 建账行业性质：旅游饮食：按行业性质预置科目：科目编码级次为322；启用2000.01；结账日为每月末一天；无外币；客户、存货，供应商均不分类。4、 初始化进入总账选项中：凭证选套打V6.0连续（建议）在初始化设置中，增中所需的二、三级会计科目。

19、鉴于以上差不多情况，所需辅助核算如下：会计科目 辅助核算其它应收款 个人往来营业费用，治理费用 部门核算营业收入，营业支出 项目核算注意：鉴于用户未买应收应付模块，凡是涉及到应收应付往来款的会计项目，均将往来单位作二级三级会计科目处理。练习二、日常业务 将1-6题业务，由张会计录入凭证，马出纳签字，赵主管审核并记账。 练习目的： 熟练掌握凭证的填制，尤其是具有个人往来及部门核算的会计科目的填制方法。 熟练掌握作证的审核，出纳签字及凭证记账的操作方法，在操作过程中难免有修改和删除凭证的用法。掌握并理解计算机方式下与手工方式下记账的差异。练习内空：凭证填制，出纳签字，凭证审核，凭证记账，自动转账。

20、参考答案及讲明：6-1题的答案在题中，差不多给出，凡是具有辅助核算的均用“_”连接，发生日期均为凭证处理日期。6-2题是自动转账用法。提示想查看结果，记完所有凭证后，查看“5”的会计科目余额，若均为0即正确，否则有误，重新检查。练习三：实际账簿治理，见7-8题练习目的：掌握账簿治理的查询及输出功能，同时学会调整套打纸。深透理解计算机查账比手工用账的优越性。练习内容：总账，明细账及余额表，个人往来，部门核算，项目核算的实际用账方法。参考答案及讲明：7题打印凭证时依照实际情况酌情处理（提示在选项中设套打，现在设自定义纸，纸张大小可用尺量具体的长度。）8-1、8-2均是用账查账题目，学员注意：1）有

21、时可“包含未记账”。2）总账、明细表、凭证、单据可联查。3）会计期间的任意选定。4）多个明细科目的同时查询。5）必要时，也能够应用序时账。6）多栏账的灵活运用。7）各辅助核算的用账方法。8-3题，为项目统计表内容，注意必须在记账以后方可查看，即不能“包含未记账凭证”那个地点具体的查账步骤从略。练习四、记账后的凭证修改。见业务第9题。练习目的及内容：学员在已记账的前提下，如何修改凭证。参考答案及讲明操作过程：1、 激活“恢复记账前状态”菜单；2、 取消审核及出纳签字；3、 修改凭证：4、 审核签字；5、 记账；6、 重作损益自动结转；7、 重作报表提示：恢复记账前状态，不仅要作此凭证的改变；记账

22、后，还要牵汲到本年利润的变化情况，有时还需要重新进行自动转账；如若已性成完毕报表，那么必须重新更正报表，重新打印。练习五、总账工具的利用：见业务第10题。练习目的及内容：10题总账工具的利用，即在差不多记账的前提下，如何修改初始化设置。参考答案及讲明操作过程：1、 再建一套账，参数与前一套完全一致，不预置会计科目2、 利用总账工具，将原账套会计科目引入新建账套。3、 修改“银行存款”科目，下设二级4、 引入其它内容如部门档案等。5、 重录其初余额6、 引入凭证7、 重审重记账练习六、套用模板作一张资产负债表练习目的及要求：掌握UFO最简单用法，掌握UFO的最基础知识练习内容：UFO的应用操作过程及参考答案：1、 新建一张空表2、 （进行账套初始设置后）套用模板选择所在行业产资产负债表。3、 录入关健字包括单位及年、月生成报表。4、 打开总账系统，查询1月份1级余额表。5、 打开UFO中的资产负债表，逐行逐列校对数据。6、 如若发觉某个数据不正确。例如“利润分配”一栏数据不正确，则：1） 将报表进入格式状态2） 点击该行列的单元公式