案件防控学习心得

1、第 页 共 24 页案件防控学习心得信用社的内控制度与案件防控学习心得信用社组织员工认真学习内控和案件防控的文件精神，结合联社 下发的典型案例的通报，积极开展了讨论与学习，参照制度认真查找 问题，进一步提高内控和案防执行力，扎实推进案防工作有效开展， 促进各项业务经营工作安全稳健运行。通过近段时间的学习教育，本 人对内控和案件防控的工作重要性和必要性有了更深的认识。近年来，各种金融案件频频发生，发案率仍然高居不下，应对案 件事件形势严峻。纵观金融案件的发生，尽管形式各异，但追究原因 归结为一点，主要是由于各项内控制度未履行落实到位造成的。一是防患意识不强，疏于管理。大部分信用社注重了业务开展，

2、 忽视了案件防范，一手硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层 信用社，任务至上，片面追究几项主要业务指标的考核，不重视内部 管理、安全教育和责任意识。二是法制观念淡薄，自律意识不强。农村信用社点多、面广、线 长，绝大多数员工身处最基层，长期以来，规范化、制度化的思想教 育开展不够，员工重视实际，视思想教育为形式、为空谈，久而久 之，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净化和提高，遵纪守法 的自觉性和防腐拒变能力差。三是内控制度、管理制度不落实，缺乏有效监督机制。内部制度 执行管理及员工不良行为监督制约机制落实不到位，柜员卡使用、授 权及密码、重要空白凭证、印章、现金等基础会计管理制度得不到严

3、 格执行，业务操作随意性，岗位制约缺乏有效性，部分重点业务环节 存在操作风险。第二篇：案件防控学习心得案件防控学习心得XX 年， *信用社多次组织全体员工认真学习银监有关案件防控的 文件精神，结合联社下发的典型案例的通报，积极开展了讨论与学 习，参照制度认真查找问题，深入挖掘残留在自身的陈规陋习。通过 近段时间的学习教育，本人对案件专项治理工作重要性和必要性有了 更深的认识，现将本年度对案件防控学习的体会通报如下。近年来，各种金融案件频频发生，发案率仍然高居不下，应对案 件事件形势严峻。纵观金融案件的发生，尽管形式各异，但追究原因 归结为一点，主要是由于各项内控制度未履行落实到位造成的，主要

4、反映在以下问题：一、防患意识不强，疏于管理。近年来，大部分信用社注重了业务开展，忽视了案件防范，一手 硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层信用社，任务至上，片 面追究几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任 意识，甚至欺上瞒下或走过场形式学习。二、员工法纪意识差，疏于教育。农村信用社点多、面广、线长，绝大多数员工身处最基层，长期 以来，规范化、制度化的思想教育开展不够，员工重视实际，视思想 教育为形式、为空谈，认为在各自网点内的人低头不见抬头见，思想 教育无意义，久而久之，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净 化和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力差，大多凭个人的良知 做

5、工作，谈不上高尚的人生观和价值观。三、稽核检查过于形式，监督不足。一方面稽核检查力量相对薄弱，对信用社点多、面广、线长和客 观上难以全面实施有效的监督检查；另一方面，稽核检查人员有的责 任心差，原则性不强，稽核检查图形式，走过场，该发现的问题没有 及时发现，发现的问题也没有采取有效措施进行处罚，而是大事化小、小事化无。有些事情虽然发 现了，也下达了整改通知，但对落实情况没做进一步的督促检查，使 问题越积越大，最后导致发生重大经济案件。针对以上存在问题，经过学习与思考，本人觉得可以从以下几方 面入手，以提高案件防控的实效性。一、树立“以人为本”，提高思想教育水平。信用社内部的各项规章制度林林总总

6、，不可谓不全，处罚不可谓 不严厉，但是好多制度在许多职工看来只是墙上的制度，并没有很好 的予以落实，规范自已的行为。究其原因，是大家的思想意识在作 怪，是农村信用社长期的员工思想教育工作不到位，岗位安排僵化， 老好人意识严重的结果。案件防控工作教育活动，首要解决的就是一个人的意识问题，应 该使大家认识到，制度并不是用来看的，而是用来指导实际工作的。 特别是案件专项治理的典型案例，对每一位员工应该是有很强的震 憾，模范地遵守内控制度，不仅仅是对自身的爱护，也是对他人的负 责。在这个方面，农村信用社应该将本项工作深入持久的开展下去， 做好人的思想工作，真正使每一位员工从思想上重视，从行动上自 觉。

7、二、严肃工作纪律，提高违章违纪的代价。长期以来，信用社内有章不循现象严重，不能将制定各项内控制 度的良好初衷落到实处，是导致各项案件发生的主要原因。有了良好 的制度，更要有一批模范执行制度的人予以落实，才能够收到良好的 效果。因此，要加强各项内控制度落实情况的后续跟踪和监督工作， 对于严重违反内控制度的要严厉予以处理，要让每一位违章违纪的员 工付出沉重的代价，让其有切身之痛，严重的更应清理出信用社队 伍。三、完善工作机制，防范道德风险。道德风险是各项案件发生的一个重要因素。每一件有内部员工参 与的案件背后，无不有作案人长期处心积虑的身影，他们正是利用了 工作机制上存在的一些问题，精心准备，伺机

8、作案。我们要通过工作 机制的转变，来防范道德风险转化为实际风险。比如，在工作机制方 面，可以以制度化的形式进行岗位轮换，以制度化的形式做好稽核监 察工作，以制度化的形式作好员工的培训工作等等。四、建立健全好各种规章制度。加强制度建设，重视员工道德风险防范，严格操作流程，把对员 工思想排查工作纳入议事日程；同时对员工“班前看神态、班中看情 绪、吃饭看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通过这 “六看”，基本上能够及时发现员工心态是否失常，做到密切关注员 工思想动态，将各种诱发案件的隐患消灭在萌芽状态。五、切实加强自身的素质学习特别是加强规章制度的学习，熟悉和掌握规章制度的要求，提高 自身

9、的综合素质和分析能力。认真履行工作职责，将各项制度落实到 业务活动中去。强化责任意识，要求自己爱岗敬业，认真严肃对待自 己的职业，忠于自己的事业，勤奋工作，深思慎行，将责任心融化于 血液，体现于行动，伴随于身边。同时，在日常工作中要不断加强自我学习，提高自身素质，把风 险防范贯穿于具体工作的始终，牢固树立“违规无小事”、“安全就 是效益”、“风险控制优先”的意识，自觉的把行业管理和自身的自 律有机结合起来，明确岗位职责，增强自我执行制度的自觉性，增强 自我思想道德和业务理论水平，构建牢固的思想防线，使遵纪守法意 识在思想深处牢牢扎根，变成一种自觉，一种习惯。从小事做起、从 自我做起， 8 小时

10、以内要管好自己， 8小时以外也要管好，坚决抵制种 种违规违法不良行为的发生，做一名优秀的实实在在的 * 农信人。案件防控学习心得近一时期，商业银行不断发生违法违规案件，尤其是一些大案、 要案，金额巨大，情节恶劣，给银行的信誉和社会形象带来了不利影 响，同时银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出，为了切实加强对商业银行管理，坚决遏制案件多发势头，保证改革和发展的顺利进行，银监会决定开展以 加强制度建设为主要内容的查防银行案件专项治理工作，经过一段的 学习现将本人的心得体会浅谈如下：案件的发生，无论是对国家和社会 ，还是对单位和个人都有很大 的危害性：1、给国家和社会造成了巨

11、大的损失，无论哪个案件的发生，最 直接收到损害的就是国家和社会，国家蒙受了直接的经济损失，而案件的发生，引发社会对 银行的不信任感，造成了严重的后果。2、给单位业务开展带来严重后果，试想，假如我们自己是客 户，而为我们服务的银行经常出现案件，那么我们会放心让这样的一家银行来为我们服务吗？ 答案是毋庸置疑的，案件的发生，使客户怀疑我们诚信经营和服务水 平。3、断送了自己美好前途和职业理想。作为一名金融工作从业 者，我们都有着更好的前途和发展前景，一旦我们把握不住自己，成为案件的当事人，那么等 待我们的将是永远离开这个朝气蓬勃的行业，甚至是牢狱之苦。那么 我们数年十年的努力，将毁于一旦，而自己的职

12、业理想，也会在顷刻 之间化为乌有。4、给自己的亲人和朋友带来痛苦。许多案件之中，不光给当事 人带来追悔莫及的后果，还给其亲友带来了深深地痛苦。亲人们要承受旁人的冷眼，长时间 承受亲人不能团聚的痛苦，至少，是失去了一份稳定的收入来源。懂 得了案件的危害性，就要懂得如何去防止案件的发生，我觉得主要应 该从以下几个方面着手：首先，要从思想上重视案件防控工作，树立高尚的职业价值观和 职业道德感，把自己所从事的银行工作，当作世界上最神圣的工作来 完成，从内心做到自己绝不涉及案件。其次，在容易引发案件的环节多加注意，在我们平时工作中有些 环节很容易引发案件如：在信贷方面，贷款授权授信管理，向关联企 业多头

13、放贷。而在会计方面，银行与企业的对账制度；会计业务的相 互分离、相互制约；业务处理“一手清”现象；印、证、押管理；会 计交接；有价单证、重要空白凭证的使用和保管等等。最后，同事之间，相互监督，相互提醒。在日常工作中，同事之 间相互监督，相互提醒，勇于劝阻，必要的时候检举，将案件发生的 可能降低到最低限度，这样做，不是对同事的背叛，是在令其悬崖勒 马，是在救其于威困。通过这次活动，我们每个员工通过进行自我教育、自我剖析，吸 取教训，警钟长呜，并对照有关金融法规、银行规章制度自我查找履 行岗位职责及遵纪守法等方面的差距，明确今后工作的努力方向，必 将使我们银行违法违规案件行为遏制，案件数量不断下降

14、。信用社案件防范学习心得体会 近期，联社相继组织全县一线职工进行了信贷、会计、出纳岗位 培训和多次安全规章制度的集中学习，先后编发了选准人生参照 物、算清“七笔帐” 走好人生路、“贵海英工作法”对操作 风险防范与监督的启示、案例警示等文件。我认真参加了学 习，并对这几个文件反复品读，又特别是看了四川银行业从业人员防 范操作风险教育读本十年恨事后，心情久久不能平静。四川银监 局局长王筠权说，编辑这本书是很痛苦的事，为书写序同样痛苦，而 看这本书的我心情也无法轻松。平时很稳重斯文的我在看此书的过程 中忍不住多次骂娘，并多次合上书，不愿也不忍再看下去。在四川银 行业，十年时间，发生案件 1164起，

15、涉案金额高达 41.2亿元，风险金 额高达 11.5亿元，信用社的发案率远远高于其他专业银行，内控不 严，内部人员作案是所有案件的两大基本特点。看到这庞大的数字和那些触目惊心的案件，沉思之后，颇多感慨： 大秘书网文章 -http:/ 大秘书网 帮您找文章 （一）“天网恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科 的人要想在现场不留下任何蛛丝马迹都是不可能的”，“要想人不 知，除非己莫为”等耳熟能详的话历经了无数前人的经验提炼，而作 案的人却总带着侥幸心理，认为自己高明，不会被发现，铤而走险。 然而最终还是难以逃脱法律的制裁，而最终陷入痛苦的深渊。或许你 们曾有过短暂的“成就感”或者提心吊胆地挥霍金钱的“幸

16、福感”， 但你们想过没有，你的这种所谓“成就”和“幸福”是建立在无数领 导、同事、前辈，甚至无数后辈们辛勤劳动的果实之上？不用问你们 是否对得起天，对得起地，对得起国家，对得起人民，因为这些太抽 象了，扪心自问，你们对得起自己的良心吗？对得起自己的父母、亲 人吗？你们拿什么来留给下一代？你们肆意践踏领导、同事对你们的 信任，辜负父母对你的殷切希望，又与自己的目标 幸福、快乐背道而驰，而最终承受最多痛苦的人是你们自己和你们的亲人。真是一叶 障目，不见泰山，说直白点就是冲动的惩罚。人是万物之灵，人和动 物最大的区别就在于人有自制力。我们每一个生命都是极其偶然的存 在，而人从生下来那一刹那起就注定要

17、回去。我们所拥有的生命原本 就是一种责任和承诺 对父母、对亲友、对社会。然而，生命太短促 了，我们更应该倍加珍惜。一个人只要记住无论在什么时候，什么地 方留给别人都是美好的东西，那么他的生活将非常愉快。而守住诚 实、正直、忠贞、善良和表里如一的品质最终才会获得幸福。其实在 生活中，富贵的人并不一定幸福，贫穷的人也并不见得痛苦。何况我 们只要踏踏实实、认认真真干工作，也不可能沦为贫穷阶层。为什么 不脚踏实地走正道，遵纪守法做好人呢？ （二）人是生产力中最活跃 的因素。识人并合理用人是将单位经营得好与坏的关键，曹操之所以 能打败能力和兵力数倍于自己的袁绍，刘邦之所以能打败战无不胜、 攻无不克的楚霸

18、王项羽，用人得当就是他们制胜的法宝。就发案的那 些人，他们绝大多数都是工作能力强的人，但属于那种很会抓老鼠又 要偷主人东西的猫。对于这种人就应该用品质好、责任心强、原则性 强、工作踏实的人与之搭档，那就会收到很好的效果。“骏马行千 里，耕田不如牛”说的就是再能干的人如果放错了位置，那就会收效 甚微，甚至酿成悲剧。对于我们这种特殊的金融单位来说，能有德才 兼备的人才当然最好，如果二者只居其一，那么用人时“德”绝对应 大于“才”。因此我希望领导在落实和监督各项规章制度执行的同 时，也要注重各种人才的合理配置。 （三）我十分珍惜我这份来之不 易的工作，它让我有最基本的生活保障和跟男人一样养家糊口的成

19、就 感。我深知，如果放弃现在的工作而想再就业绝非易事。在这物欲横 流、急功近利的社会，人人面前都充满着巨大的诱惑。但是，只要学 会了在寂寞中坚守住人间最宝贵的真、善、美，坚守住生命的最朴实 自然与纯净，学会将诱惑放在适当的距离之外，让它维持一贯的魅 力，那么我就征服了自己。以前我认为作为一名普通员工，只要尽职 尽责、安份守纪、保质保量地做好每一天的工作就行了。通过学习， 我认为光这样做还不够，还应该具有敏锐的观察力，智慧的头脑，在 工作中和一起共事的同事共同坚持制度，严格按照各项规章制度办 事，才能有效地抑制案件发生。为有效防范案件专项，联社加大了对 内控制度执行的管理力度，对手工填制存单、转

20、帐业务、大额现金存 取、操作员密码设置更换、冲帐抹帐、数据恢复、重空领用、使用、 销号、重空交接、日终资料的打印等都作了新的规定。新的规章制度 涉及了日常业务的方方面面，对我们的工作也提出了更高的要求。作 为门市临柜会计的我将会认真执行联社制定的各项规章制度，按规定 程序办理业务每次一笔业务，一方面，让自己的工作更加完善；另一 方面，也让自己的工资收入颗粒归仓。以前，我最喜欢的一句话是： “粗茶淡饭保平安，良心作枕梦里香。”现在，我最喜欢的话是： “活人要知足，对工作要知不足，对知识要不知足。”我将用这句话 指引我一生的道路第三篇：案件防控学习心得案件防控学习心得柴湾支行 :季小光 上半年，在

21、支行行长的带领下，利用每周的开会时间，我行多次 组织全体员工认真学习省联社下发的中小金融机构案件风险防控实 务，并结合联社下发的典型案例的通报，积极开展了讨 （本站向您推 荐.）论与学习，参照制度认真查找问题，深入挖掘残留在自身的陈规陋习。通过近段时间的学习教育，本人对案件专项治理工作重要性和必 要性有了更深的认识，现将这阶段对案件防控学习的体会通报如下。农商行作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要 的工作，而内部控制又是控制风险的关键。因此加强内部管理和控 制，对促进农商行稳健经营、走可持续发展之路起着十分重要的保证 作用。近年来，各种金融案件频频发生，发案率仍然高居不下，应对

22、案件事件形势严峻。纵观金融案件的发生，尽管形式各异，但追究原 因归结为一点，主要是由于各项内控制度未履行落实到位造成的，主 要反映在以下问题：一、防患意识不强，疏于管理。近年来，许多银行只注重了业务开展，忽视了案件防范，一手硬 一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层信用社，任务至上，片面 追究几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任意 识，甚至欺上瞒下或走过场形式学习。二、员工法纪意识差，疏于教育。 农商行点多、面广、线长，绝大多数员工身处最基层，长期以 来，规范化、制度化的思想教育开展不够，员工重视实际，视思想教 育为形式、为空谈，认为在各自网点内的人低头不见抬头见，思想教 育

23、无意义，久而久之，员工思想道德水准、法律法规观念得不到净化 和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力差，大多凭个人的良知做 工作，谈不上高尚的人生观和价值观。三、稽核检查过于形式，监督不足。一方面稽核检查力量相对薄弱，对农商行点多、面广、线长和客 观上难以全面实施有效的监督检查；另一方面，稽核检查人员有的责 任心差，原则性不强，稽核检查图形式，走过场，该发现的问题没有 及时发现，发现的问题也没有采取有效措施进行处罚，而是大事化小、小事化无。有些事情虽然发 现了，也下达了整改通知，但对落实情况没做进一步的督促检查，使 问题越积越大，最后导致发生重大经济案件。针对以上存在问题，经过这期间的学习与思考

24、，本人觉得可以从 以下几方面入手，以提高案件防控的实效性。一、严明岗位职责，构建严密的控制机制以制度管人是硬约束，以人管人是活约束，后者更加灵活有效。 农商行作为金融企业，只有建立严明的岗位职责，利用互相之间的牵 制、制约才能有效地加强内控机制。因此，在岗位设计上应坚持以下 原则：一是体制牵制原则。不论前台、后台，不论一线、二线，不论 前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离，人员分离、职能 分离，避免在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原则。业务流程的 不同环节应由不同的人员完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序操 作，不能漏、逆操作程序，更不能无程序单人操作。三是责任牵制原 则。不仅强调责、

25、权、利相结合，更要强调岗位联保，责任连带，严 防出现人情代替制度现象。二、强化“人本控制”，构筑坚固的防范基础人是内控体系建设的第一道关口，制度要靠人来执行，人的思想 素质提高了，内控难题可以说就迎刃而解了。因此，我们要以“人本 主义”作为构建内部控制机制的信条，营造良好的内控管理文化氛 围。一是注重强化对干部职工的教育培训和引导。经常组织全体员工 认真学习有关法律法规，克服在内部管理和内控机制建设中存在的各 种模糊认识，纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识，明确内控 机制建设的指导思想以及在当前形势下加强内控建设的重要性、必要 性和紧迫性。二是进一步加强对领导干部的管理。一个基层信用社负

26、责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有 效性，对内控制度决不能出现“说起来重要，做起来次要，忙起来不 要”的现象。因此，要端正基层管理者的思想认识，解决把重视建立 规章制度，轻视落实规章制度的问题作为内控建设的一项重要工作来 抓，增强基层负责人的内控意识和依法合规经营意识。三是因材而 用，合理岗位组合。在实际工作中，严格重要岗位人员的选拔标准和 程序，把好用人关，坚持按照员工的素质高低、能力大小、性格特点 等将其安排到合适的岗位上，使之与内部控制的要求相适应。三、加强审计监察力度，建立严格的监督体系 建立内控案防的长效机制，要充分发挥内部监督的职能作用。一 是采取以自控、

27、互控防线为主。表现在事中控制，属预防型，由支行 行长、内勤主任和一线人员执行；监控防线以查为主，表现在事后的 控制，属纠错型，是由职能部门来执行。但实际工作中，第一道防线 没有得到有效加强，第二道防线没有真正到位。二是构筑有效监督机 制。建立健全内部监督体系，在业务职能部门之间建立权力制衡、程 序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工 之间的相互监督制约。对职能部门负责人、支行行长、重要岗位人 员，要通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等方式，强化 监督约束机制。同时，还要正确处理授权与监督的关系、信任与岗位 制约关系。如果只授权、不监督，则容易出风险、个人会腐败；如

28、果 不授权，只监督，则会死水一潭，影响业务发展。三是认真履行内控 监督职责，层层抓落实。事后监督要做好对一线临柜人员的监督检 查，支行行长、内勤主任要落实对一线临柜人员和事后监督工作的监 督检查，联社职能部室要对支行行长、内勤主任、员工落实内控情况 进行监督检查，联社稽核和监察部门对联社职能部室和支行行长、内 勤主任员工履行内控监督职责的再监督检查。在监督上既注重个人自 律性监督，岗位间交换性监督，同时还补充起领导人员的突击性抽查 监督和上级部门“回头看”监督，多筑几道监督防线，确保万无一 失。四、推进群防群控案防体系，着力建设长效机制 内控案防工作是一项系统性的工作，单靠某个部门是行不通的，

29、 在实际工作中应坚持以下原则：一是坚持求真务实的原则。所有涉及 风险案件防控的工作都务必抓实，特别是在稽核检查上，无论是序时 稽核，还是专项稽核，都要查实查透，从根本上保证稽核工作的质量 和作用，真正履行好稽核岗位的职责和效用。二是坚持实事求是原 则。对所有发现的问题，要彻底的查清楚，查明白，有问题的坚决揭 露，有误会的坚决澄清，决不能息事宁人，隐瞒问题，更不能马虎行 事，歪曲事实真理，冤枉好人。三是坚持依靠群众原则。高度重视并 抓好信访举报工作，畅通信息渠道，对群众反映的问题、情况，要高 度重视，认真查证，要依靠群众这条路线，把风险案件防范工作进一 步推向深入。四是坚持常抓不懈的原则。农商行

30、始终要把风险案件防 控作为一项长期的、系统的、复杂的工程来抓，而不是时起时落，此起彼伏，要真正使案件风险防控与各项业务工作 齐抓共管，齐头并进，防微杜渐，警钟长鸣，牢固树立依法合规经营 的理念，建立起科学长效的防控机制，切实防范各类风险，真正实现 农商行又好又快发展。同时，我们员工自身在日常工作中要不断加强自我学习，提高自 身素质，把风险防范贯穿于具体工作的始终，牢固树立“违规无小 事”、“安全就是效益”、“风险控制优先”的意识，自觉的把行业 管理和自身的自律有机结合起来，明确岗位职责，增强自我执行制度 的自觉性，增强自我思想道德和业务理论水平，构建牢固的思想防 线，使遵纪守法意识在思想深处牢

31、牢扎根，变成一种自觉，一种习 惯。从小事做起、从自我做起，坚决抵制各种违规违法不良行为的发 生，做一名优秀的实实在在的农信人。第四篇：案件防控学习心得案件防控学习心得信用社组织全体员工认真学习了省联社和省银监有关案件防控的文件精神，结合的典型案例的，积极开展了讨论与学 习。通过近段时间的学习教育，本人对案件专项治理工作重要性和必 要性有了更深的认识。近年来，各种金融案件频频发生，发案率仍然 高居不下，应对案件事件形势严峻。纵观金融案件的发生，尽管形式 各异，但追究原因归结为一点，主要是由于各项内控制度未履行落实 到位造成的，主要反映为员工法纪意识差，疏于教育。农村信用社点多、面广、线长，绝大多

32、数员工身处最基层，长期以来，规范化、制度化的思想教育开展不够，员工重 视实际，视思想教育为形式、为空谈，认为在各自网点内的人低头不 见抬头见，思想教育无意义，久而久之，员工思想道德水准、法律法 规观念得不到净化和提高，遵纪守法的自觉性和防腐拒变能力差，大 多凭个人的良知做工作，谈不上高尚的人生观和价值观。针对以上存在问题，经过学习与思考，本人觉得可以 从以三方面入手，以提高案件防控的实效性。一、严肃工作纪律，提高违章违纪的代价。长期以来，信用社内有章不循现象严重，不能将制定 各项内控制度的良好初衷落到实处，是导致各项案件发生的主要 原因。有了良好的制度，更要有一批模范执行制度的人予以落实，才

33、能够收到良好的效果。因此，要加强各项内控制度落实情况的后续跟 踪和监督工作，对于严重违反内控制度的要严厉予以处理，要让每一 位违章违纪的员工付出沉重的代价，让其有切身之痛，严重的更应清 理出信用社队伍。二、建立健全好各种规章制度。加强制度建设，重视员工道德风险防范，严格操作流程，把对员工思想排查工作纳入议事日程；同时对员工“班前看 神态、班中看情绪、吃饭看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看 做啥？”通过这“六看”，基本上能够及时发现员工心态是否失常， 做到密切关注员工思想动态，将各种诱发案件的隐患消灭在萌芽状 态。三、切实加强自身的素质学习 特别是加强规章制度的学习，熟悉和掌握规章制度的 要

34、求，提高自身的综合素质和分析能力。认真履行工作职责，将 各项制度落实到业务活动中去。强化责任意识，要求自己爱岗敬业， 认真严肃对待自己的职业，忠于自己的事业，勤奋工作，深思慎行， 将责任心融化于血液，体现于行动，伴随于身边。以上就是我对案件防控的理解和学习之后的体会，希 望在以后的工作中我社全体职工能够严格要求自己，继续保持良 好的工作作风，为海兴信用社的长期发展贡献个人力量。农村信用社作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最 重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。因此加强内部管理和 控制，对促进农村信用社稳健经营、走可持续发展之路起着十分重要 的保证作用。近年来，我市农村信用社结合

35、实际采取了一系列行之有 效的内控措施，最近又推出了综合业务风险预警系统，这对提高内控 案防工作发挥了极其重要的作用，总体来说，辖内网点内控案防的风 险意识进一步得到了提高，内控机制得到了明显加强。但近期银监会 转发的关于山东省泰安市宁阳县农村信用联社胡永成非法吸收公众存 款挪用资金案件情况的通报，再次向我们敲响了警钟，笔者就内控建 设和防范风险谈几点看法。一、严明岗位职责，构建严密的控制机制，以制度管人是硬约束，以人管人是活约束，后者更加灵活有效。 农村信用社作为金融企业，只有建立严明的岗位职责，利用互相之间 的牵制、制约才能有效地加强内控机制。因此，在岗位设计上应坚持 以下原则：一是体制牵制

36、原则。不论前台、后台，不论一线、二线， 不论前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离，人员分离、 职能分离，避免在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原则。业务流 程的不同环节应由不同的人员完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序 操作，不能漏、逆操作程序，更不能无程序单人操作。三是责任牵制 原则。不仅强调责、权、利相结合，更要强调岗位联保，责任连带， 严防出现人情代替制度现象。二、强化“人本控制”，构筑坚固的防范基础人是内控体系建设的第一道关口，制度要靠人来执行，人的思想 素质提高了，内控难题可以说就迎刃而解了。因此，我们要以“人本 主义”作为构建内部控制机制的信条，营造良好的内控管理文化氛 围。

37、一是注重强化对干部职工的教育培训和引导。经常组织全体员工 认真学习有关法律法规，帮助他们克服在内部管理和内控机制建设中 存在的各种模糊认识，纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识， 明确内控机制建设的指导思想以及在当前形势下加强内控建设的重要 性、必要性和紧迫性。二是进一步加强对领导干部的管理。一个基层 信用社负责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度 实施的有效性，对内控制度决不能出现“说起来重要，做起来次要， 忙起来不要”的现象。因此，要端正基层管理者的思想认识，解决把 重视建立规章制度，轻视落实规章制度的问题作为内控建设的一项重 要工作来抓，增强基层负责人的内控意识和依法合规

38、经营意识。三是 注重加强对员工的思想政治教育。在教育内容上，以“荣辱观”教育 立其志，以“三观”（世界观、人生观、价值观）教育固其本，以 “三德”（职业道德、社会公德、家庭道德）教育引其行，通过思想 政治教育努力增强全体员工爱岗敬业意识和遵章守纪意识。四是因材 而用，合理岗位组合。在实际工作中，严格重要岗位人员的选拔标准 和程序，把好用人关，坚持按照员工的素质高低、能力大小、性格特 点等将其安排到合适的岗位上，使之与内部控制的要求相适应。三、加强审计监察力度，建立严格的监督体系建立内控案防的长效机制，要充分发挥内部监督的职能作用。一 是采取以自控、互控防线为主。表现在事中控制，属预防型，由信用

39、 社主任、主办会计和一线牵制人员执行；监控防线以查为主，表现在事后的控制，属纠错型，是由职能部门来执 行。但实际工作中，第一道防线没有得到有效加强，第二道防线没有 真正到位，而再监督部门大有代替前二道防线作用的事实，目前综合 业务风险预警系统的正式运行，能有效的改变这种局面，真正做到关 口前移，切实防范风险。二是构筑有效监督机制。建立健全内部监督体系，在业务职能部门之间建立权力制衡、程 序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工 之间的相互监督制约。对职能部门负责人、基层信用社主任、重要岗 位人员，要通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等方式， 强化监督约束机制。同时，

40、还要正确处理授权与监督的关系、信任与 岗位制约关系。如果只授权、不监督，则容易出风险、个人会腐败； 如果不授权，只监督，则会死水一潭，影响业务发展。三是认真履行 内控监督职责，层层抓落实。事后监督要做好对一线临柜人员的监督 检查，信用社主任、主办会计要落实对一线临柜人员和事后监督工作 的监督检查，联社职能部室要对信用社主任、主办会计、员工落实内 控情况进行监督检查，联社稽核和监察部门对联社职能部室和信用社 主任、主办会计、员工履行内控监督职责的再监督检查。在监督上既 注重个人自律性监督，岗位间交换性监督，同时还补充起领导人员的 突击性抽查监督和上级部门“回头看”监督，多筑几道监督防线，确 保万无一失。四、推进群防群控案防体系，着力建设长效机制内控案防工作是一项系统性的工作，单靠某个部门是行不通的， 在实际工作中应坚持以下原则：一是坚持求真务实的原则。所有涉及