税法2022年春季学期课程期末考试

1、税法2022年春季学期课程期末考试一、单项选择题(共20题，40分)1、延期缴纳税款的最长期限是()(2.0)天天天天O 53 1天天天天O 53 12、对行政复议机关的行政复议决定，申请人不服的，()。(2.0)A、不能向人民法院起诉B、必须履行C、可以再申请复议D、可在一定期限内向人民法院起诉正确答案：D3、当税务人员滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人时，纳税人应当()(2.0)A、按税务人员要求办理B、打击报复税务人员C、向其主管税务机关及其他部门进行检举和控告D、忍气吞声正确答案：C4、为了单位利益，以单位名义实施危害社会的行为，构成犯罪时，()应当承当刑事责任。 (2.0)A、单位B

2、、单位主要负责人C、具体实施危害行为的人D、单位的上级主管机关负责人正确答案：A5、税务机关征收税款时，必须给纳税人开具()(2.0)证凭税票据单 完发收清 、 、 、 、 A B c D正确答案：A6、单独提出赔偿请求，如果赔偿义务机关没有在法定期限内予以赔偿或请求人对赔偿决定有 异议的，请求人可以在做出赔偿期限届满之日起()向人民法院起诉(2.0)A、 1B、1C、3D、1 正确答案：C7、税收优惠的表现形式不包括()。(2.0)A、降低税率B、加速折旧C、投资抵免D、税收保全正确答案：D8、行政机关行使职权()。(2.0)A、须征得相对方当事人同意B、受国家强制力保障C、必须经过司法机关

3、确实认D、只接受权力机关和司法机关的监督正确答案：B9、对税务机关当场作出的行政处分决定不服的()(2.0)A、不能申请复议B、可以提起行政诉讼C、可以申请复议或提起行政诉讼D、申请行政正确答案：C10、以下不属于行政行为要件的是()。(2.0)A、行政行为必须是行政机关的行为B、行政行为必须是行使行政权力的行为C、行政行为是产生-一定法律效果的行为D、行政行为必须是行政主体的行为正确答案：A11、我国公民从0到死亡时止，具有民事权利能力,依法享有民事权利承当民事义务。(2.0)A、年满18岁起B、年满16岁起C、年满10岁起D、出生时起正确答案：D12、未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期

4、限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外, 从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金（2.0）A、万分之一B、万分之三C、万分之五D、万分之七正确答案：C13、行政复议中的复议决定是以（）的名义作出的。（2.0）A、复议机构B、专职复议人员C、行政复议机关D、复议机关行政首长正确答案：C14、行政复议中的复议决定是以（）的名义作出的。（2.0）A、复议机构B、专职复议人员C、行政复议机关D、复议机关行政首长正确答案：C15、税收制度的核心要素是（）（2.0）A、征税对象B、税率C、税基D、税源正确答案：B16、在我国，制定税收行政法规的机关是（）（2.0）A、国务院B、全国人民代表大会C、

5、国务院各部、委、局D、全国人民代表大会常务委员会正确答案：A17、以下（）属于国家赔偿范围。（2.0）A、行政机关及其工作人员的民事侵权行为B、破坏公共设施造成的损害C、行政机关及其工作人员行使行政职权造成的损害D、行政机关及其工作人员违法行使行政职权造成的损害正确答案：D18、在行政复议中，复议机关应自受理复议申请之日起()日内，将申请书副本送达被申请人 (2.0)A、5B、7C、 10D、3正确答案：B19、中华人民共和国宪法规定：“中华人民共和国劳动者有休息的权利”。此规定属于法 律规范中的(D) (2.0)A、委托性法律规范B、命令性法律规范C、禁止性法律规范D、授权性法律规范正确答案

6、：D20、以下关于行政主体的表述中正确的有()。(2.0)A、行政主体是指行政机关B、行政主体是指具有行政职权的行政机关C、行政主体是享有行政职权、实施行政活动、承当行政责任的组织D、行政主体是指行政法律关系的主体正确答案：C二、多项选择题(共10题，20分)1、税务机关对公民作出()以上(含本数)罚款或者对法人或者其他组织作出()以上(含本数)罚 款的行政处分之前，应当向当事人送达税务行政处分事项告知书，告知当事人已经查明的 违法事实、证据、行政处分的法律依据和拟将给子的行政处分，并告知有要求举行听证的权利(2.0)20005000100008000正确答案：AC2、对以下（）行为处以五十元

7、以下罚款处分可以适用简易程序。（2.0）A、自然人、个人合伙B、个体工商户C、农村承包经营户D、法人及其他组织 正确答案：ABCD3、纳税人或扣缴义务人的权利中对未出示（）的有拒绝检查权。（2.0）A、税务检查 正确答案：A4、以下（）应由税务机关承当赔偿责任。（2.0）A、税务机关违法查封纳税人房产B、税务机关撤消纳税人营业执照C、税务人员下班后与邻里发生纠纷，造成邻居人身受到伤害D、税务人员违法扣押纳税人财产正确答案：ABCD5、现行申报方式有（）。（2.0）A、上门申报B、邮寄申报C、数据电文申报D、其他申报方式正确答案：ABCD6、复议机关负责税收法制工作的机构（以下简称法制工作机构）

8、具体办理行政复议事项，履行 以下（）职责。（2.0）A、受理行政复议申请B、向有关组织和人员调查取证，查阅文件和资料C、审查申请行政复议的具体行政行为是否合法与适当，拟定行政复议决定D、对被申请人违反行政复议法及本规那么规定的行为，依照规定的权限和程序 提出处理建议、办理行政复议案件的赔偿事项 正确答案：ABCD7、对省级地方税务局做出的具体行政行为不服，向以下（）部门呢申请复议。（2.0）A、国家法院B、民政局C、省级人民政府D、国家税务总局正确答案：CD8、以下关于行政主体与行政机关之间的关系的选项中（）表述是正确的？（2.0）A、行政主体是对行政机关的行政法地位的法律表述B、并非所有的行

9、政机关都可以成为行政主体C、并非行政机关在所有场合都能成为行政主体D、成为行政主体的不限于行政机关正确答案：A9、以下属于资产损失税前扣除政策中的资产损失的是（）。（2.0）A、货币性资产B、非货币性资产C、债权性资产D、股权性投资正确答案：ABCD10、以下（）属于行政处分。（2.0）A、罚款B、责令停产停业C、拘留D、加大税务正确答案：AB三、填空题（共10题，20分）1、法规部门对各业务科室制定的税收行政规范性文件，应从（）进行审核。（2.0）正确答案：第1空:制定税收行政规范性文件是否有法律依据、制定的税收行政规范性文件 是否与国家法律、法规、规章相抵触、制定的税收行政规范性文件之间是

10、否存 在重复或矛盾的现象、税收行政规范性文件的制定是否符合法定程序2、国家税务总局经国务院授权，可以通过规章的形式设定（）行政处分。（2.0）正确答案：第1空:警告、罚款3、听证过程中，当事人或者其代理人有以下情形（），（2.0）正确答案：第1空:严重违反听证秩序，致使听证无法进行的。、放弃申辩和质证权利, 声明退出听证会。、不经听证主持人许可擅自退出听证会的。4、行政行为合法的一一般要件有()(2.0)正确答案：第1空:是体合法、内容合法适当、程序合法、在权限范围内5、税务行政诉讼举证责任有()o (2.0)正确答案：第1空:被告、税务机关6、国家行政机关对公务员进行追偿的条件有()(2.0

11、)正确答案：第1空：7亍政赔偿义务已经向受害人赔偿、公务员有故意或重大过失7、税务机关应当在收到原告起诉状副本之日起十日内，向人民法院提交()(2.0)正确答案：第1空:辩论状、作出具体行政行为的有关材料、本机关法定代表人证明书及授 权委托书、法庭辩论提纲8、地方性法规可以设定的行政处分种类有(2.0)正确答案：第1空:加告、罚款、没收违法所得9、将外购的货物用于企业职工的集体福利，增值税应()处理？(2.0)正确答案：第1空:最得的增值税专用发票不得抵扣其进项/兑额，如果已抵扣，作进项税转 出处理10、银行的罚款、罚息在计算企业所得税的应纳税所得额时，是否可以在税前列支？(2.0)正确答案：第1空:可以四、判断题（共10题，20分）1、国家税各息局制定规章可以设定警告、罚款和撤消营业执照的处分（2.0）正确答案：错误2、请举出三种以上流转税的名称（2.0）正确答案：正确3、民事法律责任与其他法律责任一样，只能由法律规定。（2.0）正确答案：错误4、我国税务行政处分的强制执行措施包括直接的强制执行措施和执行罚。（2.0）正确答案：正确5、公民的民事权