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文档简介
1、Topic:流程管理及调拨Related Scenario 相关业务ervie erviewer被访人:人:,Paticipants 参与人: Date 日期:2000.6.30RESPONSIBILITIES & SISTICS 被访人职责范围1.2.管理制度的建立.编制.调整.追加.改进;职责范围:;3.预决算差异分析MAIN PROS FLOWS 主要业务流程一,流程指令反馈指令反馈=考核非考核预算.指令反馈只作为参考调整:二部二部江苏二部河北,细分根据总部产品组年度为按品种的月度.直接报财务组.此数据不作 为业务部长对片区的业绩考核相关说明:严格来讲,目前的和考核体系只体现在部门层次.
2、即 8 个销售部门和 10 个.用(年度,月)财务市场行政业务部门销售和费用预算(年度)一部二部六部公司年度目标业务政策费用政策片区由业务员按照总部进行品种和月份细分,不影响总部,依据考核片区销售,而是一种自下而业绩.上报财务组作为调拨计划.因此,目前片区不是严格意义的上的调拨计划.,保持全年不变.片区之内.为滚动,通过季度和月度的预决算差异分公司及总部为年度析进行调整,但总额在年度现状分析:AAA 公司的要集中于整个体系采用自上而下和自下而上方式进行年度,其制定过程并不复杂.目前的难点主的执行和有效控制,由于概念的以及控制过程的权责不清,导致问题更加复杂.所以考虑根本的解决方案,也应该从根源
3、着手:概念:是指公司通过预定目标,将资源(包括人力,物力,财力)进行分配,从而使预定目标最大可能的实现.具体来讲,可以明确的告诉部门该部门拥有的资源及该部门应达到的结果,.包含结果的考核和资源的控制两个方面,两者相符相承,从这个定义,不难看出,目前的片区由于不包含对结果的考核,不能作为.而是基于更加真实情况的现金调拨计划.权责不明确:制定过程中,财务部的责任是向公司管理者提供各种的财务分析数据,从而使预算达到财务效益最大化,保证公司的整体经济效益和稳定经营.而一旦确认批准后,财务部应该积极向管理者提供各种管理信息,确保管理者对执行过程的全面了解和进行有效控制所需的相关信息,而执行的结果应该由相
4、关部门全权负责,实现权力和责任的充分.根据 AAA 公司的情况,应该考虑如何将片区的控制从财务部转到业务部门,及业务部长和片区经理. 将工作重点从直接控制转入协助业务部长的控制,包括各种实时的财务报表和报帐流程的审核.S COLLECTED 相关文档(报表)搜集一.片区销售和费用编制系列表格:片区经理填列片区年度销售量1),其中第 1-3 月分月填列。编制表(表一)及其对应分季统计表(表 1-片区经理填列片区 2000、1999、1998 年度回款编制表(表一)及其对应分季统计表(表 1-2、3、4),其中第 1-3 月分月填列。片区经理根据销售填列片区基金支出来源估计表(年度表二)。片区经理
5、根据片区基金支出来源估计表填列片区基金支出年度三)及其对应分季统计表(表 3-1),其中第 1-3 月分月填列。编制表(表片区经理根据片区基金支出来源估计表和片区基金支出表(年度表四),如果亏损,必须重新编制。表填列片区盈亏测算片区经理根据本部门政策测算往来额度。片区经理根据往来额度填列片区往来费用年度编制表(表五)及其对应分季统计表(表 5-1),其中第 1-3 月分月填列。二.总部费用编制表格,年度编制表和分月编制表;三.分月四.年度五.项目调整申请表;追加申请表.执行明细表.FOLLOW UP ACTIONS 需要问题1. AAA 公司如何建立改进以实现更有效的体系。2。由上到下,充分考虑片区是否现实可行?IES 潜在问题1。如何能通过进行有效的控制2。内的费用控制是否可以由业务部门完全负责。“To-be”业务蓝图 的设计建议的制定过程在系统行.通过 SAP 系统重点进行的控制,考核和分析.取消根据的调拨,由总部直接控制.片区的制定需业务部长确认签署,由业务部长和片区经理根据 SAP 提供的控制数据进行管理,并对公司最高管理者负责.REPORTING REQUIREMENTS 报表/表单需求a.目前报表按部门汇总片区分月费
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