投融资管理制度汇编

1、.WD.WD.WD.成都康福家安康管理公司投融资管理制度总则为了标准成都康福家安康管理以下简称：管理公司工程投资运作和投融资行为，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的标准化、制度化，使本公司在竞争剧烈的市场经济条件下，稳健开展，赢取良好的社会效益和经济效益，并依照?中华人民共和国公司法?等国家有关政策法规，结合管理公司章程及具体情况制定本制度。第二条本公司及下属各单位在进展各工程投资时，均须遵守本制度。第三条 本公司及下属各单位的重大投资工程由总经理办公会和董事会审议决定，由总经理和各工程经理负责组织实施。第四条 本制度中的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式

2、。权益性融资是指融资完毕后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；债务性是指融资完毕后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指负债期限不超过一年含一年的债务性融资。长期债务性融资，是指负债期限超过一年不含一年的债务性融资。第五条 本制度适用于成都康福家安康管理及其下属控股子公司的一切融资行为。第二章 工程的初选与分析第六条 各投资工程的选择应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的构造平衡，以实现投资组合的最优化。第七条 各投资工程的选择均应经过充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和

3、有效性。工程分析内容包括：.市场状况分析；.投资回报率；.投资风险政治风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购置力风险；.投资流动性；、投资占用时间；.投资管理难度；.税收优惠条件；.对实际资产和经营控制的能力；.投资的预期成本；10.投资工程的筹资能力；11.投资的外部环境及社会法律约束。第八条 各投资工程依所掌握的有关资料并进展初步实地考察和调查研究后，由工程投资单位提出工程建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送管理公司分管领导审核。分管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的工程，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料

4、编入备选工程存档。第三章 工程的审批与立项第九条 投资工程的审批权限：100万元以下的工程，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的工程，由主管副总经理提出意见报总经理审批； 200万元以上，1000万元以下的工程，由总经理办公会审批；1000万元以上工程由董事会审批。 第十条 凡投资100万元以上的工程均列为重大投资工程， 应由公司投融资部在原工程建议书、可行性报告及实施方案的根基上提出初审意见，报公司主管副总经理审核后按工程审批权限呈送总经理或总经理办公会或董事会，进展复审或全面论证。第十一条 总经理办公会对重大工程的合法性和前期工作内容的完整性，根基数据的准确性，财务预算的

5、可行性及工程规模、时机等因素均应进展全面审核。必要时，可指派专人对工程再次进展实地考察，或聘请专家论证小组对工程进展专业性的科学论证，以加强对工程的深入认识和了解，确保工程投资的可靠和可行。经充分论证后，凡到达立项要求的重大投资工程，由总经理办公会或董事会签署予以确立。第十二条 投资工程确立后，凡确定为公司直接实施的工程由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续；凡确定为下级单位实施的工程，由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续。其他任何人未经授权所签定合同，均视无效。第十三条 各投资工程负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。第十四条 各

6、投资工程的业务班子由工程负责人负责组建，报实施单位总经理核准。工程负责人还应与本公司或下级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。第四章 工程的组织与实施第十五条 各投资工程应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：.属于公司全资工程，由总经理委派工程负责人及组织业务班子，进展工程的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、经营方案、企业开展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建设和健全工程财务管理制度。财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并承受本公司的财务检查，同时每

7、月应以报表形式将本月经营运作情况上报管理公司。.属于投资工程控股的，按全资投资工程进展组织实施；非控股的，那么本着加快资金回收的原那么，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。第五章 工程的运作与管理第十六条 工程的运作管理原那么上由公司分管工程投资的副总经理及工程负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监视、业绩考核的管理方式进展管理，工程负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。第十七条各工程在完成工商注册登记及办理相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资工程或控股工程，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资

8、的工程，由二级企业进展管理。同时承受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监视控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。第十八条 凡公司持股及合作开发工程未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度最长不超过半年向公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投融资部代表公司按上述要求进展必要的跟踪

9、管理。第十九条 公司全资及控股工程的综合协调管理的牵头部门为管理公司总经理办公室；持股及合作企业未列入合并会计报表局部的综合协调管理的牵头部门为公司投融资部。第六章 工程的变更与完毕第二十条 投资工程的变更，包括开展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报管理公司审批核准。第二十一条 投资工程变更，由工程负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送管理公司有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。第二十二条 工程负责人在实施工程运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，那么须向继任人交接完前方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的

10、经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。第二十三条 投资工程的中止或完毕，工程负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告形式汇报给管理公司。属全资及控股工程，由公司企管部负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作工程由投融资部负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。如有待解决问题，工程负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。第七章 融资管理及审批程序第二十四条发行股票或债券的方案，由董事会提出并经审议通过执行后，报管理公司批准。第二十五条管理公司贷款的审批权限规定如下：短期贷款：根据管理公司经营状况及财务预算，董事会决定公司年度短期贷款

11、总额度范围，并授权董事长批准在此范围内短期贷款转期和新增短期贷款；长期贷款：根据管理公司批准的年度投资方案或财务预算，董事会决定管理公司长期贷款额度，由董事会授权董事长审批。第二十六条管理公司融资工作相关责任融资工作主要负责管理公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项：制定管理公司以上融资事项的管理方法。提出以上融资事项具体方案，并负责落实。提出或审查管理公司重点工程的长期负债融资方案。负责对管理公司所有筹集资金使用监视与管理。第二十七条融资政策的选择融资政策应结合管理公司开展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。管理公司初创时期：

12、应采取稳健的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。管理公司开展时期：应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改善资本构造，降低资本成本。管理公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。第二十八条权益资本融资管理公司根据经营和开展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会做出决议，可采用上市融资的方式。权益性资本融资的顺利募集需要以下各方面的配合：对资本市场动态的跟踪分析。公司在资本市场的形象维护。已募集资金投向和使用的严格管理。与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。第二十九条 债务资本融资债务资本融资方式通过银行贷款获

13、取短期借款、长期借款。其他金融机构的借款。融资租赁公司短期借款融资程序投融资部根据财务预算和资金方案确定公司短期内所需资金，编制融资方案表；按照融资规模大小，分别由投融资部经理、副经理、分管领导、总经理办公会和董事会审批融资方案；投融资部负责签订借款合同并监视资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的归还方式、违约责任等。短期借款的管理投融资部在短期借款到位当日报送相关资料到财务部，便于财务部在台帐中登记。投融资部与财务部共同监管借款资金的使用，原那么上应按照借款方案使用该项资金，不得随意改变资金用途。长期借款融资程序及管理长期债务资本融资包括长期借款、

14、融资租赁等方式。以下只考虑长期借款长期借款必须编制长期方案使用书，包括工程可行性研究报告、工程批复公司批准文件、借款金额、用款时间与方案、还款期限与方案等。投融资部经理、副经理、分管领导、总经理办公会和董事会依其职权范围审批该项长期借款方案。投融资部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的归还方式和资金来源、违约责任等。长期借款利息的处理按照?企业会计制度执行?。债务性融资的报批材料管理债务性融资的报批材料应包括以下内容：融资款项的用途及用款背景情况；用款与还款方案；融资数量与债权人；担保方式与内容；用款工程经济性与还款能力分析；其他需要说明的事项。如果某项筹资是直接为工程服务的，那么此工程的投资收益率必须大于该工程筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，那么应该选择资本金成本最低的第三十条融资风险管理风险评价的负责部门：融资风险的评价由投融资部负责。公司融资风险的评价原那么：以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。充分考