账套操作流程ppt课件

1、账套操作流程账套的建立和账套的操作设置账套建立建立账套首先要进入系统管理点击系统注册用系统管理员“admin登录，密码为空翻开账套-建立录入账套的称号和决议启用账套的会计期下一步就是录入单位的全称和简称必录企业类型和行业性质的选择企业类型列举了工业和商业，我们根据企业来进展选择行业性质就是企业建账时决议选择的会计准那么，我们可以根据企业所属的行业来选择它适宜的会计准那么按行业性质预置科目在最后一行按行业性质预置科目可以对所选的行业会计准那么进展预览，进一步来确定所选行业的会计准那么的正确性根底信息设置存货分类是为了让客户在比较多的商品中对商品按品牌、用途、规格、类型或品名来分类。这样分类有利于

2、客户自录入或读取商品信息能方便快捷的寻觅。客户分类是为了区分客户是按地域、行业或者客户性质来分类。这样分类有利于客户的录入和读取数据。供应商分类是区分与供应商是地域分类还是按照行业类型来分类。这个和客户分类类似。外币核算是单位能否有外币的业务。分类编码方案编码级次设置是设置的编码在所在级次的整数位。可根据企业来设定。数据精度定义数据精度是指我们要设置的数据准确的小数位。在比较大的单位上面小数位设置的越大数据准确度就越高。系统启用我们建好了账套之后根据系统的提示启用模块，模块的启用日期就是业务发生的当前日期，我们普通采用的是当期业务发生的期间的第一天。操作员权限账套建立完成之后给账套设置操作员权

3、限，假设不设置操作员权限我们用操作员登录的时候就不能在操作员操作范围显示我们要操作的账套。首先要先选择要设置的账套和账套的会计年度，在选择要设置的操作员，点添加就可以给操作员设置相应的权限。给操作员设置权限必需把相应的权限称号前面的ID左面的空白处用鼠标双击点击成蓝色。会计科目设置第一次进入账套必需进展会计科目的设置。先添加会计科目。如：工商银行，点开根底设置-财务-会计科目-添加。科目编码里录入100201，科目中文称号录入工商银行。这里添加的二级科目或者是下级科目必需是在凭证里面还没有运用，没有期初，在转账定义里面没有指定结转科目。现金流量科目现金流量科目是指“库存现金和“银行存款科目。在

4、会计科目里面点开编辑-指定科目：在现金总账科目选项中把待选科目“库存现金选取到已选科目，在银行总账科目选项中把待选科目“银行存款选取到已选科目，在现金流量科目选项中把待选科目“库存现金，工商银行选取到已选科目。现金流量工程指定现金流量科目之后账套必需具备现金流量工程。翻开根底设置-财务-工程目录。在工程档案窗口中添加，在现金流量工程选项选取和账套会计准那么相符的现金流量工程工程核算核算工程是科目的一种辅助核算。简化会计科目，与设置明细科目相比，更直观、更简约、处置速度更快。例如：费用科目需求按部门进展核算，那么只需在费用科目上挂部门核算工程，在录入凭证时输入详细的核算工程，即可起到明细科目的作

5、用，而在设置时，不用每个费用科目都添加部门的明细科目，只需在辅助核算工程中维护部门。减少反复科目，减少科目的冗余，同时也简化任务量。便于统计数据。留意：曾经录入期初数或发生额的科目，不允许设置辅助核算。目前，系统提供了客户、供应商、部门、职员、存货、工程六种核算工程。普通来讲比较常用的有“应收账款设置成为客户往来、“预付账款设置成为供应商往来、“其他应收款设置成为个人往来、“应付账款设置成为供应商往来、“预收账款设置成为客户往来、“其他应付款设置成为个人往来根底设置在设置了工程核算必需就要设置相应的机构和往来。在机构设置里面主要设置的是本单位的部门档案和单位有往来的个人或企业。往来单位里面设置

6、的是和单位有业务关系的客户和供应商。在机构设置和往来单位设置里面都必需进展分类。期初录入在会计科目和单位往来都设置完成就必需进展期初的录入。在总账-设置-期初余额双击科目后面期初余额列就可以录入科目的期初。做了工程核算的科目双击科目后面期初余额列在弹出的窗口上面点添加就可以录入核算科目的明细。期初录入终了点击“对账和“试算看试算结果平衡表，试算结果平衡那么期初录入终了。总账流程总账流程第一步“填制凭证在凭证做完后必需进展审核，然后记账。在当月的凭证记账后做“月末结转。在月末结转后会生成一张结转的凭证，这张凭证必需重新审核、记账。最后一步做“月末结账到此总账的流程终了。当我们审核凭证的时候必需用

7、另外一个操作员登录来审核，也就是说“审核和“记账不能是同一个人。月末转账月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至本年利润的借方月末结转分录 1、结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用3、本钱支出的结转借：本年利润贷：主营业务本钱、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：营业税金及附加、所得税。计提费用 1、提取折旧费借：管理费用-折旧费贷：累计折旧2、提取保险费五险借：管理费用-劳动保险费贷：其他应付款-社保3、提取工资借：管理费用-工资贷：应付工资4、提取税金借：

8、主营业务税金及附加贷：应交税金-营业税、城建税等计提折旧 1、只需普通纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不论进项税能否能抵扣，固定资产都要计提折旧。3、假设是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用专指利息部分，坏帐损失、各类资产的减速值预备都需求计提。如今的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入运用的次月起开场计提折旧。按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都运用直线折旧法，估计净残值普通为5%，根据企业实践，可以不设净残值。反结账