保险学课件：保险经营篇

1、保险经营环节保险费率和保险准备金计算保险经营效益返回退出本章小结习题保险经营篇保险经营环节保险经营的特征与原则保险经营的环节继续返回保险经营的特征保险经营活动是一种特殊的劳务活动保险的经营资产具有负债性保险企业经营成本和利润计算具有特殊性投资在保险经营中占有重要地位保险经营具有分散性和广泛性保险经营的原则一般原则（主要包括经济核算原则、随行就市原则、薄利多销原则）特殊原则（主要包括风险大量原则、风险同质原则、风险选择原则） 保险经营的原则是指保险企业从事保险经济活动的行为准则。由于保险商品除具有一般商品的共性外，还具有自身特性，因此，在经营保险这一特殊商品的过程中，既要遵循企业经营的一般原则，

2、又要遵循保险企业的特殊原则。保险经营的环节险种开发展业投保承保分保防灾防损理赔保险基金运用返回险种开发的意义险种开发是保险公司其它经营活动的基础险种开发能够增强保险公司竞争能力，提高保险公司的经营效益险种开发有利于推动保险公司的技术进步和提高员工的素质险种开发的原则客户需求满足原则科学计算费率原则可保利益原则险种开发的程序市场调查可行性分析保险条款设计鉴定报批进入市场险种开发的策略险种开发的技术策略（主要包括创新型策略、改进型策略、更新型策略、引进型策略）险种开发的组织策略（主要包括自主开发险种、联合开发险种）险种开发的时机策略（主要包括争先策略、随波逐流策略、拖后策略）返回保险展业 保险就是

3、争取保户，推销保险单，不断扩大承保面。保险展业的基本环节是保险宣传和展业渠道的开拓。展业渠道的种类 保险展业具有直接展业、代理人展业和经纪人展业等多种渠道。直接展业的利弊分析 1直接展业渠道的优势。在这种展业方式下，保险企业可有效控制承保风险，保持业务量的稳定。 2直接展业渠道的弊端。由于保险服务需要与大量的目标顾客进行长时间的接触，而保险企业所雇佣的直销人员总是有限的，因此，从保险市场发展的需要来看，直接展业的弊端是显而易见的。 (1)不利于保险企业争取更多的客户。 (2)不利于扩大保险业务的经营范围。 (3)不利于发挥业务人员的工作积极性。代理人展业的利弊分析1代理人展业的优势。 有利于保

4、险企业降低保险成本，提高经济效益。 有利于提高保险企业的供给能力，促进保险商品销售。 有利于提高保险企业的服务质量，增强其在市场竞争中的实力。 有利于保险企业迅速建立和健全更为有效的保险信息网络，提高保险企业的经营水平。 2代理人展业的弊端。保险企业与保险代理人之间始终存在着核保与推销之间的冲突难以解决。 保险代理人单纯为代理手续费而开展业务的做法，导致保险企业承保质量下降。 保险代理人滥用代理权，从而有损于保险人的利益。 保险人的行为缺乏规范化管理，从而造成保险代理市场的混乱。 经纪人展业的利弊分析 1经纪人展业渠道的优势。 保险经纪人提供服务的专业性强。 保险经纪人作为被保险人的代表，独立

5、承担法律责任。 保险经纪人的服务不增加投保人或被保险人的经济负担。 2经纪人展业渠道的弊端。 由于保险经纪人不依托某家保险公司进行中介活动，因此如果保险经纪人缺乏法律、法规的限制，就可能导致保险经纪人以中介为名，行欺诈之实，如提供虚假信息来牟取暴利，使交易者在经济上蒙受损失，扰乱保险市场的正常秩序。保险展业渠道的选择 保险企业在选择展业渠道时需要考虑的重要问题就是能否以最小的代价最有效地将保险商品推销出去。因此，保险企业在评价保险展业渠道，作出决策之时，都要考虑保险险种、市场需求、企业自身条件等因素。 直接展业渠道适应于新成立的、规模较小的保险公司。代理人展业和经纪人展业渠道一般适应于经营规模

6、较大、市场份额较高、营销控制能力较强的保险公司。对于财产保险公司，宜采用直接展业渠道，以便于保险企业减少营销成本，并加强承保控制；而对于人寿保险公司而言，则宜采用代理人或经纪人展业渠道，以便于保险企业争取更多的客户，从而不断扩天市场占有率，增强企业的竞争力。 总之，保险企业无论选择哪种营销渠道，都必须根据自身条件、保险商品特性和保险市场需求情况，对可供选择的各种渠道的费用、风险和利润进行详细的分析、评价和比较，只有这样才能选择出最有效的保险营销渠道。保险展业的一般程序分析展业环境，制定展业计划保险宣传寻找和接近准保户投保方案的设计与表述达成交易售后服务返回投保 传统的保险业务经营是将投保这个环

7、节归人承保的过程中。事实上，保险的经营是从对投保人的投保管理开始的。投保人通过保险业务人员或保险中介购买保险后，就与提供这种保险的保险公司建立了一种较为长期的关系。正因为如此，一方面保险人应加强对投保环节的经营管理，为投保人提供良好的服务，使投保人在投保时能真正享受到合理选择保险的权利；另一方面投保人有责任自觉地增强保险意识，为自身的利益作出明智的选择。返回承保 承保是指签订保险合同的过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同的内容取得一致意见的过程。承保是保险经营的一个重要环节。承保质量如何，关系到保险企业经营的稳定性和经济效益的好坏，同时也是反映保险企业经营管理水平高低的一个重要标志。

8、承保的内容 1审核投保申请 (1)审核投保人的资格 (2)审核保险标的 即对照投保单或其他资料核查保险标的的使用性质、结构性能、所处环境、防灾措施、安全管理等情况。 (3)审核保险费率 即对每一笔业务的实际情况与它所使用的费率条件进行核查，以保证保险费率的合理性。 2控制保险责任 控制保险责任就是保险人在承保时，依据自身的承保能力进行承保控制，并尽量防止与避免道德风险和心理风险。 (1)控制逆选择 所谓逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均的保险费率购买保险。保险人控制逆选择的方法是对不符合承保条件者不予承保，或者有条件的承保。 (2)控制保险责任范围 其目的在于使保险人所支付的保险赔

9、偿额与预期损失额接近。 (3)控制人为风险 避免和防止逆选择和控制保险责任是保险人控制承保风险的常用手段。但是有些风险，如道德风险、心理风险和法律风险，往往是保险人在承保时难以防范的。因此，有必要对这些风险的控制作出具体的分析。 道德风险。道德风险是指人们以不诚实或故意欺诈的行为促使保险事故发生，以便从保险中获得额外利益的风险因素。从承保的观点来看，保险人控制道德风险发生的有效方法就是将保险金额控制在适当额度内。因此，保险人在承保时要注意投保金额是否适当，尽量避免超额承保。 心理风险。心理风险是指由于人们的粗心大意和漠不关心，以致增加了风险事故发生的机会并扩大损失程度的风险因素。因此，保险人在

10、承保时常采用控制手段有：第一，实行限额承保。即对于某些风险，采用低额或不足额的保险方式，规定被保险人自己承担一部分风险。保险标的如果发生全部损失，被保险人最多只能获得保险金额的赔偿；如果发生部分损失，被保险人只按保险金额与保险标的实际价值的比例获得赔偿。第二，规定免赔额(率)。免赔额有绝对免赔额和相对免赔额之分。前者是指在计算赔偿金额时，不论损失大小，保险人均扣除约定的免赔额。后者是指损失在免赔额以内，保险人不予赔偿，损失超过免赔款时，保险人不仅要赔超过部分，而且还要赔免额以内的损失。这两种方法都是为了激励被保险人克服心理风险因素，主动防范损失的发生。 法律风险。法律风险主要表现有：主管当局强

11、制保险人使用一种过低的保险费标准，要求保险人提供责任范围广的保险，限制保险人使用可撤销保险单和不予续保的权利，法院往往作出有利于被保险人的判决等等。承保工作的程序 承保决定是在审核投保申请、适当控制保险责任、分析评估保险风险的基础上做出的。承保的程序包括接受投保单、审核验险、接受业务、缮制单证等步骤。 1接受投保单。 2审核验险。审核是指保险人收到投保单后，对其进行的审定和核实。审核投保单的内容包括保险标的及其存放地址、运输工具行驶区域、保险期限、投保明细表、对特殊要求的申请等。验险是对保险标的风险进行查验，以便对风险进行分类。验险的内容，因保险标的的不同而有差异。 (1)财产保险的验险：查验

12、投保财产所处的环境。查验投保财产的主要风险隐患和重要防护部位及防护措施状况。查验有无正处在危险状态中的财产。查验各种安全管理制度的制定和落实情况。 (2)人身保险的验险。人身保险的验险包括医务检验和事务检验。 医务检验。医务检验的内容包括：第一，健康状况。第二，个人病史。第三，家庭病史。 事务检验。事务检验的内容包括：第一，年龄。第二，性别。第三，财务状况。第四，职业。第五，是否吸烟。第六，酗酒和吸毒是核保的重要因素之一，第七，高风险运动和度假。第八，航空风险。第九，居住环境。 3。接受业务。保险人按照规定的业务范围和承保权限，在审核验险之后，有权作出拒保或承保的决定。如果投保金额或标的风险超

13、出了保险人的承保权限，他只能向上一级主管部门作出建议，而无权决定是否承保。 4。缮制单证。缮制单证是在接受业务后，填制保险单或保险凭证等手续的过程。保险单或保险凭证是载明保险合同双方当事人权利和义务的书面凭证，是被保险人向保险人索赔的主要依据。因此，保险单质量的好坏，往往影响保险合同能否顺利履行。填写保险单的要求有以下几点： (1)单证相符。要依据投保单、验险报告作为原始凭证，填制保险单。所谓单证相符是指投保单、保险单、批单、财产清单、人身保险的体检报告及其他单证都要符合制单要求，其重要内容如保险标的名称，数量、地址等都应相符。 (2)保险合同要素明确。保险合同的要素是指保险合同的主体、客体和

14、内容。 (3)数字准确。 (4)复核签章，手续齐备。保险人签发的保险单是保险合同成立的依据，其他单证也是保险合同的重要组成部分。因此，每一种单证都应要求复核签章，如投保单上必须有投保人的签章；验险报告上必须有具体承办业务员的签章；保险单上必须有承保人、保险公司及负责人的签章；保险费收据上必须有财务部门及负责人的签章；批单上必须有制单人与复核人的签章等等。续保 续保是在原有的保险合同即将期满时，投保人在原有保险合同的基础上向保险人提出续保申请，保险人根据投保人的实际情况，对原合同条件稍加修改而继续签约承保的行为。 续保是以特定合同和特定的被保险人为对象的。续保的优越性表现在投保人这方面的是，通过

15、及时续保，不仅可以从保险人那里得到连续不断的、可靠的保险保障与服务，而且作为公司的老客户，也可以在体检、服务项目及保险费率等方面得到公司的通融与优惠。对于保险人来说，续保的优越性不仅体现可以稳定公司的业务量，而且还能利用与投保人建立起来的老关系，减少许多展业工作量与费用，因为续保比初次承保手续要简便一些。 保险人在续保时应注意的问题有：(1)及时对保险标的进行再次审核，以避免保险期间中断；(2)如果保险标的的危险程度有增加或减少时，应对保险费率作出相应调整；(3)保险人应根据上一年的经营状况，对承保条件与费率进行适当调整；(4)保险人应考虑通货膨胀因素的影响，随着生活费用指数的变化而调整保险金

16、额。保险金额确定的原则 第一，可保利益原则。 第二，保险金额必须在保险标的的价值之内。在财产保险中，用保险估价方法核定保险金额。保险财产估价过低，保险金额相应减少，保障效果会随之降低；反之，若财产估价过高，保险金额确定也会相应提高，被保险人缴纳保险费相应增加，而当保险财产遭受损失时，保险人、只能按实际损失负责赔偿，超过保险价值的保险金额无实际意义。值得注意的是，保险金额确定过高，会导致投保人忽视和放松对保险财产的安全管理和防灾减损工作，甚至导致道德风险的发生。在人身中，保险金额的确定与保险估价无关，在订立保险合同时，由双方协议确定。保险金额确定的方法企业财产保险金额以不超过财产实际价值为原则，

17、保险金额可小于或等于保险财产的实际价值。 企业财产保险的保险金额视财产在不同时间里所具有的价值变化，采用不同的标准和方。 1固定资产的原始价值 简称固定资产原值，指以成本为标准，包括为获得这些资产运用于业务所支付的一切代价。 2固定资产的重置价值 亦称重置完全价值。指按保险财产恢复原状所需资金来核定其价值，一般情况下，是按财产的原值进行计算。 3固定资产的折余价值 亦称固定资产净值。指按固定资产的原始价值或重置价值减去累计折旧数的余额来确定财产的价值，并以此确定保险金额。 4按固定资产原值的一定百分比确定定保险金额这与按净值投保情况相类似。适用于那些没有计算折旧费或已经折旧完的保险财产。 5流

18、动资产 流动资产一般按帐面余额即投保时按最近一个月份资金平衡表上定额流动资产科目的余额确定保险金额。产成品可按成本价投保，也可按出厂价投保；商品可按进价投保，也可按销售价投保。一般不能包括税款和利润。 6已摊销或不入帐的财产 对已摊销或不入账的财产，用估价方法确定保险金额，一般由投保单位自行估价。凡估价投保的财产，当发生损失时，按当时的实际价值赔付。如果保险金额低于损失当时的实际价值，按保险金额与实际价值比例赔偿。 (二)货物运输保险金额的确定 国内货物运输保险按货物在一次运输中的价值来确定保险金额。其标准有三种，投保人可自行选择： 1起运地成本价即货物在起运地的本身出厂价购进价或调拨价。 2

19、。目的地实际成本价 即货物起运地成本加上各项合理费用。 3。目的地市价 指货物运抵目的地的销售价，即目的地实际成本价加上合理的利润。 与企业财产保险的保险金额不同，货物运输保险金额可超过货物本身的价值。这是因为，货物运输险的投保人不直接参与运输工作，发生道德风险的概率小。为使被保险人得到充分保障，对货物运输保险金额的确定，予以从优。 (三)农业保险金额的确定 1。大牲畜保险金额的确定 一般根据市场价的七成或八成确定保险金额。 2。畜禽保险金额的确定 肉用猪羊和鸡鸭的保险，般事先不确定保险金额，保费按头数的固定保费计算，赔款按死亡时体重的实际价赔付，可利用的残值归被保险人处理并从赔款中扣取。 3

20、。农作物保险金额的确定以不超过无灾害损失情况下可能收获的农作物产量的价值为最高保险金额。 （四）人身保险金额的确定 在人身保险中，不存在超额投保或不足额投保等问题。在保险事故发生时，由保险人依照保险金额负责给付。双方协商的保险金额是依据投保人对保险的需求与可能确定。保险金额确定的形式 （一）定值保险与不定值保险 （二）足额保险、不足额保险和超额保险返回防灾防损 防灾防损是保险经营过程中不容忽视的重要环节。实施防灾防损，维护人民生命和财产安全，减少社会财富损失，既是提高保险企业经济效益和社会效益的重要途径，又是强化社会风险管理和安全体系的必要措施。防灾防损的重要性 防灾防损贯穿于保险业务经营的各

21、个环节，防防灾防损可以降低赔付率，从而为降低保险费率创造条件，进一步为减少保险人保费负担和扩大保险业务创造条件。防灾防损的内容 1加强同各防灾部门的联系与合作。保险人一方面要注意保持和加强与各专业防灾部门的联系，并积极派人参加各种专业防灾部门的活动，如公安消防部门对危险建筑的防灾检查，防汛指挥部对防汛措施落实的检查，商检部门对进出口货物的商品检验等。另一方面要充分利用保险企业的信息和技术优势，向社会提供各项防灾防损服务。 2进行防灾宣传和检查。保险防灾宣传的内容包括：保险与防灾的关系、消防条例和有关法律规定、防灾防损的基本常识，如救火、抗洪、防震的常用措施。保险防灾的检查应以所承保的单位和个人

22、为主要对象，具体的做法有：第一，借助防灾主管部门的行政手段，对投保人提出切实可行的整改建议。第二，配合行业的主管部门，根据该行业的特点，进行针对性的风险防范检查。第三，聘请专家和技术人员对某些专业性强、技术要求高的投保单位进行重点防灾检查；第四，保险人在承保前和出险时应对投保单位进行风险查验，尤其是对一些重点防灾企业。例如，有些保险公司规定，保险金额在1亿元以上，保险费超过10万元以上，或是五六级工业险的企业都属于防灾检查的重点单位。 3及时处理不安全因素和事故隐患。通过防灾防损检查，发现不安全因素和事故隐患时，保险人要及时向被保险人提出整改意见，并在技术上予以指导和帮助，将事故隐患消灭在萌芽

23、状态。同时保险人在接到重大保险事故通知时，应立即赶赴事故现场，直接参与抢险救灾。抢险救灾主要目的在于防止灾害蔓延并妥善处理好残余物质。 4提取防灾费用，建立防灾基金。 5积累灾情资料，提供防灾技术服务。防灾防损的方法 1法律方法。法律是保险防灾管理的方法之一。它是指通过国家颁布有关的法律来实施保险防灾管理。例如，有些国家的法律规定，投保人如不加强防灾措施，保险人不仅不承担赔偿责任，而且还要追究其法律责任。我国保险法第36条规定，投保人、被保险人必须按约定履行其对保险标的的安全应尽的责任，否则，保险人有权增加保险费或解除合同。 2经济方法。经济方法是当今世界普遍运用于保险防灾的重要方法。保险人在

24、承保时，通常根据投保人采取的防灾措施情况而决定保险费率的高低，从而达到实施保险防灾管理的目的。 3技术方法。保险防灾的技术方法可以两个返回角度来理解：一是通过制定保险条款和保险责任等技术来体现保险防灾精神；二是运用科学技术成果从事保险防灾活动。前者表现在三方面，首先，在设计保险条款订明被保险人防灾防损的义务。例如，我国现行的许多险种的保险条款中，均规定被保险人必须保证保险财产的安全。其次，在保险责任的制定上，也有防止道德风险的规定。例如现行的保险条款中，都订有凡属被保险人的故意行为所造成的损失，保险人不负赔偿责任。再次，在保险理赔上提出了抢救和保护受灾财产的要求。例如，财产保险合同中规定，如果

25、灾害事故发生在保险责任范围内，被保险人应尽可能采取必要的措施进行抢救，防止灾害蔓延，对未被破坏和损害的财产进行保护和妥善处理。倘若没有履行这一义务而加重损失的部分，保险人不负赔偿责任。后者通常是指保险企业专门设立从事防灾技术研究部门，对防灾进行有关的技术研究的方法。保险理赔 理赔在保险经营中，是保险补偿职能的具体体现。理解保险理赔的含义，揭示理赔的本质和规律，可以帮助我们更好地掌握保险这个经济机制，充分发挥保险的作用。 保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。保险理赔的原则 保险理赔是一项政策性极强的工作，为了更好地贯彻保险经营方针，提高理赔质量，杜

26、绝“错赔、乱赔、滥赔”的现象，保险理赔应遵循以下原则： 1重合同、守信用的原则。 2实事求是的原则。 3主动、迅速、准确、合理的原则。这一原则的宗旨在于提高保险服务水平，争取更多客户。我国保险法第24条和26条规定： “保险人与被保险人或受益人达成赔偿协议或给付保险金额协议的情况下，应在达成协议后十日内履行赔偿或给付义务”。“如果保险人在收到被保险人、受益人的索赔请求和证明资料六十日内，对赔偿或给付数额仍不能确定的，应当根据已有的证明和资料可以确定的最低数额先予支付；保险人最终确定赔偿或给付保险金额后，支付相应的差额”。保险法的上述规定就指出了保险人应当在法律规定和保险合同约定的期限内及时履行

27、赔偿或给付保险金的义务，即应在理赔中坚持“八字”方针。保险理赔的程序 保险理赔的程序包括接受损失通知书、审核保险责任、进行损失调查、赔偿给付保险金、损余处理及代位求偿等步骤。 1损失通知。保险事故发生后，被保险人或受益人应将事故发生的时间、地点、原因及其他有关情况，以最快的方式通知保险人，并提出索赔请求。发出损失通知书是被保险人必须履行的义务。发出损失通知书通常有时限要求，根据险种不同，被保险人在保险财产遭受保险责任范围内的盗窃损失后，应当在24小时内通知保险人，否则保险人有权不予赔偿。此外，有的险种没有明确的时限规定，只要求被保险人在其可能做到的情况下，尽快将事故损失通知保险人，如果被保险人

28、在法律规定或合同约定的索赔时效内未通知保险人，可视为其放弃索赔权利。例如我国保险法第27条规定“人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，对保险人请求赔偿或给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起二年内不行使而消灭。人寿保险的被保险人或者受益人对保险人请求给付保险金权利，自其知道保险事故发生之日起五年内不行使而消灭”。 被保险人发出损失通知的方式可以是口头的，也可用函电等其他形式，但随后应及时补发正式书面通知，并提供各种必需的索赔单证，如保险单、账册、发票、出险证明书、损失鉴定书、损失清单、检验报告等等。如果损失涉及到第三者责任时，被保险人还需出具权益转让书给保险人，由保险人代为行使向第

29、三者责任方追偿的权益。 接受损失通知书意味着保险人受理案件，保险人应立即将保险单与索赔内容详细核对，安排现场查勘等事项，然后将受理案件登记编号，正式立案。 2审核保险责任。保险人收到损失通知书后，应立即审核该索赔案件是否属于保险人的责任，其审核的内容可包括以下几方面： (1)保险单是否仍有效力。 (2)损失是否由所承保的风险所引起。 (3)损失的财产是否为保险财产。 (4)损失是否发生在保单所载明的地点。 (5)损失是否发生在保险单的有效期内。 (6)请求赔偿的人，是否有权提出索赔。 (7)索赔是否有欺诈。 3进行损失调查。保险人审核保险责任后，应派人到出险现场进行实际勘查，了解事故情况，以便

30、分析损失原因，确定损失程度。 (1)分析损失原因。 (2)确定损失程度。 (3)认定被保人的求偿权利。 4赔偿、给付保险金。 5损余处理 6代位追偿赔偿金额的计算方式比例责任赔偿方式第一损失赔偿方式限额责任赔偿方式免责限额赔偿方式这种赔偿方式是按保障程度，即保险金额与损失当时保险财产的实际价值比例计算赔偿金额。其计算公式为：赔偿金额损失金额（保险金额损失当时保险财产的实际价值）采用比例计算方式，保障程度越高，赔偿金额就越接近损失金额。如果保障程度是百分之一百，赔偿金额就等于损失金额。所以，被保险人若想得到十足的补偿，就必须按财产的实际价值足额投保。即在保险金额限度内的损失，被保险人可以得到全部

31、的赔偿，即赔偿金额等于损失金额，但不得超过保险金额。第一损失赔偿方式是把保险财产的价值分为两个部分，第一部分为保险金额以内的部分，这部分已投保，保险人对其承担损失赔偿责任；第二部分是超过保险金额的部分，这部分视为未投保，因而保险人不承担损失赔偿责任。由于保险人只对第一部分的损失承担赔偿责任，故称为第一损失赔偿方式。指保险人只承担事先约定的损失额以内的赔偿，超过损失部分保险人不负赔偿责任。这种赔偿方式适用于农作物收获保险，保险人与被保险人签订保险合同确定保险人的保障限额标准收获量，当实际收获量低于保险产量时，保险人赔偿其差额；当实际产量已达到标准收获量，即使发生保险事故，保险人也不负赔偿责任。如

32、有1000亩小麦，约定限额标准为200000公斤，因遭受自然灾害，实际收获只有150000公斤，保险人应向被保险人赔偿50000公斤的损失。指损失在限度内保险人不负赔偿责任，这种限度是保险人享受的免责权。免责限度又分为相对免责限度和绝对免责限度。相对免责限度，指财产受损程度超过免责限度时，按全部损失赔偿；绝对免责限度，指财产损失程度超过免赔限度时，只对超过部分免赔偿责任。如承保热水瓶运输险，在保险单上注明绝对免责限度5，承保1000个热水瓶，货运到目的地时，破损550个，保险公司只负责赔付损失50个。如承保热水瓶运输险，在保险单上注明相对免责限度5，承保1000个热水瓶，货运到目的地时，破损5

33、50个，保险公司只负责赔付损失550个。主要险种理赔的计算 企业财产保险 固定资产全部损失时赔付全部保险金额，部分损失时，赔付部分保险金额或实际修复费。例1：某单位有房屋两栋，每栋原值100000元，两栋按200000元投保，如果全部损失没有残值，赔偿200000元；如果仅损失其中一栋，尚有残值10000元，则赔偿90000元。例2：某单位投保10台机器，保险金额100000元，出险后，各有不同程度的损失，共付维修费30000元，则赔偿30000元。主要险种理赔的计算例3：某单位有两栋房屋，每栋净值80000元，两栋160000投保，如果出险时实际价值已达200000元，同时又是全部损失，则应

34、赔160000元；如果仅损失其中一栋，尚有残值10000元，应赔偿70000元。例4：某单位将其全部营业器具按帐面净值20000元投保，出险后经双方协商其损失程度为50%，则赔偿10000元。主要险种理赔的计算 企业财产保险 成品、半成品、原材料、商品等流动资产，分别以各种价值投保时，按什么价投保，就以什么价赔付，如损失金额高于保险金额时，赔款以保险金额为限。例1：某工厂有原料10件， 按购进价20000投保，如果出险时，实际价值已达30000元，同时全部损失无残值，则应赔20000元。例2：某工厂有成品10件，按批发价100000元投保，如果出险时损失期中5件，则赔50000元主要险种理赔的

35、计算 企业财产保险 保险财产按估价投保的，按发生损失时的实际价值计算赔偿金额，如果是全部损失的，按保单上约定的保险金额全数赔偿，如果保险金额超过该项财产损失当时的实际价值，应以赔到其实际价值为限。 产成品、商品按成本投保的，如有残值，应按残值估价赔付。 投保人为减少损失，而支付的抢救、保护、整理的合理费用，保险人付赔偿责任，但此项费用与财产损失分别理算，不受财产本身损失金额限度的限制。主要险种理赔的计算 国内货物运输保险 货物数量受到损失 不论全损或部分损失，均按受损数量和价格来计算赔款。例：承保服装100箱，保险金额100000元，出险后，其中10箱全部损失，赔偿金额为10000元。主要险种

36、理赔的计算 国内货物运输保险 货物数量和质量同时受损 其中数量损失部分按单价计赔，质量损失部分按损失程度计赔，质量损失部分可按货物完好时价值与受损后价值两者的差额计算。例：承保白糖10000斤，保险金额8000元，出险落水后损失5000斤，获救5000斤，但因水湿影响质量，使其实际损失50%，则应赔偿6000元。主要险种理赔的计算汽车保险 保险车辆在保险有效期内，不论发生一次或多次属于保险责任范围内的损失或费用支出，以及第三者责任的经济赔偿责任，按以下方式计算： 车辆损失险 更具车辆的实际损失进行赔偿，但以保额为限。例：保险金额20000元，车辆实际价值20000元，全部损失应赔20000元，

37、如果还有施救费用1000元，则应赔21000元，如果还有损余价值2000元，则赔19000元。主要险种理赔的计算例：保险金额20000元，汽车实际价值20000元，如果损失50%，残值4000元，施救费用1000元，则赔7000元。例：保险金额25000元，实际价值20000元，施救费用4000元，残值3000元，则赔21000元。例：保险金额25000元，实际价值20000元，损失50%，施救费用2000元，残值1000元，则赔11000元。例：保险金额15000元，实际价值20000元，施救费用4000元，残值3000元，应赔15750元。例：保险金额15000元，实际价值20000元，损

38、失50%，施救费用2000元，残值1000元，应赔8250元。主要险种理赔的计算 汽车保险 第三者责任险 以法院或监理部门的判定为准。主要险种理赔的计算 进出口货物运输保险 出口货物运输保险例：出口到新加坡棉花500包，发票金额50000美金，保险金额55000美元，在运输过程中因船上火灾，全部焚毁，应赔55000美元。例：出口非洲大米10000包，每包100公斤，保险金额100000美元，货到目的地短少6200公斤，则赔620美元。例：出口英国一批丝绸，承保水渍险，保险金额10000英镑，货到目的地发现受损，目的地完好市场价值为15000英镑，受损后残值7500英镑，应赔5000英镑主要险种

39、理赔的计算 进出口货物运输保险 进口货物运输保险例：外贸进口显像管FOB单价每个200美元，其中破碎15个，则赔200151+0.27（平均保费率）+15（平均运费率）=3458.1（美元）单价如为C.I.F200美元，则应赔20015=3000（美元）保险基金的性质 保险基金，是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。 保险基金是社会后备基金的一种特殊形态，从经济范畴的本质属性上考 察，它与其他形式的后备基金在性质上是互异的。财政集中型的国家

40、后备是国 家凭籍政权的力量强制参与国民收入的分配和再分配形成的，是无偿的，体现 、以国家为主体的分配关系；互助型的后备基金是一种合伙出资的共同体共同出 资形成的，虽然在合伙人之间存在权利与义务关系，但他们之间不存在商品交换关系；自保形式的后备基金则是一种自担风险的财务处理手段。而保险基金 则是体现着保险人与被保险人之间的以等价有偿为原则的商品交换关系。可 见，保险基金是以等价有偿原则而建立的一种后备基金。保险基金的来源 保险基金是以法定的或合同的方式，由作为被保险人的经济单位或个人缴纳的保险费汇集而成的，因此，保险基金的主要来源实际上就是保险费。 (一)公共部门保险费支出 1。公共部门保险费支

41、出的来源公共部门一般指政府机关、团体和事业单位，它们的经费来源是财政拨款，因此，它们的保险费支出只能来源于社会净增价值的m部分。 2。公共部门保险费支出的对象 (1)公共部门商业保险费支出。包括：第一，公共部门财产保险支出。包括公共部门所有的楼堂馆所、办公设施、通讯设备、运输工具等财产保险。第二，公共部门责任保险支出。包括公共部门的公众责任、公务责任、运输工具第三者责任、雇主责任等民事赔偿责任保险。第三，公共部门人身保险支出。包括公务意外伤害险、旅行意外伤害险、特种人员(公检法、工商税务、城管环保、卫生检疫等执法部门的工作人员)意外伤害险等。 (2)公共部门社会保险费支出。包括：第一，公务员社

42、会保险支出。 (二)居民个人保险费支出 1居民个人保险费支出的来源 如果严格按照马克思劳动价值论原理，这部分保险费支出可来源于社会总 产品价值构成中的V和m两部分：一是物质生产部门的劳动者，他们的保险费支出来源于收入的V部分；一是非物质生产部门的劳动者或其他收人者，他们的保险费支出则来源于国民收人的m部分。 2居民个人保险费支出的对象 (1)居民个人财产及附加险支出。 (2)居民个人人身保险支出。 (3)居民个人社会保险支出。 (4)居民个人职业责任险支出。 (三)企业保险费支出 1企业保险费支出的来源 企业保险费支出来自于企业净增价值m部分，职工的一部分剩余劳动是企业保险费的源泉。由于企业是

43、以收抵支的经济核算单位，保险费支出在成本中列支，由销售收入补偿。 2企业保险费支出对象 (1)企业财产保险和责任保险支出。 (2)企业社会保险费支出。保险基金的构成 商业保险的保险基金由保险公司的自有资本金、非寿险责任准备金、寿险责任准备金和保险保障基金。 资本金 资本金是保险公司的开业资金，也是备用资金。各国政府厂般都对保险公司的开业资本金规定一定的数额，如在美国，对于开业资本金的最低额度，各州都有自己的法定要求，这些要求的差异取决于保险公司所在州或公司是股份公司还是相互公司；在加拿大，产险公司的资本金为150万加元，寿险公司为200万加元。我国对保险公司的资本金要求是属于标准较高的国家，根

44、据现行保险法规的规定，在全国范围内开办业务的保险公司(即全国性保险公司)，实收货币资本金不得低于人民币5亿元；在特定区域内开办保险业务的保险公司(即区域性保险公司)，实收货币资本金不得低于2亿元人民币。 资本金的主要功能，在于确保保险公司开业之初正常运营的需要，同时防止保险公司偿付能力的不足，即在发生特大自然灾害、各种准备金不足以支付时，可以动用资本金来承担责任。但在正常状况下，保险公司的资本金，除按规定上缴部分保证金外，绝大部分处于闲置状态，从而可以成为保险投资的重要来源。 2非寿险保险准备金 非寿险包括财产保险、责任保险、信用保险及意外保险等保险业务，是寿险业务之外一切保险业务的统称。非寿

45、险业务的共同特点是保险期限短(通常为一年期业务)、一次性缴付保险费和保险事故发生具有随机性。从个体关系考察， 从总体关系来看，非寿险保险公司的资金总是处于流动的状态，除资本金外，任一时点上都有保险费的收人与保险赔款的支出，并形成保险基金的如下存在形态： (1)按各期保险收益的一定比例提取的总准备金。在发生巨灾前，总准备金长期处于闲置状态，并因不断从保险公司收益中提存而越积越大。 (2)根据保险公司承担的保险责任计提的各种责任准备金，包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。其中，未到期责任准备金是按保费收入的一定比例(一般为4050)提存的保险准备金，未决赔款准备金则是按年终未决赔案计提的准备金。

46、不过，由于保险公司的未了责任期长短不等，并非所有的责任准备金都马上要用，况且在动态上保险基金不断有新收保险费的注入和赔款的流出，从而使责任准备金中的相当部分亦暂时闲置。 由此可见，总准备金的闲置和责任准备金的部分闲置为保险公司开展资金运营提供了条件。值得指出的是，由于非寿险业务的保险期限短，事故发生又均具有随机性，其闲置资金一般不适合作长期投资，因此，财产与责任保险公司更重视短期投资及其收益。 3寿险保险准备金 寿险包括死亡保险、生存保险、生死两全保险和养老年金。其共同特点是保险期间长，保险费一般按月、季、年顺期缴付。由于寿险业务保险期很长，养老年金保险更是终生寿险；被保险人从投保到受领保险金

47、有的要经过几年，有的要经过几十年才能实现，虽然从动态上看，寿险资金每年、每月甚至每日都要流进、流出，但相当部分的保险资金被长期闲置；况且，寿险公司因个人的保险金额有限(保额高者亦不过百万元计，极个别的投保人才可能突破千万元)，不像财产与责任保险的危险那样集中(个案保单的保险金额可能达亿元、十亿元、数十亿元计)，也不会发生危及公司生存的巨灾，因此，寿险公司的保险基金可供长期投资，寿险公司可获取长期收益，这一点与非寿险公司的资金运用大有差异。 4保险保障基金 保险保障基金，是根据保险财务制度的规定，从当年自留保费收人中按一定比例计提，并用于防范保险公司可能出现的风险而建立的基金。现行规定是当保险保

48、障基金提取数达到公司总资产的6时不再提取，而在此前则每年按自留保费收入(即保费收入减分出保费加分入保费的总额)的1计提。该基金也可以用于投资，但一般限于存人银行与购买政府债券。 随着保险公司实力的不断增强，保险资本金也会日益雄厚，这一点从20世纪90年代以来中国国内保险公司纷纷增资扩股和新保险公司成立所带来的资本流人可以得到体现；而随着社会生产不断向前发展，国民生活水平的不断提高，人们的保险需求也在不断扩大，保费收人的持续增长又直接使可供运用的基金规模不断扩大，进而使保险投资规模不断扩大，投资收益亦会相应增加。这就是各国保险公司保险基金的一般的总体运动过程。保险投资的原则与意义 保险投资的原则

49、：流动性、安全性和收益性。 保险投资的意义：保险投资直接推动着保险业务的发展，提升着保险公司的地位；保险投资是资本市场的重要构成部分。保险投资的现状 保险公司的投资活动迄今已有300余年的历史。不过，从17世纪到20世纪50年代，保险资金的运用规模还不能与当代保险业同日而语，管理与运作也欠规范。因此，真正能反映保险公司投资活动本质的则是进入20世纪70年代尤其是80年代以后。一方面，保险投资在规模上达到了空前的势头；另一方面，保险投资走向全球化和规范化，目前保险投资不仅是发达国家保险业的支柱业务之一，而且在发展中国家的保险业中也占据着日益重要的地位。从全球保险市场的现状来看，1998年保险公司

50、事实上管理着全球40的投资资产；保险公司持有的上市公司股票市值占整个股票市场市值的比重，美国为25，欧洲为40，日本更是高达50；股票在保险公司投资资产中所占的比重，美国(寿险)为232，英国为60以上，日本为34。这一组数字真实地反映了保险投资在保险公司业务经营活动中的地位和在发达国家资本市场上的地位。 综上所述，随着保险业的发展而发展，随着资本市场的成熟而成熟，保险公司的资金运用因其规模巨大早已超出了为保险业创造收益的意义，而是在各国经济发展中发挥着重要作用。 保险投资主要有储蓄存款、有价证券、不动产投资、项目投资等形式。 储蓄存款 有价证券 证券投资作为各国保险公司资金运用的主要形式，可

51、以分为股票、债券、证券投资基金券三大类。 贷款 贷款作为保险公司资金运用的主要形式之一，包括：抵押贷款、流动资金贷款、技术改造项目贷款和寿险保单贷款。 抵押贷款即财产担保贷款，它分为动产或有价证券抵押、不动产抵押、银团担保、银行保付等，保险投资的形式 技术改造项目贷款是指保险公司为支持企业进行技术改造、技术引进并由此而获取收益的固定资产投资性贷款。它以申请者的科学立项和切实可行的计划为依据，由保险公司投资部门审慎把握，并保证贷款的专款专用。 寿险保单贷款是在寿险保单具有现金价值的基础上，根据保险合同的规定，寿险公司应保单持有人的申请而发放的贷款。其贷款以寿险保单为抵押，到期归还本金并附带利息，

52、它实际上是在保险给付金请求权上设立抵押权，一般按保单现金价值的一定比例贷款。这种贷款十分安全，它既可以作为是期限较长而又比较稳定的投资业务。谨慎选择的抵押贷款通常有较大的安全性和较高的收益率，特别适用于人寿保险公司保险资金的长期性运用，如世界各国保险公司对住宅楼宇长期抵押贷款就大多采用分期偿还、本金递减的方式，其收益均很好。 流动资金贷款是指以需要流动资金的企业为对象而发放的贷款。它属于短期性投资，要求申请贷款的企业必须具有法人资格并接受保险公司的调查，以确保资金按期回流。 项目投资 项目投资，属于保险公司直接投资，是保险公司利用所拥有的保险资金直接投资到生产、经营中去，或建立独资的非保险企业

53、，或与其他公司合伙建立企业，并通过其获取投资收益。不过，项目投资建立的独立的企业，它具有独立于保险公司之外的法人资格，其经济效益要受市场的检验。因此，项目投资作为保险公司的一种投资形式，在保险投资中占有一定的地位。一种竞争手段，加强保险人的竞争能力，又可以用活资金增加收益，从而是寿险公司资金运用的常见形式。 不动产投资 不动产投资，是指保险公司投资购买土地、房产，并从中获取收益的投资形式。保险公司的不动产投资在19世纪中叶即已出现，进入20世纪以来，开始为一些保险公司所重视。如英国保险业投资于不动产的资金占其总资产的20左右，美国不动产投资亦占保险业总资产的515。因此，不动产投资是保险公司投

54、资的主要项目之一，但风险亦大，有时收益颇高，有时收益却低，从而使各保险公司既重视不动产投资，又对此相当审慎。保险投资的组织模式 西方国家的保险投资组织模式，大体上可以分为专业化控股投资模式、集中统一投资模式、内设投资部门投资模式和委托外部机构投资模式四种。经验表明，将保险资金交给专业的投资公司来运作是保证保险投资绩效的有效途径。 1专业化控股投资模式 这种保险投资组织模式是指在一个保险集团或控股公司之下设产险子公司、 寿险子公司和投资子公司等，其中投资子公司专门分别接受产险子公司和寿险子 公司的委托进行保险投资活动，从而可以视投资子公司是代产险子公司和寿险子 公司理财，而集团或控股公司则只负责

55、日常资金安全与正常运作的计划、协调和风险控制。如美国国际投资活动。 4外部委托投资模式 这种保险投资组织模式是指保险公司自己不进行投资和资产管理，而是将全部的保险资金委托给外部的专业投资公司进行管理，保险公司则按照保险资金的规模向受委托的投资公司支付管理费用等。集团的投资组织模式。 2集中统一投资模式 这种保险投资组织模式是指在一个保险集团或控股公司下设产险子公司、寿险子公司和投资子公司，其中产险子公司和寿险子公司均将保险资金统一上划到集团或控股公司，再由集团或控股公司将保险资金下拨到专业投资子公司，专业投资子公司将产、寿险子公司的资金分别设立账户，独立进行投资。如英国皇家太阳联合保险集团的组

56、织模式。 3内设投资部门投资模式 这种保险投资组织模式是指在保险公司内部设立专门的投资管理部门，并具体负责本公司的保险保险投资组织模式的基本评价 从西方保险投资活动的发展进程来看，四种投资组织模式虽然各有其优缺点，但均是保险投资活动中较常见的模式，只是由公司内部设立投资部门来负责 保险投资和委托外部机构进行投资管理属于比较初级的投资组织模式，而专业化 控股投资模式和集中统一投资模式则属于较为高级的投资管理模式。 1对专业化控股投资模式的评价 该模式的优点在于能够有效防范投资风险，有利于建立集团或控股公司总部 的双重双层风险监控体系，同时，在投资经营方面的透明度也高，对市场变化的 反应快，资金进

57、出速度高，子公司之间独立运作亦可以防止内部交易。其缺点是对集团或控股公司总部的控制力度有较高的要求，在这种模式下，保险公司与投 资公司之间的关系相对于集中统一投资模式而言，显得较为松散。 2，对集中统一投资模式的评价 该模式的优点与专业化投资组织模式有相似之处，且有利于形成较大的投资规模，有利于稳健经营；其不足是对技能、人才等的要求过高，还要求有优秀的电脑资讯系统等。 3对内设投资部门投资模式的评价 该模式的优点在于保险公司可以直接掌握并控制着保险投资活动，因为投资部门仅仅是公司内设的一个部门。其缺点是内设投资机构往往容易产生或内部黑箱作业，风险较大。西方国家一些投资失败导致保险公司经营失败的

58、个案通常是以这种模式运作保险投资的结果。 4对外部委托投资模式的评价 该模式的优点是可以将保险资金交给专业的投资公司进行有偿运作，使保险公司能够集中力量开拓保险业务，其缺点是外部委托投资模式的风险很大，因为保险人选择外部委托不仅要承担投资失败的风险，而且还要承担第三者即外部投资公司的操作风险，包括交易作弊及非法挪用资产等风险，因此，这种投资组织模式容易使其他行业、其他性质的风险波及到保险公司。保险投资的规模 衡量保险投资规模的指标，包括： 1保险资金占社会资金总量的比重 2保险公司用于投资(除存款外的一切投资活动)的资金占保险资金的比重 考察世界各国尤其是工业化国家的保险公司投资活动，可以对其

59、结构与规模作如下分析： 1保险投资规模巨大，增长速度迅速，尤其是寿险公司的资金运用表现得更为突出 2保险投资在资本市场占有特别重要的地位 3保险投资的形式多样，但主要集中在有价证券投资方面 4保险投资的收益规模也在持续扩大，并已成为许多国家弥补保险业务亏损与支撑公司运行的主要支撑 5保险投资规模的持续扩大，已经促使保险业与证券市场及产业经济紧密地联系在一起保险投资的管理 由于保险公司的经营是负债经营，保险公司的投资活动实质上是借用保险客 户的资金进行有偿运营，一旦投资失败；不仅会造成保险公司的财务危机，甚至 导致保险公司破产，最终损害保险客户的利益；同时，又由于资本市场的激烈竞争，情况瞬息万变

60、，并非所有保险公司的资金运用均会获取预期的收益，有些公 司因投资不当或失败而不得不陷入财务危机。例如，美国公平人寿保险公司因投 资房地产失败而导致公司经营失败，美国的Colonia公司由于投资金融衍生产品亏损而导致公司经营失败，美国的First Executive公司亦是由于投资垃圾债 券而导致经营失败，等等。因此，不仅保险公司自身加强对保险投资活动的管理具有返回必要性和重要性，而且使得国家对保险投资活动进行管理具有了必要性。 国家对保险投资活动的管理权限主要由保险业监管部门来行使，其管理职责是通过定期或不定期的检查保险人的财务报告及重要的投资活动，确保保险人的投资活动不违规操作，进而维护保险