钢铁企业集团公司经营计划管理制度(共20页)

1、PAGE 第 页钢铁企业集团公司经营(jngyng)计划管理制度 fillin封面(fngmin)显示日期：月日(大写(dxi) 第 页目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc13549 经营(jngyng)计划管理制度 PAGEREF _Toc13549 1 HYPERLINK l _Toc6901 第一章 总则(zngz) PAGEREF _Toc6901 3 HYPERLINK l _Toc14366 第二章 经营(jngyng)计划管理体系 PAGEREF _Toc14366 5 HYPERLINK l _Toc11970 第三章 年度经营计划编制 PAGE

2、REF _Toc11970 8 HYPERLINK l _Toc15979 第四章 年度经营计划审批 PAGEREF _Toc15979 10 HYPERLINK l _Toc23267 第五章 年度经营计划分解 PAGEREF _Toc23267 11 HYPERLINK l _Toc28815 第六章 公司经营计划执行 PAGEREF _Toc28815 12 HYPERLINK l _Toc17924 第七章 计划执行情况总结分析与考核 PAGEREF _Toc17924 14 HYPERLINK l _Toc15143 第八章 附则 PAGEREF _Toc15143 15 HYPER

3、LINK l _Toc4196 附件1：公司年度经营计划报告样板 PAGEREF _Toc4196 16 HYPERLINK l _Toc29485 附件2：计划执行情况分析 PAGEREF _Toc29485 20第一章 总则(zngz)钢铁企业集团(jtun)公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度(jd)、月度计划的重要依据。经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。根据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。经营计划的种类及主要内容组织

4、维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。经营计划的制定原则以市场为导向。以销定产、以产定供、综合平衡沟通协调。预算约束。滚动调整。评估考核。经营计划和全面预算的关系经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、

5、各部门月度工作计划等内容。预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。根据经营(jngyng)计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见钢铁企业集团(jtun)预算管理制度。通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结(zngji)及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个

6、环节实现闭环式管理。本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。第二章 经营计划管理体系在公司经营(jngyng)计划管理体系中，设计(shj)合理的董事会、公司(n s)管理层和各部门的计划管理关系和责任关系，并持续完善。本制度中公司管理层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。经营管理计划体系的组成部门董事会总裁办公会企业管理部公司其他各部门董事会的主要职责包括：负责审定长远发展战略；负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；负责审查管理层的季度和年度工作总结；负责对管理层相关人员进行考核。公司管理层的主

7、要职责包括：对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；负责向董事会提交具体年度经营计划；审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划；审核各部门季度分解计划及月度工作计划；对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。各业务及职能部门的主要职责包括：提供编制计划的基础数据；提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案；执行各部门的工作计划，并进行总结、分析。企业管理部的主要职责包括：经营计划编制的组织和汇总经营计划执行情况分析经营(jngyng)计划执行的考核评价汇总、平衡各部门(bmn)工

8、作计划，形成公司年度经营计划草案。经营计划的主要内容(nirng)及编制部门企业管理部公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划财务管理部资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。审计监察部公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算；法律事件的处理。人力资源部公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训

9、的计划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算。总裁办企业文化、内部沟通渠道的建立；本部门的组织、发展、预算；办公设备购置计划;后勤服务水平的提高。经营部门（包括金属事业部、房地产事业部、IT事业部等）本部门销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解）；实现目标的措施（广告、销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理、等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。年度的重点项目部的利润计划、销售额计划；人员、培训、预算控制等安排；财务费用如何降低，资金占用量为多少；部门内的组织结构如何确定，是否需要或如何发展长期合作伙伴

10、。经营计划编制的依据政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观(hnggun)环境分析；行业、竞争(jngzhng)环境分析；企业内部资源与能力(nngl)分析；公司总体战略规划；业务发展规划；职能发展规划；董事会提出的经营目标以前年度公司经营计划执行情况各部门绩效考核关键指标第三章 年度经营计划编制计划(jhu)期计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间(qjin)和经营计划的实际执行期。计划期为每年的1月1日至(r zh)12月31日。年度经营计划的编制过程包括：年度经营目标的提出，年度经营目标的讨论确定，年度经营计划草案的编制，年度经营计划的审核、确定。提出年度经营目标每年年底总裁办公会启动年度

11、经营计划的编制，根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。讨论确定经营目标下一年度经营目标由总裁办公会下发企业管理部，由企业管理部向各部门传达总裁办公会初步提出的下年度的经营目标，并征求各部门的意见，同时企业管理部对上年度公司整体、各部门的经营信息进行收集和整理，帮助各部门确定自己的分解目标；各部门结合本部门自身情况提出分解目标，提出实现目标的可能性和具体措施，汇集到企业管理部，提交总裁办公会审议。总裁办公会审议公司内各部门对整体目标的反馈意见，最终确定年度经营目标和各部门的分解目标。编制年度经营计划草案总裁办公会授权企业管理编制年度经营计划、授权

12、财务部编制总体预算目标草案，总裁办公会明确计划编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，企业管理部对计划编制的质量和进度负责。各部门负责编制本部门的计划草案。财务总监、财务部负责编制财务计划、投资计划、融资计划等草案，并提出预算草案。行政总监、人力资源部负责编制人力资源计划草案。审核年度经营计划草案企业管理部汇集各部门的计划草案，提交总裁办公会审核年度经营计划草案。具体审核各项工作计划的协调性、可行性，各项计划之间的逻辑关系。审核通过后，提交董事会审批。年度经营计划包含的内容公司年度经营目标，预计分阶段目标；为实现公司业务目标各业务部门业务计划指标；编制规范（含表式、编制说明要求）

13、和编制进度要求。年度(nind)经营计划报告样板见附件1。对经营计划(jhu)的要求年度经营计划目标的确定是上下结合过程中产生的，对年度经营计划目标的确定应按照挑战性与现实性相结合的原则(yunz)来进行。经营计划的总体目标和各部门的分解目标都应有充分的支持理由和依据。年度经营目标一经确定后，就应严格执行，各部门必须按照最终确定的目标按照和确定本部门的工作计划、努力目标和相应预算。对每一个经营目标，在经营计划中一定要制定分阶段子目标，同时还要制定分阶段实施方案第四章 年度经营计划审批年底(nind)前公司董事会审议、批准(p zhn)由公司总裁(zngci)办公会、企业管理部组织拟定的公司年度

14、经营计划。年度经营计划审议公司董事会审议总裁办公会提交的年度经营计划，审查经营计划的整体协调性，并对是否修改和修改的意图做出具体的指示。年度经营计划修改根据公司董事会提出的修改意见，总裁办公会和企业管理部修改、完善年度经营计划，再次报公司董事会审批。年度经营计划批准由公司董事会批准年度经营计划，并下发执行。第五章 年度经营计划分解每年(minin)年底由企业(qy)管理部组织(zzh)各部门采用滚动编制、逐步细化的方式对整体经营计划进行分解，形成季度和月度的各部门分解计划。按季度和月度分解年度经营计划将年度经营计划分解成为季度和月度经营计划。企业管理部负责整体计划的分解，并对各部门计划进行综合

15、协调和平衡；各部门负责各自具体计划的分解、执行和修订；各部门负责将季度经营计划分解到每个月度各部门负责人负责将分解到部门的季度经营计划分解到每个月度，形成月度工作计划。审核批准公司年度经营计划分解结果由公司总裁办公会讨论、审核各季度、各部门的分解计划、各部门月度工作计划，由总裁批准。第六章 公司经营计划执行下达年度经营(jngyng)计划每年(minin)年底前由总裁办公会向各部门下达年度经营计划。下达季度(jd)经营计划每季度前一个月的月底，各部门根据年度经营计划、季度分解计划、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下季度本部门工作计划，并提交给企业管理部审核。每季

16、度前一个月的月底，企业管理部审核各部门提交的下季度工作计划，根据公司整体经营计划，调整、形成各部门季度工作计划。每季度的季度初，由总裁办公会批准、下达下个季度经营计划、各部门工作计划。执行计划。各部门根据公司季度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。下达月度经营计划每月25日，各部门根据公司季度分解计划、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下月度本部门工作计划，并提交给企业管理部审核每月月底前，企业管理部审核各部门提交的下月度工作计划，根据公司整体经营计划、季度经营计划，调整、形成各部门月度工作计划。每月月初，由总

17、裁批准、下达下个月度经营计划、各部门工作计划。执行计划。各部门根据公司月度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。说明：每年第1、4、7、10月的月度计划与季度计划同步下达执行，时间以季度计划下达时间为准。调整经营计划确因客观因素影响需要调整年度经营计划，必须由总裁办公会提出申请说明原因，经公司董事会讨论通过后才能执行。确因客观因素影响需要调整部门季度经营计划，必须由相应总监提出申请说明原因，经总裁办公会讨论通过后才能执行。确因客观因素影响需要调整部门月度经营计划，必须由部门负责人提出申请说明原因，经相应总监审核，总裁批准执行。调整年度、季度、

18、月度(yud)计划应当提前申请，调整某项计划时如需同时相应调整其它有关计划，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。调整计划一律以书面批复为准，在未接书面批复以前(yqin)，一律按原计划执行。第七章 计划执行情况(qngkung)总结分析与考核撰写(zhun xi)分析报告公司企业管理部和各部门每季度、月度初均需对计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，形成(xngchng)计划完成情况的分析报告：企业管理部负责对公司经营计划的执行情况进行总结分析，形成(xngchng)报告。各部门负责对本部门的工作计划完成情况进行总结分析，形成报告。注：附件2提供计划执行情况分析的样式，各部门或企业管理部可后附具体详细的说明。集体汇报在每月度、季度第一周的公司总裁办公会上，企业管理部和各部门汇报上月度或上季度的工作任务完成情况，确定改进措施，明确下月度或下季度的工作重点。会议对改进措施形成决议，企业管理部负责督促各相关部门落实会议决定。第八章 附则本制度中的有关(yugun)参数每年由公司总裁(zngci)办公会根据实际(shj)情况确定。修改、补充本制度由公司企业管理部提出，经总裁办公会审核批准。公司企业管理部负责解释说明本制度。附件1：公司年度(nind)经营计划报告样板1、战略规划概述 年战略规划目标总计钢铁事业部房地产事业部物流事业部IT事