国际结算(全套166页PPT课件)

1、国际结算2022/7/19绪论国际结算的基本概念国际结算的历史变革国际结算的现代特征国际结算的发展趋势国际结算的信用管理2022/7/19国际结算的基本概念国际结算就是应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。2022/7/19思考和回答问题“丝绸之路”是什么样的交易形式？现金银交易有哪些局限性？举例说明在商人之间如何利用票据作为支付手段？商业信用与银行信用有什么区别？银行办理国际结算有哪些优越性？2022/7/19

2、异国之间商品货币交换形态的变革由物物交换到货币交换由简单的价值形态到扩大的价值形态再到一般的价值形态由实物货币到金属货币由金属货币到银行货币由银行货币到转账货币由转账货币到电子货币国际结算的历史变革现金结算变为票据结算货物买卖变为单据买卖直接结算变为银行结算人工结算变为电子结算2022/7/19银行信用的显著特点集中性无方向性来源广泛（融资性好）创造信用（扩大信用的范围和规模）2022/7/19银行办理国际结算的优越性不受时间地点的限制安全性能好节省交易费用业务程序规范化应用高技术讨论：国际结算的规模和范围的变化趋势如何？为什么？国际结算与信贷融资的关系如何？国际担保在国际结算中有什么样的作用

3、？在国际贸易和结算中，中外国家有哪些政策性的支持？国际结算的发展趋势中，是银行信用起更多的作用，还是商业信用比重在不断增强？中国的情况如何？2022/7/19国际结算的现代特征国际结算的规模和范围越来越大国际结算和信贷融资密不可分国际担保融入国际结算政策性金融支持伴随着国际结算国际结算方式不断创新国际结算中商业信用的比重加大2022/7/19你知道多少？或者你来假设一下未来：关于Internet的应用关于网上贸易关于电子支付关于网络银行你认为中国电子商务发展的现状如何？有哪些障碍？2022/7/19国际结算的发展趋势关于SWIFT关于EDI关于电子商务和网上贸易关于电子支付和网上银行关于网上结

4、算的系统信用和司法信用2022/7/19关于SWIFT SWIFT( Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications )成立于1983年5 月，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。SWIFT最初由北美和西欧15个国家239家银行发起，如今已在全世界拥有会员银行5000多家，其环球计算机数据通讯网在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约设有运行中心，在各会员国设有地区处理站，连接数千个用户，日处理SWIFT电讯数百万笔。SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络。2022/7/19发电

5、成本低廉是SWIFT通讯方式的一大特点。SWIFT电讯成本与普通电报、电传相比相当于EMAIL成本与电话、通信相比。以一份发往美国的300个字符(约50个单词)的电文价格为例，电报(CABLE)为CNY180.00，电传(TELEX)为CNY21.60，而普通的SWIFT电文仅为CNY2.84。 2022/7/19SWIFT把银行业务分为九大类型：（1）客户汇款（Customer Transfer）；（2）银行间头寸调拨（Bank Transfer）；（3）外汇业务（Foreign Exchange Confirmations）；（4）托收业务（Collections）；（5）证券业务（sec

6、urities）；（6）贵金属和银团贷款业务（Precious Metals and Syndication）；（7）信用证和保函（Documentary Credits and Guarantees）；（8）旅行支票（Travelers Cheques）；（9）银行账单处理（Statements）。2022/7/19SWIFT网络通讯的特点是标准化，成本低廉，安全可靠和快速便捷。SWIFT电讯格式全部都是标准化的，SWIFT组织为其会员提供的用户手册包括守则、操作和标准格式三大部分。SWIFT成员可以从中查找有关SWIFT各方面详细的信息。2022/7/19关于EDI联合国标准化组织将EDI

7、 (Electrical Data Interchange)描述成“将商业行政事务处理按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理报文数据（Message）的格式，从计算机到计算机的电子传输方法”。2022/7/19EDI技术的应用使得企业进出口商依据标准格式，在贸易与结算中直接以电子方式进行数据交换。在贸易和结算流程中所产生的商业文件如订单、合同、发票、订货运输单、交货通知书（运输部门）、进出口报关单（海关）、进口报检单（商检）、结汇单（银行）等均可转换成国际EDI标准形式（UN/EDIFACT），以电子方式通过EDI网络中心来传递文件。2022/7/19关于电子商务和网上贸易1994年全球已有

8、近百个国家的25000多个电脑网络在Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年，美国商务部发布了题为新兴的数字经济(The Emerging Digital Economy)的长篇报告。报告指出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。2022/7/19“全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知名大公司首席执行官组成，分别来自美国、欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内瑞拉等国家和组织。

9、GBDe的使命是与企业、政府、非政府组织、私人基金会、消费者组织和国际组织协作，为保护和发展互联网创造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社会潜力。 2022/7/19中国电子商务协会(China Electronic Commerce Association，简称CECA)于2000年6月21日成立，协会的宗旨是团结和组织全国电子商务相关单位和工作者，加强信息产业部门、地区、单位之间的联系、协调与合作，开展与电子商务有关的各项活动；加强国际交流，提高电子商务的社会普及与科技支持水平，为在中国实现信息经济而服务。2022/7/19 2000年7月冲绳西方八国(G-8)首脑会议，确认了信息技术对世

10、界经济增长的推进作用，并就各国政府和民间共同开发和利用新技术达成全球信息社会冲绳宪章。八国首脑重申将努力使世界各地的人都能参与信息社会的发展，共同分享信息技术进步所带来的益处，并呼吁各国政府和私人企业界为此作出努力。八国首脑力促电子商务相关领域的自由化和竞争，在世贸组织主导下引进国际规则，普及跨国电子商务。这将对国际贸易与结算和世界经济产生巨大影响。2022/7/19关于电子支付和网上银行目前电子支付工具主要有以下几种类型：电子信用卡类电子支票类电子现金类 2022/7/19电子信用卡类 交易双方都必须在网上开设账户。买方通过流览网上商店找到自己所需商品后，便把自己的账号给卖方，卖方可向买方发

11、送货物。卖方定期在网上提供“交货清单”，说明“谁买了什么”，同时通过电子邮件向买方发出要求确认交易的单据。当买方确认后，他的信用卡将被将借记，卖方账户则被贷记。2022/7/19电子支票类 电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜台前付款。2022/7/19电子现金类 由于电子现金表现在电脑屏幕上

12、即一串数字，因此又可称之为“数字现金”，是一种通过电脑键盘以数据形式流通的货币。它把现金数值转换成一个个加密序列，用这些加密序列来表示现实中的各种币值。用户在开展电子现金业务的银行开设账户并存钱后，就可以利用电子现金支付了。 2022/7/19网上银行的四大特征网上银行是虚拟化银行 网上银行是智能化银行 “3A服务”(Anytime, Anywhere, Anyhow)网上银行是全球化银行 网上银行是全能化银行2022/7/19讨论：网上银行的特征将给银行和国际结算的发展带来什么样的影响？2022/7/19网上银行对银行和国际结算的影响网上银行大大削弱了银行对于其分支机构的依赖性，这将带来银行

13、组织结构及运行体制的重大变革。 网上银行带来了全新的竞争规则，这将使得银行业的营销方式和运作模式得到创新。所有银行无论基础雄厚还是规模较小，在网络上一律平等。 网上银行的优势还体现于极大地提高工作效率和大幅度地降低成本。 2022/7/19关于网上结算的系统信用系统信用，是指系统(设备和网络)安全的技术性问题。由于互联网具有充分开放、管理松散和不设防护三大特点，要实现网上结算，必须确保支付信息的安全。 2022/7/19安全性的三个技术要求：信息的保密性信息的真实完整性信息的不可否认性2022/7/19电子支付系统的主要技术方面电子钱包支付网关安全认证2022/7/19电子钱包即客户的加密银行

14、账户。客户使用电子钱包支付，通常需要在电子钱包服务系统中进行，可以直接使用与自己银行账号相连接的电子商务系统服务器上的电子钱包软件，也可以从Internet调用，采用加密方式利用Internet的电子钱包软件。客户在使用电子钱包时，将有关的应用软件安装到电子商务服务器上，利用电子钱包系统就可以把自己的各种电子货币输入进去。 2022/7/19支付网关是连接银行网络与Internet 的一组服务器，其主要作用是完成两者之间的通信、协议转换和进行数据加密、解密，以保护银行内部网络的安全。它将Internet传来的数据包解密，并且按照银行系统内部的通信协议将数据重新打包，接收银行系统内部反馈的响应信

15、息，将数据转化为Internet传送的数据格式，并对其进行加密。2022/7/19安全认证在网上交易中，客户、商家、银行不可能直接见面，为了确认交易各方的身份以及保证交易的不可否认性，需要有一份经数字签署的电子文件进行检验和认证，这就是电子安全证书，由CA(Certificate Authority)认证中心来发放。它对安全的保障作用主要在以下几个方面：交易主体的身份识别，交易过程的商业秘密，电子通讯的安全，特别是未经授权的中途拦截和篡改的防备，交易和其实记录的保存和管理等。 2022/7/19两种安全协议：SET(Secure Electronic Transaction)SSL(Secur

16、e Socket Layer)2022/7/19SETSET是由Visa和Master 两大国际卡组织和多家科技机构共同制定的关于在线交易的安全标准。SET主要解决电子信用卡支付的交易的安全性问题，它保证支付信息的机密，支付过程的完善，客户和持卡人的合法身份。SET中的安全核心技术有公开密钥加密，电子数字签名、电子信封、电子安全证书等。2022/7/19SSLSSL是由Netscape公司推出的一种安全通信协议，是对计算机之间与整个人机会话过程进行加密的协议。在SSL中，采用了公开密钥和私有密钥两种方法。SET协议比SST协议复杂，在理论上安全性也更高，但SST则以其便捷和可以满足现实要求的安

17、全性也得到了不少的认可。2022/7/19关于网上结算的司法信用司法信用，涉及到电子商务法律问题。传统的法律体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付？ 2022/7/19关于电子商务方面的法制建设1996年12月，联合国贸法会于颁布了电子贸易示范法1997年4月，欧盟提出了欧盟电子行动方案 1997年7月，美国政府发表了全球电子商务纲要 1998年2月，WTO发表关于全球电子商务的宣言 2022/7/19我国的情况我国交通部于1999年5月颁布了海上国际集装箱运输电子数据交换协议规则、海上国际集装箱运输电子数据交换电子报文替代纸面单证管理规则等有关EDI的法律规范，信息产业部于2000年制定

18、了“国家电子商务发展总体框架”，加强了政府对电子商务的宏观规划和指导。 2022/7/19电子口岸的运作2001年6月1日起，全国将统一推广“口岸电子执法系统”的第一个应用项目-出口收汇核销单联网申报发放核查核销系统。“口岸电子执法系统”借助电信公网资源，将进出口业务信息流、奖金流和货物流的电子底账数据集中存放到一个公共的数据中心，使国家行政管理部门可以跨部门行业联网数据核查，企业可以上网办理报关、出口退税，结售汇核销等手续。该系统实施后，企业只需凭企业操作员IC卡就能进入口岸收汇系统，完成相关业务操作。2022/7/1943Standby备用证2022/7/1944 备用证的基本要素备用证的

19、完整编号；各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益人、受证行；基础合同签订的日期、编号及主要内容；备用证担保的范围(责任)、币种、金额；索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式；备用证的效期，包括生效日期、失效日期；备用证的准具法。 2022/7/1945备用证当事人的责任关系申请人申请开立备用证开证人开出备用证通知行向受益人通知备用证申请人顺利履行基础合同的义务，备用证自动失效；或申请人未履行合同义务受益人向开证人索偿开证人履行备用证责任和义务开证人与申请人交涉2022/7/1946备用证的产生和发展19世纪中叶美国银行开立担保信用证1983年的UCP400纳入备用信用证1993年的UCP5

20、00对Standby Letter of Credit进一步规范1998年4月，国际商会首次以独立的规则制定了International Standby Practices, 简称ISP982022/7/1947备用证与跟单信用证的比较都是独立性文件业务处理都以单据为凭两者的作用和用途不同，备用证用途更广泛备用证可备而不用，信用证必不可少所要求的单据不同2022/7/1948备用证与银行保函的比较性质和作用相同开立的目的相同对单据的处理相同均无货物保证基础，不作为融资抵押品适用惯例和规则不同非见索即付保函与备用证的付款责任不同所要求的单据不同适用惯例与规则不同2022/7/1949ISP98的

21、适用性与优先性与UCP500和ICC458相比，ISP98具有优先性。只要特别声明，备用证无须完全依照本惯例执行。适用于所有类型的备用证，只要是依ISP98开立的。不论国内国外不论是备用信用证还是类似的担保书2022/7/1950备用证业务的特殊规则保兑人的身份电子单据和电子签名不宜使用的语言Unconditional, absolute, primary, payable on demand And/orCallable, divisible, indivisible, transmissibleAssignable, evergreen, reinstate, revolving2022/

22、7/1951备用证业务的特殊规则修改和自动修改分批支款和每次交单的独立性特定情况下开证人单方放弃拒付措辞和格式的一致性备用证要求单据中声明某一内容，但没有规定措词，不能以措词不当拒付打印错误不必重复，除非备用证中对某项单据有关内容明确规定了措词并指明必须exact 或 identical2022/7/1952备用证业务的特殊规则不提倡由申请人出具、加签或会签的单据必须不理会非单据化条款正本、副本和一式多份的单据Copy 正本副本均可Multiples of the same document 一正多副亦可Duplicate originals, multiple originals 均需正本T

23、wo copies, two fold 两份正本或两份副本均可，但不能一正一副2022/7/1953备用证业务的特殊规则备用证效期交单日延展期拒付和单据处理2022/7/1954备用证项下的特殊单据索偿书(demand for payment)-必要单据或单独出具或与汇票合二为一声明书(statement)-核心单据主要内容：备用证所描述的提款事由已经发生的陈述关于签字：受益人或有第三人2022/7/1955备用证中的特殊条款违约声明商业单据副本先期放弃和责任递减分期支款 备用证链接.doc2022/7/1956 Forfaiting福费廷2022/7/1957Forfaiting交易的当事人

24、进口商- 福费廷交易的债务人，到期支付款项出口商-福费廷票据的卖主，出口票据贴现融资担保人-福费廷票据担保银行包买商-福费廷融资者，票据贴现机构2022/7/1958风险参与风险参与银行(Participating Bank)包买商所在地的一流的银行(一家或多家)由包买商邀请目的：提供风险担保对由任何信用风险造成的票据迟付或拒付负有不可撤销的和无条件的赔付责任问题：两类银行的担保责任有什么不同之处？2022/7/1959Forfaiting 的主要特点福费廷业务以国际贸易为背景出口商卖断票据无追索权融资期限：中长期为福费廷票据卖方保密必要时可由几家包买商联合组成辛迪加与银团贷款不同之处：保密性

25、2022/7/1960Forfaiting市场存在二级市场(The Secondary Market)初级包买商(Primary Forfaiter)二级包买商(Secondary Forfaiter)Forfaiting市场的三种活动投资：保留票据至到期日交易：随时准备将所购票据出手获利经纪：买卖同时进行2022/7/1961Forfaiting的起源和发展Forfaiting的最初起因：欧美谷物交易Forfaiting的进一步发展：东西方贸易二级市场的推波助澜初级包买商转让票据的原因：信用额度有限调整投资组合结构投机转售增强清偿能力2022/7/1962Forfaiting技术特征商品类别

26、：更适宜于资本性商品交易交易规模：至少在10万美元以上还款方式：分期偿付(instalments)票据类型：主要为汇票或本票担保的重要性：除非进口商信誉卓越担保人资格：多为国际上活跃的大银行2022/7/1963Forfaiting技术特征两种担保形式：在票据上作背书担保出具独立的保函或备用证选择期(option period)承诺期(commitment period)罚金2022/7/1964Forfaiting技术特征单据审核包买商审单，要求：准确无误核实签字包买商通常请经手单据的银行出具签字确认书2022/7/1965银行开具的两种签字确认书We hereby confirm the

27、authenticity of the signature of _ and that the persons signing are authorized to commit the company (follows authorized signature of verifying institution). The signature of _ compares favorably with the specimen on file (follows authorized signature of verifying institution). 2022/7/1966Forfaiting

28、运转流程出口商与包买商签定福费廷协议出口商取得经过担保的远期票据出口商向包买商交单包买商对远期票据贴现到期票据清算 福费廷链接1.DOC2022/7/1967Forfaiting协议的签订程序出口商向包买商询价包买商向出口商报价双方签约 福费廷链接2.doc2022/7/1968报价：成本+费用Discount rate (贴现率)固定利率浮动利率(伦敦同业拆放利率加一个利差)Commitment fee (承担费)承担费=票面值+承担费率+承诺天数/360 承担费率较高(一般为0.5-1.5%),且按季收取2022/7/1969Grace days (宽限期)票据到期日至包买商实际收取货款日

29、的估计天数贴现天数=实际贴现天数+宽限期(3-7天)2022/7/1970出口商应用福费廷的优越性为买方提供了延期付款的信贷条件变延期付款交易为现金交易融资方式简单快捷且不占出口商信用额度以无追索权方式卖断票据从而转嫁风险与包买商的账户关系不是必须的2022/7/1971与其它融资方式比较与商业贷款比较融资利率问题担保抵押问题与出口信贷比较卖方信贷买方信贷International factoring国际保理国际保理的当事人SellerDebtorExport FactorImport Factor保理的类型融资保理和到期保理公开型保理和隐蔽型保理有追索权保理和无追索权保理单保理和双保理保理的

30、服务项目Credit controlFull protection against bad debtsMaintenance of the sales ledgerTrade financingCollection from debtors保理业务的发展保理业务最早在18世纪英国工业革命时期产生。当时英国北部纺纱厂向北美洲出口棉纱，习惯于委托在北美洲的代理人代为销售并收取款项。随着代理业务的扩大，代理人的资金积累日益增多，他们进一步向英国的出口商提供资金上的支援，并把在北美洲应收账款的责任与风险都承担下来，这是现代保理业务的前身。20世纪60年代，英国开始出现现代的保理业务。其通常的做法是，由

31、经营保理业务的公司向出售货物的企业收购其未到期的应收账款，由公司按应收账款的一定百分比付款给企业，并代企业向债务人去收账。企业付给公司一定的手续和垫款的利息。并且，公司还向企业提供赊账客户的信用调查和账务管理等服务活动。这项业务很快引起英国四家最大的出口清算银行的兴趣，它们纷纷组织代理融通公司或通过自己的附属机构经营这类业务。不久，美国、新加坡和香港也开始了这项业务。保理业务的程序出口商与出口保理商洽商 出口商申请信用额度单笔信用额度、循环信用额度出口保理商联系进口保理商 传“初步额度申请表”请其报价进口保理商核定初步信用额度 14个工作日内发送“信用额度回复”保理商与出口商签订出口保理协议

32、出口商据此与进口商签订买卖合同进口保理商批准信用额度 14个工作日内回复出口保理商提出的正式信用额度申请出口商转让应收账款 发票上需注明“转让过户文句”保理商承购应收账款 贴现账户 往来账户应收账款的催收和付款付款到期日后90天内应付款争议及其解决 保理商不对贸易合同纠纷负责 争议通知后60天期限Factoring Agreement有效期限：1-2年应收账款：是否合格核准应收账款与信用销售额度贸易纠纷收购价款=发票金额-回扣佣金-融资利息-保理佣金债权转让及履约保证限制条款协议的终止双保理机制的特点应收款项的转让有两次出口商 出口保理商 进口保理商两个保理商之间的代理关系和协议协议以国际保理

33、业务规则为基础进口商保理商不对出口商承担任何责任 也不能直接向出口商追索进口保理商的权责负责进口商的资信调查有核准应收账款的决定权和撤销权实际承担坏账担保和信用风险双保理的不足之处费用比单保理高增加了中间环节影响资金划拨速度对进口保理商的吸引力不大出口保理的优越性风险保障节省成本(管理赊账方面的成本)手续简单融资方便保理内容可选择关于保理成本问题保理费用是按销售额的百分比收取的；融资利率比银行优惠利率约高2-3%。对于买主零散，销货量不集中的企业来说，费用和成本将大大提高。保理与福费廷的比较贸易适用性保理适用于日常消费品或劳务交易福费廷适用于资本性商品交易融资期限保理属于短期贸易融资福费廷属于

34、中长期贸易融资承担风险出口商在保理业务中仍承担部分风险出口商在福费廷业务中将风险全部转嫁于包买商88国际结算的传统方式汇付托收信用证89预备知识代理行的概念Correspondent Bank; Corresponding Agreement;控制文件：Test Key;Specimen of Authorized Signatures;Schedule of Terms and Conditions;形式：双方有帐户关系双方无账户关系代理行网90资金偿付类型账户行直接入账共同账户行转账账户行的共同账户行转账汇付链1.DOC91清算票据清算所与清算银行几大清算系统日本的清算系统东京票据清算所(

35、Tokyo Cleaning)银行同业清算系统(Inter-Bank Cleaning Systerm)英国的“交换银行自动收付系统”(CHAPS)Cleaning House Automated Payment System国际性银行资金清算机构(SWIFT)Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication92结算方式之一-汇付汇付的当事人 汇款人、收款人、汇 出行、汇入行汇付的方式电汇和信汇汇出行和汇入行之间有账户头寸偿付行介入支票付款行介入票汇汇付链2.DOC93汇付方式的特点和应用特点以银行为中间媒介以商业信用为基

36、础买卖双方的资金和风险负担悬殊手续简单费用低廉应用与风险防范预付货款货到付款售定寄售94案例分析95结算方式之二-托收基本当事人委托人(Principal)托收行(Remitting Bank)代收行(Collecting Bank)付款人(Payer)托收链1.DOC96可能的其它当事人提示行(Presenting Bank)需要时的代理(Prencipals representative in case of need)97跟单托收托收中的单据金融单据-汇票商业单据-运输单据、保险单据、商业发票等交单条件付款交单 D/P (Documents against payment)即期付款交单

37、D/P at sight远期付款交单 D/P at .days after sight承兑交单 D/A (Documents against acceptance)98托收中的法律关系委托代理关系出口商与托收行之间：以托收申请书为凭托收行与代收行之间：以托收指示书为凭债权债务关系代收行与付款人之间无契约关系99托收申请书的主要内容代收行的选定 交单条件的选择 是否委托“需要时代理”及代理权限范围拒付时的处理办法是否需要作成拒付证书如何处理货物付款时间的附加规定是否放弃利息是否给与利息奖惩是否准许分期付款100托收方式的应用和风险托收的特点一手交钱一手交货商业信用非银行信用托收的风险信用风险货物

38、风险托收统一规则(Uniform Rules for Collection)，URC522托收方式下的融资出口托收押汇(Collection Bill Purchased)进口托收押汇 信托收据T/R (Trust Receipt)101案例分析国际结算信用管理信用对中国经济的影响儒家文化明清时大量中国诚信商人北京“同仁堂”现代浙江民间资本中国商人在西方辩论一:一个新办企业，应视信誉第一，还是利润第一？正方：信誉最重要反方：原始积累阶段，赚钱最重要关于信用的话题信用的建立取决于人们对未来的预期。若对未来有长期良好的预期，讲信用是最优的选择；反之则不然。预期的形成受到产权关系和政府行为的制约，产

39、权关系对应的一个方面是权利与责任的对等配置。为什么我国企业信用不佳？国有企业产权关系较为模糊、国有资产所有者代表缺位、法人治理结构不完善等制度问题造成国有企业经营者缺乏责任预期-经营者决策不受约束，经营失败不承担损失，因此国有企业不遵守承诺、欺诈的现象并不少见。私营企业受管制较严，对私人企业的政策往往缺乏稳定性和连续性，使得私人企业更加注重短期利益而非个人信誉。如何应对缺乏优良信誉的企业？国际结算信用管理的理念信用管理是指企业为了增强信用能力、控制贸易结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。信用管理的核心就是如何控制企业在国际贸易中的信用风险。全方位的管理理念

40、全方位信用管理是企业市场营销、财务管理、信息管理相互交叉的管理领域。全过程信用管理全过程信用管理可以分为事前控制、事中控制和事后控制三个阶段。事前控制，是指在正式交易之前（签约和发货或预付货款）对客户的审查及信用条件的选择；事中控制，是指发货之后直到货款到期日之前，或预付货款到收到货物之前，对客户及应收账款或货物的监督、管理；事后控制，指发生拖欠（货款或货物）之后，对案件的有效处理。 问题讨论：信用管理应该包括哪些程序？在生意场上， 如何了解对方的商业信用？如何向对方证明自己“信用良好”，以促成生意？如果你是出口企业，如何防范对方拖欠货款和欠债不还？当发生争议时，可以采取哪些解决办法？国际信用

41、管理链：调查-谈判-签约-发货-防范-追收调查-选择客户谈判-确定信用条件签约-寻求债权保障发货-实施货物追踪防范-早期拖欠的催收追收-危机情况的处理客户资信调查的内容(附讨论)客户的公司概要客户的背景客户的经营状况客户的财务状况客户的交易习惯和付款记录客户的公共记录在以上各项中，请排列优先级次序。如何解决国际结算争议和解调解仲裁诉讼委托专业商账追讨机构设想一下：你是否愿意开一家专业讨债公司？为什么？是开一家国际的，还是国内的？可否给你的公司想一句好广告词？你打算如何开这样一家公司？需要哪些方面的准备？设想你正在一次相关会议上发言，介绍你们公司。你公司有哪些讨债方式？公开的？秘密的？你公司的员

42、工需要具备什么样的素质和条件？备用争议解决方式-ADR所谓ADR是一种除诉讼和仲裁以外的所有形式的争议解决方式，也就是说，ADR是以某种形式的协商来解决争议的程序。与诉讼和仲裁不同的是，不必要把争议双方分清是与非、对与错，致使双方的商业贸易等合作关系无法再得到继续发展，其实孰对孰错并不重要，最终目的是以协商来解决争议。著名的大型国际仲裁机构巴黎的国际商会(ICC)英国伦敦国际仲裁院(LCIA)中国国际商会仲裁院2022/7/19118国际结算中的票据2022/7/19119票据的定义和类型国际结算中的票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日

43、期支付确定金额的流通证券。国际结算中的票据类型：汇票、本票、支票。2022/7/19120票据的特性和作用特性：流通性无因性要式性文义性作用：支付作用汇兑作用信用作用融资作用2022/7/19121票据当事人及票据权利票据当事人出票人(Drawer)受票人(付款人)(Drawee)收款人(Payee)背书人(Endorser)承兑人(Acceptor)持票人(Holder)票据权利付款请求权(第一次请求权，主权利)追索权 (第二次请求权)2022/7/19122正当持票人及其权利持票人为正当持票人应具备以下条件：持票人取得的票据票面完备、合格在票据愈期前成为持票人持票人对票据曾有的拒付之事并不

44、知情持票人取得票据是出于善意给付对价而取得票据受让票据时对票据受让人在票据所有权上的任何瑕疵概不知情正当持票人拥有完整的票据权利，不受前手缺陷的影响。2022/7/19123思考：下列持票人能否成为正当持票人？在法院拍卖时购得或依法律程序取得票据在接管财产时取得票据不是在让与人的正常营业范围内，而是作为一大宗交易的一部分而购得票据2022/7/19124票据关系票据的基础关系原因关系对价关系资金关系票据的法律关系即票据本身所生的法律关系，是票据法定的权利义务关系两者之间的联系和区别票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离。基础关系是否存在，最否有效，对法律关系都不产生影响。如果原因关系与票据法

45、律关系存在于同一当事人之间时，债务人可以利用原因关系对抗法律关系，这时两者之间便有了联系。2022/7/19125案例分析问题：本案中各当事人之间存在什么样的票据关系？如果这张票据没有在市场上流通，是否有不同的结果？2022/7/19126汇票汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票示样： 必要记载项目：票据名称无条件支付的委托确定的金额付款人和收款人名称出票日期和出票人签章2022/7/19127汇票的其它记载项目对应记载事项付款日期(如无记载，视为“见票即付”)出票地点(如无记载，视出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地点)付

46、款地点(如无记载，视出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地点)任意记载事项担当付款人预备付款人付款货币、利息、利率和汇率必须提示承兑及提示期限，不得提示承兑免作拒绝证书、免作拒绝通知免于追索付一不付二2022/7/19128即期汇票和远期汇票 即期汇票必须见票即付，例：At sight pay to the order of On demand pay to the order of 远期汇票必须在约定日期方可请求付款，例：At 30 days after date pay to At two months after sight to On 1 July, 2001fixed pay （

47、this bill） to At 30 days after 15th Nov. pay to 2022/7/19129银行汇票和商业汇票银行汇票的出票人和付款人都是银行。商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。2022/7/19130汇票的流通过程出票背书转让提示承兑和付款人承兑提示付款和付款人付款被拒付时追索2022/7/19131本票定义：本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 特征：本票是由出票人自己付款的票据本票是无条件支付的承诺示样：2022/7/19132本票的种类：银行本票和商业本票记名本票和指示性本票即期本票和

48、远期本票2022/7/19133支票定义：支票是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。特征：支票是见票即付的票据支票是由银行付款的票据 2022/7/19134几种特别情况：划线支票普通划线特殊划线保付支票空头支票2022/7/19135本篇关键术语：票据 即期票据 远期票据 记名票据 不记名票据 持票人 前手 后手 正当持票人 票据权利 汇票 即期汇票 远期汇票 银行汇票 商业汇票 承兑 背书 付款提示支票 记名支票 不记名支票 划线支票 保付支票 空头支票 本票 记名式本票 指示性本票 无记名式本票 即期本票 远期本票 银行本票 商

49、业本票2022/7/19136本篇复习思考题：1.票据的作用和功能是什么？2.如何理解票据关系的无因性原理？3.构成正当持票人需要具备哪些条件？4.汇票有哪些必要记载事项？5.转让背书的基本规则是什么？6.简述承兑的概念与特征。7.简述支票付款的主要特点。8.简述我国银行本票的特征。2022/7/19137国际结算中融资担保担保业务概述银行保函备用证 福费廷 国际保理2022/7/19138担保业务概述担保由债务人或第三者提供担保的两大类物的担保：抵押、动产质押、留置、定金人的担保：保证中华人民共和国担保法(1995.10.1)2022/7/19139担保合同的法律性质从属性担保合同以主合同的

50、执行为基础担保人只是从属债务人独立性担保合同具有独立法律效力担保人对受益人的付款责任是第一性的、无条件的2022/7/19140担保的国际惯例1978年,合约保函统一规则(Uniform Rules for Contract Guarantees)，即ICC325。1982年,合约保函示范格式(Model Forms for Issuing Contract Guarantees)，即ICC406。1992年,见索即付保函统一规则(Uniform Rules for Demand Guarantees)，即ICC458。 2022/7/19141外汇担保人的资格债务人以外的金融机构或企业法人有

51、外汇来源和代偿能力经国家外汇管理局批准2022/7/19142外汇担保的基本当事人债务人(Debtor)担保人(Guarantor)债权人(Creditor)或称受益人(Beneficiary)外汇担保的类型保函(L/G)备用证(Standby)安慰信(Letter of Comfort ) 融资链接1.doc保理协议( Factoring)按担保合同方式划分2022/7/19144按担保用途划分借款担保融资租赁担保票据担保(福费廷)履约担保投标担保退款担保透支担保质量或维修担保关税保付担保海事担保提单担保付款担保延期付款担保反担保2022/7/19145银行保函Bank Letter of

52、Guarantee, 简称L/G由银行提供的外汇担保银行保函的发展趋势由从属性保函转向独立性保函担保信用证(Guaranty L/G)银行保函的种类融资链接2.DOC2022/7/19146L/G的当事人和业务程序申请人受益人担保行通知行转开行保兑行反担保人例：未加保兑的转开保函程序融资链接3.doc2022/7/19147银行保函与跟单信用证比较关于银行信用关于交易合同关于付款责任关于支付依据关于单据处理2022/7/19148保函的主要条款担保责任索偿条件见索即付条款担保的期限责任递减条款利息条款 融资链接4.DOC保函的修改有关当事人一致同意保函的撤销归还保函注销保函项下的索偿和理赔索偿的有效性赔付后保函的失效部分赔付全额赔付150结算方式-信用证定义：信用证是银行代买方(申请人)开立的，保证对受益人提交的与信用证条款相符的汇票或单据金额付款的承诺。特性：信用证由开证银行承担第一性的付款责任信用证是自足文件信用证是凭单付款