财务会议-盘点说明ppt课件

1、财务会议-清点阐明.I.6月年中清点结果II.目前清点问题点III.年终清点实施要领IV.清点结果报告&讨论目录CONTENTS.I6月年中清点结果I6月年中清点结果1、固定资产盘亏：RIS盘亏：8件(丧失1件,毁损7件) (便携式电脑、工业吸尘器、CISCO扫码器 、数据采集器等) ITCC盘亏：3件(丧失 (便携式甲醛检测仪MTC-800暖风机、办公桌-2、固定资产 闲置/凝滞/报废 金额10万以上：闲置，或已拆损坏，待报废I 6月年中清点结果3.存货盘盈盘亏：DIIE盘亏：金额总计RMB 6,386.93元 (缘由：入库清点时数量点错，年中实盘发现有误) DIP2盘亏：金额总计RMB 3

2、,035.99元 (新车间，领料未做出库，未录入K3系统-4、存货 闲置/凝滞/报废 ： DIME：闲置180日以 上库存(金额:484,792.75元) SIZ：报废(金额:126,039.71元) TIP：凝滞品，保管在库存(金额:51,354.27元)II目前清点问题点II目前清点问题点部分仓库现场清点票未贴清点票填写不规范不良品长期库存现场没有特别标识技术试作品打样品类，管理不充分。清点报告内容有待改善2目前清点问题点1、部分仓库现场清点票未贴II目前清点问题点2、清点票填写不规范库位称号、库存形状未填写没有初盘人、复盘人签字确认没有计算过程新版清点票运用不妥当II目前清点问题点3、不

3、良品、长期库存现场没有特别标识，不良品与废品未分开放置II目前清点问题点4、对于一些技术试作品，打样品类，未做出入库登记，管理不充分。II目前清点问题点5、清点报告内容有待改善。多数公司过去只是把清点明细表上报，没有清点情况、问题点及改善对策报告。III年终清点实施要领III年终清点实施要领1、责任划分： 总经理牵头、全员参与、包干到人主要责任人如下:总经理及清点担任人消费担任人财务经理仓库担任人让公司员工了解清点的重要性、正确的有效率的进展实地清点。III年终清点实施要领2、清点四要素清点方案清点票记入清点实施数据统计III年终清点实施要领A、清点方案(事先预备阶段)事 前 准 备做好5S任

4、务。厂区外外协、外仓库存也要安排清点。实地清点方案表、清点部署图、责任分担表、选任清点担当人和复查人。清点票需求数量于清点日前事先向集团财务部恳求。事前的整理整顿、滞销品、不良品、无偿品等进展标志，与正常品区分。在清点日那天，要预备好实际库存表。事先需将到清点日前为止的出入库数据录入完成。全社总经理/清点担任人清点小组清点小组/消费/仓库消费/仓库/财务III年终清点实施要领B、清点票记入：老版格式(即总部要求)III年终清点实施要领B、清点票记入留意点1：盘 点 票 记 入 注 意 点1进展修正时，需在正副2页上盖上修正印章。写坏及未运用的清点票不能废弃，需求返还。清点票上只能记入一种品名，

5、分不同场所放置的实物不能合计写入一张清点票中。清点实施部门向财务部门提出的期限原那么上为3个任务日之内试作品也是重要的清点资产，不要忘记进展清点。老版格式(即总部要求)III年终清点实施要领B、清点票记入：新版格式III年终清点实施要领B、清点票记入留意点2：新版格式盘 点 票 记 入 注 意 点2对同一场所放置的不同规格品番的多种物品合计写入一张清点票中。节省清点票填写时间，提高清点效率。与老板格式区别：原先清点票上只能记入一种品番的实物。新版清点票适用：对于产品种类繁多，仓库零星货物清点运用。目前还是以总部发放的清点票运用为主，新设计清点票运用为辅。III年终清点实施要领C、清点实施过程本

6、卷须知盘 点 实 施 过 程注 意事 项在实地清点时，要处于实物完全静止形状(工厂消费线停顿，仓库出入库停顿)。但不限于妨碍消费的情况。原那么上2人一组手持不显示账面数量的清点表进展100%实物清点。分不同场所放置的实物不能合计写入一张清点票中。曾经购入但还未验收的实物，要注明是清点外。未运用的零部件备用品、试作品也是重要的清点资产，不要忘记进展清点。III年终清点实施要领D、数据统计数 据 统 计 工 作车间根据清点票统计清点结果，制造库存分析统计表，向各财务部门提出。仓库担任人根据分析结果提出处理方案，在权限范围内的直接交由仓库管理员进展处置，需总经理审批的方案，经总经理审批后交仓库管理员

7、处置。根据分析结果，调整库存盈亏处置，填写“ 库存调整表交总经理审批财务部制造资产清点异常分析表及清点报告，交由各责任者签字确认，报送至集团财务部。IV清点结果报告&讨论IV清点结果报告&讨论一、清点要求 提交集团总部 报告如下：清点异常情况明细表帐外资产清单(如有提供)资产清点报告清点方案IV固定资产、其他资产清点方案，范例如下：1、清点方案 范例解析：构成内容：清点时间清点范围清点方式人员部署清点要求清点报告提交财务部时间存货清点方案，范例如下： 清点结果报告&讨论IV2、清点异常情况明细表： 2017年度INOAC资产盘点异常情况汇总表2017.7.3序号公司名称资产类别盘盈盘亏差异合计闲置/呆滞/报废数量金额数量金额数量金额数量金额1固定资产000000002模、检具、工装000000003存货00000000456789清点结果报告&讨论IV清点结果报告&讨论3、资产清点报告 构成内容要求有文字描画：固定资产清点情况 消费设备、模检工装、办公设备、电子设备清点： 对设备清点人、资产情况描画固定资产清点分析：提出问题点，针对问题点提出建议 清点报告范例演示： IV清点结果报告&讨论3、资产清点报告构成内容：存货清点情况 II.清点经过率