金融行业财务管控系统技术方案

1、金融行业财务管控系统技术方案智慧金融 变革未来目录.2需求分析总体设计和技术架构财务管控平台实施方案建议金融企业的业务价值链是围绕银联卡的市场化战略管理金融企业整体业务蓝图企业战略管理银联自主卡业务财务管理人力资源管理风险管理信息技术管理办公管理生产系统管理国际化采购管理基础服务交易转接清算数据处理差错处理风险防范内控管理银行卡跨行交易清算服务市场管理业务链服务发卡服务卡交易服务无卡交易服务3规划八局未来业务蓝图展示层交互层系统客户端(C/S)移动客户端浏览器(B/S)数据网关门户基础组件对外信息门户对内信息门户内部员工客户供应商商业伙伴企业门户交互渠道金融企业集团信息化整体应用架构企业内控管

2、理商务智能分析财务战略管理企业绩效管理经营计划与预算预算控制总帐管理应付管理应收管理财务管理资金管理员财务信息门户应用层资产管理数据层操作型数据存储ODS企业数据仓库EDW生产数据项目数据财务数据合同数据ETL授权管理认证管理加密/解密安全稽核OA办公人力资源管理采购管理合同管理项目管理生产管理应用架构基于对金融企业的整体业务理解，建议的整体财务系统框架：一级财务管控平台、支撑集中财务管控财务数据集市财务数据质量管理管理会计主数据财务报帐平台财务合并集团财务管控平台45集团管控层业务执行层系统支撑层蓝图设计整体基于对金融企业的整体业务理解，提出集中财务管控平台整体建设方案建设一个具有前瞻性、可

3、扩展性、高度集成的财务平台，实现财务运营的流程化、工厂化和财务管理的精细化、立体化，实现业务、技术、市场、管理和财务之间的协同，为更好地发挥财务的职能和作用提供支撑。集团化统一财务管控平台统一的技术平台管理优化财务核算资金管理和报帐平台其他关键点辅助决策分析财务合并和分析经营计划与全面预算内部控制体系资金管理网上报销影像管理 发票和票据管理预算管理多会计准则新老系统切换总帐管理收入和应收款管理支付和应付款管理固定资产管理职工薪酬管理税务管理员多组织架构多维会计科目体系工作流与其他系统的接口透明智能集成高效统一灵活优化财务核算流程规范财务核算体系分层级的报表编制和合并管理支撑不同会计准则报告需求

4、强化资金集中管控力度业务财务一体化管理支撑业务多元化、组织灵活性的业务需求提升信息整合力度，满足决策需求业务财务一体化，避免信息孤岛灵活开放式系统架构，满足业务发展需求集中统一的规范化财务管理体系经营计划和全面预算集中统一的内控管理体系管理决策支持体系建设思想：通过“自上而下，管理驱动”的建设思想，真正把握管理层的需求并支撑业务跨越式发展，通过流程优化，贯彻系统导向，最终实现利用系统达到强化控制、提高效率的管理目标集团管控业务执行系统支撑提升管控能力优化业务流程规范财务核算建设先进、整合的财务管理信息系统金融企业财务管理信息系统平台重点关注三个层面61业务流程业务流程业务流程基础设施建设项目立

5、项项目运营规模发展品牌创建数据清算风险防范规范推广财务信息平台以业务流程为驱动，提升金融企业财务管控平台业务流程涉及金融企业系统平台的多个系统模块，只有从业务流程角度进行系统建设才能真正实现系统对业务的支撑，也才能真正优化系统方案和业务功能，提升金融企业整体管理的管理效率，否则带来的可能是新的流程隔断、系统分离和信息孤岛。业务流程基于业务梳理，在前期建设基础上进行流程、岗位职责、管理规范等优化完善，进而以银行卡等核心业务为导向提升财务信息化方案和系统功能实现。业务流程导向驱动金融企业财务信息平台建设生产管理采购管理项目管理报账中心财务核算人力资源管理管理会计规范基础数据明确岗位职责内部控制措施

6、系统方案优化设计管理制度完善落地“以流程为导向”构建财务信息平台，实现业务财务一体化72支撑财务集中管控和共享管理，落实“一本账，一套表”多层级，多主体合并全专业，全方位的多维分析汇总多业务线口径统一，唯一数据统计来源依据业务“账”自动生成全核算实体，即“一本账”中物理上包含所有下属实体的核算全经营活动数据，即财务与业务经营活动的数据相关联全交易明细，即包含前端的每笔业务明细信息统一规则控制，即实体的业务管理和核算规则统一集中数据管理，即上述所有数据必须集中管理，方便管控一本账：除财务账以外，还包含所有信息，即业务和财务“一本账”。“一本账”具备以下特点：一套表：除财务基础报表外，还包括其他管

7、理类报表，即业务和财务“一套表”。“一套表”具备以下特点：需要利用信息化的方法，落实“一本账，一套表”，以此来更好地支撑财务集中管控和共享管理，还原经营活动的本来面貌，实现运营与管理的透明化，摆脱信息分离、信息不对称的管理困境。为集团化企业制定合理的企业策略，打下扎实的基础。83贯彻“业务咨询”和“系统实施”并重的整体推进策略，实现“管理提升”和“高效系统”的双重效益支撑银联成为“国际领先的银行卡品牌”财务平台整体规划：基于业务蓝图整体设计和梳理银联财务系统应用架构；领先的系统方案：基于业务蓝图和应用架构，设计符合银联的财务管控需求的系统方案稳妥的实施方案：根据业务蓝图，设计符合银联价值提升的

8、实施方案现状诊断：深入理解银联的战略运营、组织架构和财务现状流程优化：梳理银联业务管理流程，根据价值链管理体系，优化和提升财务管理流程，帮助银联进行财务管理转型业务蓝图设计：基于业务流程实现财务业务蓝图优化和提升一级平台：依据对大型企业集中管控的实践能力，在业务蓝图的指导下，推进支撑银联全集团财务管控的一级平台建设技术架构灵活拓展：系统架构需要具有前瞻性和可扩展性，以有效支撑银联的长远发展多系统协同：实现财务一级平台落地的过程中，逐步构建银联管理主数据、多系统紧密协同的集成架构“系统方案”跟进“一级平台”落地“财务咨询”先行管理提升高效平台94目录.10需求分析总体设计和技术架构财务管控平台实

9、施方案建议11集团管控层业务执行层系统支撑层基于对金融企业的整体业务理解，提出集中财务管控平台整体建设方案建设一个具有前瞻性、可扩展性、高度集成的财务平台，实现财务运营的流程化、工厂化和财务管理的精细化、立体化，实现业务、技术、市场、管理和财务之间的协同，为更好地发挥财务的职能和作用提供支撑。集团化统一财务管控平台统一的技术平台管理优化财务核算资金管理和报帐平台其他关键点统一的财务管理体系财务披露和分析经营计划与全面预算内部控制体系资金管理网上报销影像管理 发票和票据管理预算管理多会计准则新老系统切换总帐管理收入和应收款管理支付和应付款管理固定资产管理职工薪酬管理税务管理员多组织架构多维会计科

10、目体系工作流与其他系统的接口透明智能集成高效统一灵活1. 统一、集中的财务管控体系2. 业务财务一体化协同3. 网上报销、影像管理4. 银企直联、银行对帐5. 境外机构财务管控6. 财务合并与报告管理7. 全面预算管理8. 辅助决策分析搭建集团统一的财务管理体系，同时兼顾下属单位的管理灵活度12统一核算流程和规则统一财务管理体系统一权限管控体系统一会计科目体系和财务主数据统一财务报告体系统一凭证管理体系统一财务管理架构基于财务共享中心的管理思想，整体方案设计关注于账套、科目、财务主数，财务核算、凭证管理、报表管理、合并等多个方面，以建立集中统一的财务管理体系。统一科目体系结构，采用相同段设置，

11、全公司集中统一维护科目段、科目值和财务主数据。 统一会计科目和主数据根据金融企业财务管理工作的整体要求及行业核算特殊性，梳理并统一财务核算流程，并在系统中将流程固化。 统一核算流程和规则统一管控财务账簿体系，搭建灵活的的帐簿结构，满足跨国业务，并简化报表合并过程 统一财务账簿体系制定统一的凭证管理制度（包括凭证编制、凭证审核、凭证打印、凭证装订、凭证保存及凭证调阅查询等）。 统一凭证管理体系统一财务管理权限，岗位与权限关联，严格按照岗位分配权限。全公司统一进行权限管理与分配工作 统一权限管控体系统一制定对内、对外报表报告体系，统一报表模板、统一调整项说明文件格式等。 统一财务报告体系1.建立统

12、一、多维度会计科目结构,以实现全集团财务基础信息的统一序号12345678名称公司成本/利润中心科目往来单位业务范围项目预留1预留2我们建议科目体系的维护采用集中管控+分散维护的方式，既保证统一管控的要求，也满足各业务板块个性化核算需求。统一规则、分散维护集团统一制定编码规则，下属单位自行维护本单位业务编码，例如成本中心、项目段等集中控制、部分编码开放集团统一制定编码，部分编码下属单位根据核算需要自行维护，例如明细收入成本科目及费用科目等集中控制集团统一制定编码供下属单位使用，例如公司段、往来段、预留段1.213业务财务一体化，支撑横向过程管控，提升管理效率2.现状比例最佳比例(示例)14金税

13、系统资产模块(FA)应付模块(AP)总账模块(GL)应收模块(AR)财务报账平台财务门户现金模块(CE)采购管理系统影像系统生产系统人力资源系统合同管理系统项目管理系统全面预算管理综合门户系统管理会计OA办公网银系统清算收入薪酬银行对帐项目档案银企直联预算控制开票123476119810512网上报销、影像管理15借款还款预算控制报销支付费用分摊申请、审批报表分析网上报销系统会计核算3.12报销管理3456123456费用的借款申请，提交、审批；还款人查看还款信息，出纳催请还款人还款。支持费用标准的编制和变更，提交发布；支持单据在线沟通和反馈；支持影像文件管理7预算结果的录入和预算逻辑的控制费

14、用申请的管理，包括员工提交申请、业务部门和财务部门的审批。付款申请业务的申请、提交、审批。费用分摊信息，明确分摊的阶段、维度和流程预算编制7费用报销的统计报表管理影像系统搭建财务报帐平台（网上报销、影像处理），与财务核算系统、预算管理等系统集成，实现员工报账，支出审批，预算控制，费用管理等电子化，无纸化银企直联、银行对帐 银行银企直联网银系统银行对帐单付款申请日期金额银行帐号供应商供应商开户行供应商银行帐号系统付款编号系统付款记录银行付款自动对帐4.接口程序银行对账单装载及验证银行对账单执行对账查询结果创建调节日记账并过账至总账1617搭建银联多组织管理架构，既满足统一规范的核算需求又满足集团

15、的的管理需求。总部下属的所有境外分支机构财务管理和财务核算完全纳入统一的管理模式下。银联集团银联集团帐簿_境内记账本位币：CNY银联集团帐簿_境外记账本位币：USD银联集团合并帐簿金融企业银联总部北美银联印尼银联上海分公司组织结构人力资源决策会计体系会计制度、会计科目、货币、会计日历法人体系公司报告业务单位（采购、应收、应付）XXXX根据财务结构实现纵向 法人和公司管理通过系统配置形成横向业务控制在财务共享平台基础上，制定多账簿财务管理方案，满足国际业务企业核算要求北美子公司印尼子公司XXXXXXXX5.提供多准则、多语言、多币种的财务核算管理和报告5.1中国准则中国科目结构中国会计日历人民币

16、辅助帐簿 B美国准则美国科目结构美国会计日历美元 帐簿 A分类帐（会计引擎&规则仓库）通过会计引擎，单笔的交易可以同时产生多个不同币种、不同会计准则的会计报告借贷应付发票选择使用可替换的帐簿或者可调整帐簿or18支持不同的财务报告需求，兼顾国内准则与国际准则“公司间交易平台”规范内部往来管理，有效支持各类公司间业务，通过系统在线对账和自动合并抵消，最大程度提高工作效率6.用户界面外部接口（资金等）财务业务一体化公司间交易平台在线对帐报告XML Publisher报告分类帐DrCr总帐 应收应付自动抵消123通过子模块配置，录入跨公司业务，通过公司间交易引擎自动产生内部往来。（例如：货权转移、资

17、产调拨等）1外部接口自动导入公司间交易。（例如：资金调拨和上划等）通过全球公司间交易平台，录入公司间业务，对方公司审批后，生成公司间往来（例如：费用、收入分摊等）32设定内部往来会计科目和往来段值，根据指定的规则系统自动完成对帐和抵消，并出具相应的报告19建设快速、准确的金融企业合并和分析报告体系银联总部数据导入本次项目实施范围内会计主体上海分公司广州分公司北京分公司本次未实施单位本次未实施的会计主体：将数据数据导入财务合并平台，数据明细可分为：1.汇总科目余额层级2.明细科目余额层级多准则合并/分析报告(对内/对外)多币种合并/分析报告(对内/对外)接口平台重点1.在于建立非试点单位会计科目

18、和ERP会计科目映射关系；2.接口平台可以基于Hyperion平台实现 系统设置导入标准化抵销汇总调整分析多层级合并/分析报告(对内/对外)多维度的合并体系7.20财务合并并非简单的数据加总7.1系统设置导入标准化抵销汇总调整分析系统定义财务数据导入和规范合并过程管合并报告及分析数据收集：不同数据源手工数据录入过程管理，并提供控制文档合并：外币自动转换内部关联交易抵消比例控股计算调整的数据报告及分析：管理、法律法规、准则及税务分部财务报告的需求 股权变动的跟踪和模拟21构建快报和决策支持体系，以满足各层级对于日常营运情况的了解上海分公司总帐模块应收网上报销应付应收业务系统应付北京分公司总帐模块

19、集团合并总帐系统每日按客户预付、应付、应收款/增加值每日银行存款/增加值每日库存/增加值每日按项目成本费用、收入/增加值.月内指标变化趋势当日各公司指标对比.成本费用 项目.收入现金示例1.内部管理报告和分析体系，包括按天、旬、月的快报体系2.对外披露的管理报告体系，包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动XX总帐模块7.222KPI选取预算编制方法监控重点调整条件预算目标确定预算编制内容调整内容目标沟通方式预算编制依据调整流程预算编制口径监控手段预算汇并口径及逻辑目标沟通效率考核评价方式考核评价内容监控方式健全的预算管理制度规范加强预算管理意识及有效的预算管理组织信息标准化及对标准的

20、统一理解先进的计划管理信息系统，与其他相关系统的集成预算目标预算编制预算执行监控预算调整预算考核评价分析责任分析手段差异追踪分析内容预算分析明确责任和非责任事项建立金融企业的全面预算管理体系8.23预算项目总体设计思路24建立战略规划为导向、以价值管理为核心的预算管理体系，提高对预算管理的认识，充分体现金融企业集团化、专业化、差异化、一体化、风险控制、系统支撑等预算特点。1衔接战略规划，充分发挥预算管理的价值引领作用年度目标模型3优化预算管理编制方式、编制内容，提升预算精细化管理水平预算编制模型4加强预算执行监控，防范风险预算执行监控5建设预算管理系统平台，推进信息集成，提升管理效率预算管理系

21、统6加强预算管理意识，明晰预算责任，提升职能部门间的协同能力预算管理组织2梳理预算流程，提升预算管理效率预算管理流程8.建立集团、二级单位等全面预算管理机构，明确各专业预算编制部门在预算流程中的职责，实现财务预算、业务预算、资本预算、薪酬预算、资金预算等各类预算的有效衔接，打破预算管理工作中的职能壁垒，形成推动一体化运营的预算组织体系。预算管理办公室预算考核机构预算执行机构预算决策机构总裁财务部各责任中心副总裁战略发展与法律合规部、业务管理部、技术管理部、人力资源部等财务部、业务管理部、监察审计部财务部人力资源部副总裁落实预算管理委员会，明确预算事项的决策审批机构健全预算管理办公室，体现预算管

22、理“全过程”、“多部门”参与的特点，保证协调顺畅、工作高效完善预算考核机构，建立有效的预算执行分析评价机制清晰界定各责任中心定位，明确落实各责任主体预算管理责任1预算组织建立集团一体化运营的预算管理协同机制董事会、总裁办公会示例8.25预算目标确定、下达与调整预算执行监控、分析战略规划衔接能力实际产能评估能力资源平衡能力价值评估能力实施可行性评估能力战略规划衔接分析能力一体化分析能力计划执行分析能力综合数据获取能力市场体系部门互联网业务部具有专业经验、并掌握充分的业务运行及市场信息，由其针对业务计划合理性进行判断、参与意见移动支付项目技术体系部门产品创新部部门综合职能部门战略发展部发挥资源配置

23、功能，从价值评估的角度参与意见财务部发挥资源配置功能，从价值评估的角度参与意见业务管理部落实年度预算夯实基础，在年度预算制定时点即进行衔接，对年度预算的可行性参与意见界定和细化计划管理责任1预算组织梳理预算责任（示例）示例8.26表单编码表单名称市场体系部门技术体系部门综合职能部门互联网业务部移动支付项目组银行服务部国际业务总部技术管理部产品创新部电子支付研究院信息总中心业务管理部人力资源部监察审计部战略发展部财务部办公室UP20投资预算UP200101固定资产-基本建设CCCCCCCCBBCCABCCCCUP200102固定资产-生产类BBBBBCCCBBCCABCCCCUP200103固定

24、资产-办公类BBBBBCCCBBCCABCCCCUP2002股权投资BBBBBCCCCCCCABCCCCUP2003债权投资BBBBBCCCCCCCABCCCC1预算组织梳理预算责任(示例)示例预算内容8.27预算责任：A审核、B参与、C知情28强调整个预算管理循环的闭环管理；强调整个预算管理流程的严肃性；结合各级预算组织在预算管理过程中的职责划分、工作程序和信息传递等；考虑预算管理流程与效率的平衡。关注重点2预算流程梳理简洁高效的预算管理流程示例8.282预算流程梳理简洁高效的预算管理流程责任中心明确流程示例8.29明确具体责任沟通机制传递信息2预算流程国际最佳实践优化预算目标分解流程目标设

25、定是流程重组的有机组成部分，借鉴国际最佳实践，梳理预算目标分解流程，提升目标确定效率。以前： 传统的自下而上的路径.今后: 新的自上而下的方式目标确认 高级管理层设定总体预期业务经理进行总体目标分解目的: 一次完成汇总计划和预算的提交部门经理基于目标完成计划和预算的编制部门经理准备详细的预算管理层再次审阅管理层再次修改假设和预算数字部门经理修改详细的预算部门经理再次修改详细的预算高级管理层审核管理层修订假设和预算数字管理层审阅多次向总部提交所需要的时间所需要的时间不断的反复开始开始业务目标案例研究: 财务50强公司8.302预算流程国际最佳实践工作日历有效落实预算流程示例8.313年度目标模型

26、价值管理工具（EVM）结合金融企业关键成功要素、经营策略、业务活动对应到企业价值图工具，保证各责任中心、每一位员工的各项活动始终与金融企业整体价值目标保持一致。经营策略公司目标关键成功要素（价值动因）业务活动8.32333年度目标模型结合KPI指标工具，梳理KPI指标库，充分体现价值管理13 = 低优先级2 = 中等优先级1 = 高优先级评估战略重要性2A = 高绩效表现B = 中等绩效表现C = 低绩效表现D =非常差绩效表现标杆互联网、手机渠道研发支出宣传营销费用增长策略 费用策略目标与价值金融企业战略规划111B-AB111BBC成本策略2A海外延伸1AAKPI将充分应用于预算目标确定、

27、预算编制、预算分析、考核评价等环节，以帮助金融企业实现价值引领示例KPI指标工具8.3年度目标模型确保年度目标与战略规划衔接，有效指导经营活动年度目标模型集团2011201320142015二级单位三级单位201220122012示例多情景分析。预测整个集团、各业务未来不同情形下的经营情况和财务状况评估年度目标。预测既定战略方案下集团未来整体的财务状况，并以此评估年度目标的可行性推动资本优化。根据既定投融资方案下的资金状况预测，测算调整投资项目的资本金比例，提高资金流匹配程度，提升资金使用效率，推动实现资本优化模型的主要应用价值输入重要战略举措348.354预算组织架构组织架构：体现产权（法人

28、）架构、管理架构（地区架构）等预算组织架构组织层级：明确不同预算责任中心的层级及不同预算需求预算编制内容体现标准化+专业化特点，明确编制依据： “A+B+C”的设计思想，体现集团的标准化和经营业务的专业特点；梳理预算的业务驱动：充分体现业务财务的衔接，明确预算编制的依据。预算汇总合并汇并逻辑：基于法人构架和管理架构的不同的汇并逻辑，考虑需抵销事项及抵销逻辑预算维度梳理预算编制维度：结合管理报告决策分析内容，结合预算编制内容，梳理业务预算、财务预算、资本预算、资金预算等，形成预算维度，如情景、组织、产品服务、渠道、商户、项目等维度预算编制及审核责任编制及责任审核：结合预算组织责任梳理，明确编制责

29、任，明确集团综合职能部门、市场体系部门与技术体系部门的审核责任预算编制方法如以月为起点编制预算：年度预算以月为编制起点，反映业务周期性波动，支持年度目标合理性，体现年度进度预算8.预算编制预算编制设计的考虑因素4预算编制A+B+C预算编制体系模式”，立足集团进行统一性管理需求，体现集团各经营业务的要求为本期预算编制体系的重点 结合“A+B+C预算编制体系模式”，平衡集团统一性管理需求，体现业务特点及分层原则，设计不同业态预算编制方案，以及体现二级单位标杆管理需求和体现不同层级的个性化管理需求。设计原则设计思路以满足集团总公司管理要求为基本前提A：指集团总公司预算管理要求，明确集团统一性要求，统

30、一规范以满足集团对二级单位管理要求为出发点B：指立足管理要求，梳理不同业务的预算特点，统一规范，承接集团统一管理需求适度兼顾各三级单位的个性化管理特点C：指三级单位按照自身行业、管理特点采取的个性化方案，承接二级单位管理需求A集团B二级责任中心C三级责任中心立足集团兼顾下级A+B+C 模式368.4预算编制模型预算模板应确定业务预算、资本预算、财务预算之间的联动关系预算模板将体现资本预算、业务预算、财务预算和资金预算之间的联动关系。根据不同的责任中心在内部价值链中的作用，建立内部转移定价体系，倡导财务资源有效使用，实现资源优化37示例8.4预算编制模型滚动预测滚动预测方式一：实际数预测数年度预

31、计，判断与原有预算目标的差异123456789101112合计年度预算完成率实际数滚动预计数年度预计滚动方式：年度内季度滚动，3+9/6+6/9+3年度内月度滚动持续滚动方式二：预测数年度预算实际数，保证原有预算目标不调整合计123456789101112年度预算实际数可用目标额度8.384预算编制模型充分考虑预算与会计核算的衔接会计核算是经营成果的最终反映，是进行决策的基础数据来源之一，承载了对外真实反映公司财务状况和对内提供分析考核的重要作用。因此，预算项目势必与日常会计核算发生关联，预算与核算的密切衔接、口径统一是有效开展预算工作的一项必要前提，是预算工作的基础。预算组织架构（管理、产权

32、）预算科目产品与服务交易方向卡渠道综合信息（如销售区域、税务分类、投资分类、资产分类等）会计核算会计主体会计科目产品与服务分类往来客户卡渠道税项、资产分类等衔接衔接衔接项目项目8.394预算编制模型资本预算示例资本预算预算进行滚动编制，编制期限涵盖各项目执行区间，预算内容包括项目计划、项目立项、项目预算配置、项目执行、项目预算调整、项目总结验收、项目评价等，预算编制及控制可采用多种模式（项目化管理、总额管理等）可实现跨组织的资本项目预算编制、归口审核、预算执行、预算控制、跨年结算等。示例8.40事后控制事前控制完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险5完善预算管理职能完善预算执行监控方

33、式，防范风险组织/角色集团总部分子公司预算系统报账系统EBS报表平台流程开始预算编制预算调整预算目标分解预算汇总审批业务申请预算执行监控业务统计账务处理管理报表流程结束预算考核评价管理分析预算分析预算执行监控管理分析预算分析实现预算目标管理与过程控制的有机结合，实现业务财务的有效结合有效防范风险。事前控制管理报表落实集团预算控制策略控制内容：梳理控制内容控制目标：年度目标、进度目标、当月目标控制级别：绝对、建议、无控制层次：总额控制、单项控制8.41完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险5完善预算管理职能预算执行监控事项分类结合集团分权体系，分配执行监控职责和明确执行监控流程等，主要

34、工作内容包含建立符合金融企业特点的预算执行监控流程，预算预警机制，事前、事中、事后全方位监控体系，构建预算内、预算外事项的操作流程，以进一步推进集团风险控制和成本控制，可以通过强化各级管理者全面预算管理意识，养成预见性工作的习惯和能力，使之更好地指导和服务于企业经营，如下图：42预算内事项预警对已在预算内的事项，对实际发生额与预算比较，在接近预算时出具预警报告预算外事项预警对在期初预算方案中没有预计，而实际即将发生的业务活动提出警示通常针对计划事项或非预算项目，应单独对该类情况进行醒目标识，并启动专门控制流程超预算事项预警在实际业务活动中，某些事项期初已纳入预算方案考虑，但实际发生数超出预算额

35、度分为个项超支和总额超支，根据管理重点启动专门控制流程异常事项预警在实际业务活动中，针对某些反常的经济现象（如指标异常、超出安全范围等）及时预警8.42完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险5完善预算管理职能预算执行监控产出示例示例8.43完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险6预算系统建立预算管理系统平台，有效加强信息集成、传递、共享构建公司的预算管理平台，以提高公司预算编制及业务预测的效率和质量，实现预算系统与公司业务运营系统的数据整合，实现信息流、组织流和控制流的系统化实现。8.44充分考虑用户需求完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险6预算系统系统设计充分

36、考虑预算管理需求及其扩展性8.硬件网络运维45完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险6预算系统系统设计充分考虑预算管理需求，基于多维度的预算管理需求业务预算区域、商户类型、卡渠道、KBIN、业务类型、发卡地、发卡银行、卡产品、卡介质、卡性质项目投资工程类别、资产类别、结算方式等项目成本费用研发支出、日产开支、营销宣传支出等资金预算现金流量预测维度设计应用设计数据库设计根据管理需求综合考虑需要的维度，可能会用到的维度会包括版本、情景、科目、组织、业务类型、项目、交易方向、商户、客商、持卡人、发卡银行、卡BIN、卡性质、卡介质等根据确定的维度、金融企业预算的编制习惯、报表的格式、系统预算

37、效率，将不同的维度进行组合和分类，设计数据库结构和相应的衔接关系8.46完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险6预算系统预算系统表单示例8.47完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险6预算系统预算系统表单示例示例8.48完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险6预算系统预算系统表单示例示例演示8.49完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险满足不同角色的分析需求分析层级分析内容描述公司高级管理层为公司高层提供经营决策的依据，分析公司整体盈利能力、支付能力及营运状况评价公司的经营业绩，发现经营过程中存在的问题，从而制定未来的经营目标并指明发展方向财务职能公司的

38、营运状况与效率分析、财务风险分析、支付能力与偿债能力分析掌握公司的实际财务状况，指出公司在财务上的风险发现在经营中存在的问题与不足，提出解决问题的建议业务职能业务执行分析部门费用的分析，掌握费用项目的构成及变化趋势，为降低费用提供依据盈利能力分析发现在经营中存在的问题与不足2509.分析方式分析方式描述纵向比较与计划和预算值进行比较，可以反映企业完成经营计划和预算的进度及差异；指导下期计划和预算的编制与调整，强调预算口径与执行口径应一致与历史同期进行比较，反映企业在平稳发展时期经营成果发展、变动情况横向比较内部标杆比较，业务板块之间、业务单元之间比较趋势分析根据连续几年或几个时期的分析资料，运

39、用指数或完成率的计算，确定分析期各有关项目的变动情况和趋势，既可用于研究一定时期各预算分析项目的变动趋势，也可对某些主要分析项目的发展趋势进行分析。其主要步骤是计算趋势比率或指数、评价与判断变动趋势及其合理性、预测未来发展趋势因素分析业务活动是一个有机整体，预算差异的大小受若干因素的影响，依据预算差异和影响因素的关系，确定各因素变动对预算执行差异的影响程度，可以抓住主要矛盾，再进行逐步追踪，找出最终问题所在完善预算管理职能，提升预算管理的严肃性，防范风险采用不同的分析方法3519.分析展示示例项目完成情况分析4示例529.分析展示示例丰富的分析方法4539.演示全面预算体系+辅助决策分析建设小

40、结9.以预算管理框架、价值管理工具为基础，结合金融企业经营管理特点，搭建金融企业预算管理体系和决策辅助体系，从而明晰预算责任、改善预算流程、满足不同业态的预算管理需求、合理配置资源、加强执行监控、防范风险。衔接战略规划落实战略举措资源合理配置实现目标最优加强执行监控强化风险防范建设分析平台提升决策能力推动基础管理促进全面提升借助信息手段推进高效管理扩展性 综合性 渐进性 可行性 科学性 先进性 达到效果54绩效奖励结果测评管理报告(财务和运营)业务预测预算管理经营计划战略规划业绩分析绩效考评金融企业目录.55需求分析总体设计和技术架构财务管控平台实施方案建议集成架构财务主数据管理DRM财务数据

41、质量管理FDM金税系统资产模块(FA)应付模块(AP)总账模块(GL)应收模块(AR)财务报账平台现金模块(CE)采购管理系统影像系统生产系统人力资源系统合同管理系统项目管理系统计划预算系统综合门户系统管理会计网银系统清算收入薪酬银行对帐项目档案银企直联预算控制开票财务系统门户财务数据集市财务报表管理预算控制预算数据实际数据56集成架构金税系统财务报账平台采购管理系统影像系统生产系统人力资源系统合同管理系统项目管理系统资产模块(FA)应付模块(AP)总账模块(GL)应收模块(AR)现金模块(CE)Sql ScriptsDRM计划预算系统ODIExport FilesLoad RulesFDM财务数据集市项目档案开票清算收入门户及报表Web Analysis海波龙EBS网银系统57技术规划关注点集团财务管控平台实施过程中技术规划框架技术架构规划集成开发系统运维技术培训性能监控打补丁健康检查数据备份数据恢复服务器网络机房容灾团队工具开发规范发布管理Bi开发集成功能