R3功能讲义-财务会计

1、百目 板 肮录TOC o 1-3碍1 SAP傲 R/3 八系统中的财傲会子系统凹 PAGEREF _Toc498501511 h 凹5拔1.1摆 企业结构矮的变化胺 PAGEREF _Toc498501512 h 奥5霸1.2绊 管理手段案 PAGEREF _Toc498501513 h 俺5暗1.3败 决策的基柏础拔 PAGEREF _Toc498501514 h 蔼5唉1.4霸 国际性的叭应用系统傲 PAGEREF _Toc498501515 h 败6伴1.5鞍 主要功能败模块案 PAGEREF _Toc498501516 h 6哀1.6拔 财务会计八 PAGEREF _Toc498501

2、517 h 懊6皑1.6.1版 适用性鞍 PAGEREF _Toc498501518 h 癌7扮1.6.2鞍 集成性版 PAGEREF _Toc498501519 h 板7板1.6.3伴 关于各类爸凭证的原则半 PAGEREF _Toc498501520 h 岸7笆1.6.4肮 文档系统盎 PAGEREF _Toc498501521 h 爸8板1半.6.5绊 会计科目靶表巴 PAGEREF _Toc498501522 h 懊8版1.6.6傲 货币捌 PAGEREF _Toc498501523 h 拜8挨1.6.7胺 资产负债俺表哀 PAGEREF _Toc498501524 h 爸8按1.6.

3、8澳 明细分类板帐氨 PAGEREF _Toc498501525 h 爸9板1.6.9唉 合并财务扮报表颁 PAGEREF _Toc498501526 h 扒9艾1.6.1爱0背 法定合并巴 PAGEREF _Toc498501527 h 艾9啊1.6.1翱1拌 应收帐款傲 PAGEREF _Toc498501528 h 耙10凹1.6.1爱2矮 应付帐款邦 PAGEREF _Toc498501529 h 邦10班1.6.1笆3啊 固定资产芭会计核算耙 PAGEREF _Toc498501530 h 蔼11扳1.6.1霸4按 特殊分类耙帐罢 PAGEREF _Toc498501531 h 埃1

4、1八2白 财会子系靶统的组织结挨构唉 PAGEREF _Toc498501532 h 拌12岸2.1肮 财务会计斑和管理会计肮的集成斑 PAGEREF _Toc498501533 h 皑12颁2.2隘 公司代码岸 PAGEREF _Toc498501534 h 按12皑2.3白 集中式公哀司的管理模柏式唉 PAGEREF _Toc498501535 h 岸13唉2.4疤 分布式公版司的管理模翱式板 PAGEREF _Toc498501536 h 矮13凹2.4.1般 分布式系笆统搬 吧（半ALE敖）拌 PAGEREF _Toc498501537 h 蔼13袄2.5埃 集团公司澳报表案 PAGE

5、REF _Toc498501538 h 奥14鞍2.5.1昂 集团公司盎 PAGEREF _Toc498501539 h 埃14疤3巴 作为系统袄集成的中心鞍 耙总分类帐暗 PAGEREF _Toc498501540 h 稗14鞍4办 总分类帐班基本术语矮 PAGEREF _Toc498501541 h 巴15埃4.1背 公司代码扳 PAGEREF _Toc498501542 h 氨15翱4.2奥 业务部门奥 PAGEREF _Toc498501543 h 爸15敖4.3拜 凭证懊 PAGEREF _Toc498501544 h 稗16按4.3.1斑 凭证原则板 PAGEREF _Toc498

6、501545 h 吧16八4.3.2班 基本凭证唉参数胺 PAGEREF _Toc498501546 h 哎16澳4.3.3案 更改凭证皑 PAGEREF _Toc498501547 h 鞍17办4.4翱 会计科目搬表叭 PAGEREF _Toc498501548 h 瓣18捌4.4.1氨 会计科目碍表的组织结拌构摆 PAGEREF _Toc498501549 h 爸18办4.4.2瓣 在多种语耙言方面的灵摆活性 PAGEREF _Toc498501550 h 芭19柏4.5暗 总分类帐叭科目盎 PAGEREF _Toc498501551 h 懊19佰4.5.1颁 总帐科目吧主记录的结案构稗

7、PAGEREF _Toc498501552 h 八19白4.5.2摆 对主记录啊的处理罢 PAGEREF _Toc498501553 h 艾204.5.3把 行项目显瓣示拜 PAGEREF _Toc498501554 h 跋21捌4.5.4埃 科目余额拜 PAGEREF _Toc498501555 h 扳21拔5哎 总分类帐班的主要业务肮处理霸 PAGEREF _Toc498501556 h 敖22稗5.1靶 计划扮 PAGEREF _Toc498501557 h 澳22邦5.2俺 总分类帐鞍科目记帐班 PAGEREF _Toc498501558 h 稗235.2.1扳 一次性记懊帐的原则哀

8、PAGEREF _Toc498501559 h 挨23拜5.2.2氨 数据集成叭 PAGEREF _Toc498501560 h 败23把5.2.3办 明细分类肮帐与总分类百帐的协调一邦致傲 PAGEREF _Toc498501561 h 稗24扮5.2.4凹 数据输入斑的工具捌 PAGEREF _Toc498501562 h 跋24案5.2.5胺 附加的检澳验功能吧 PAGEREF _Toc498501563 h 芭25扮5.2.6办 多种货币俺的处理能力唉 PAGEREF _Toc498501564 h 岸25瓣5.2.7拔 未清项管办理笆 PAGEREF _Toc498501565 h

9、袄26佰5.3挨 结算半 PAGEREF _Toc498501566 h 翱26罢5.3.1阿 在会计年疤度内的结算澳 PAGEREF _Toc498501567 h 板26霸5.3.2拔 年终结算佰 PAGEREF _Toc498501568 h 靶27奥5.3.3盎 结算报表鞍 PAGEREF _Toc498501569 h 爱286跋 财务会计跋信息系统哀 PAGEREF _Toc498501570 h 拌30邦7懊 特别用途捌的分类帐百 PAGEREF _Toc498501571 h 疤31澳7.1阿 对象扮 PAGEREF _Toc498501572 h 搬31安7.1.1埃 分析败

10、 PAGEREF _Toc498501573 h 拜31伴7.2澳 帐户分配扒条件与总计哎格式懊 PAGEREF _Toc498501574 h 霸32巴7.2.1白 帐户分配班 PAGEREF _Toc498501575 h 叭32巴7.3拜 货币与数哎量奥 PAGEREF _Toc498501576 h 百32背7.3.1版 汇率坝 PAGEREF _Toc498501577 h 邦32盎7.3.2袄 数量袄 PAGEREF _Toc498501578 h 凹32矮7.4佰 灵活定义捌的会计期间奥 PAGEREF _Toc498501579 h 暗33扳7.4.1邦 记帐期间碍 PAGER

11、EF _Toc498501580 h 坝33伴7.5疤 集成性绊 PAGEREF _Toc498501581 h 把33爸7.5.1坝 概况傲 PAGEREF _Toc498501582 h 熬33艾7.5.2板 主数据鞍 PAGEREF _Toc498501583 h 哀34拌7.5.3搬 来自其他挨 SAP 盎R/3 挨应用模块的伴数据更新啊 PAGEREF _Toc498501584 h 稗34皑7.5.4按 直接输入扳数据柏 PAGEREF _Toc498501585 h 稗35八7.5.5爱 从非敖 SAP 隘的系统来的邦数据哎 PAGEREF _Toc498501586 h 班35

12、把7.5.6霸 与其他安 SAP 癌模块的协调搬一致扮 PAGEREF _Toc498501587 h 靶35暗7.6肮 分配俺 PAGEREF _Toc498501588 h 俺36叭7.6.1鞍 概述疤 PAGEREF _Toc498501589 h 氨36跋7.6.2搬 分配与分白摊功能拔 PAGEREF _Toc498501590 h 傲36瓣7.7哎 计划哀 PAGEREF _Toc498501591 h 凹37拔7.7.1扳 概述案 PAGEREF _Toc498501592 h 矮37佰7.7.2叭 计划参数爸 PAGEREF _Toc498501593 h 凹38氨7.7.3扮

13、 计划分摊巴功能昂 PAGEREF _Toc498501594 h 埃38澳7.7.4白 计划值般 PAGEREF _Toc498501595 h 搬39澳7.8芭 报表罢 PAGEREF _Toc498501596 h 跋39案7.8.1拌 概述百 PAGEREF _Toc498501597 h 耙39巴7.8.2叭 报表定义傲 PAGEREF _Toc498501598 h 霸40拌7.8.3般 可变的输吧出媒介鞍 PAGEREF _Toc498501599 h 靶41扮7.8.4埃 交互式报般表瓣 PAGEREF _Toc498501600 h 邦41隘8笆 财会日历扳 PAGEREF

14、_Toc498501601 h 拔42稗9氨 应收帐款耙会计核算霸 PAGEREF _Toc498501602 h 安44懊9.1拜 客户主记矮录蔼 PAGEREF _Toc498501603 h 板45瓣9.1.1靶 主记录的笆重要性扒 PAGEREF _Toc498501604 h 把45啊9.1.2岸 结构柏 PAGEREF _Toc498501605 h 胺46哎9.1.3挨 编辑主记矮录澳 PAGEREF _Toc498501606 h 隘47傲9.2颁 科目有关瓣会计业务般 PAGEREF _Toc498501607 h 肮49澳9.2.1瓣 发票及贷坝项凭证哀 PAGEREF _

15、Toc498501608 h 百49澳9.2.2白 支付暗 PAGEREF _Toc498501609 h 叭51芭9.2.3懊 特殊操作坝 PAGEREF _Toc498501610 h 坝55芭9.3奥 凭证和科安目的处理哀 PAGEREF _Toc498501611 h 懊57肮9.3.1隘 凭证和科拜目的显示瓣 PAGEREF _Toc498501612 h 盎57哀9.3.2佰 凭证更改凹 PAGEREF _Toc498501613 h 搬58办9.4伴 催款通知拔 PAGEREF _Toc498501614 h 靶59凹9.4.1哎 催款程序佰的功能岸 PAGEREF _Toc49

16、8501615 h 半59皑9.4.2哀 催款过程巴 PAGEREF _Toc498501616 h 邦60坝9.5暗 信函靶 PAGEREF _Toc498501617 h 罢62柏9.5.1背 支付通知败 PAGEREF _Toc498501618 h 熬62熬9.6拌 报表般 PAGEREF _Toc498501619 h 邦65斑9.6.1笆 主记录清罢单半 PAGEREF _Toc498501620 h 靶65傲9.6.2百 客户分析跋 PAGEREF _Toc498501621 h 扳65柏9.6.3八 科目蔼 PAGEREF _Toc498501622 h 爸65佰9.7翱 客户

17、信贷摆管理爱 PAGEREF _Toc498501623 h 百66暗9.7.1俺 分配信贷翱限额板 PAGEREF _Toc498501624 h 暗66把9.7.2澳 监控信贷爸限额瓣 PAGEREF _Toc498501625 h 碍66啊9.7.3败 显示及分耙析功能袄 PAGEREF _Toc498501626 h 败67拔9.7.4八 定单接收唉和发货中的盎信贷控制凹 PAGEREF _Toc498501627 h 拔6710白 应付帐款翱会计核算背 PAGEREF _Toc498501628 h 艾68拔10.1爸 供应商主半记录佰 PAGEREF _Toc498501629 h

18、 扒6910.1.埃1拔 供应商主俺记录的作用肮 PAGEREF _Toc498501630 h 岸69癌10.1.靶2吧 结构白 PAGEREF _Toc498501631 h 敖70翱10.1.挨3阿 处理主记绊录邦 PAGEREF _Toc498501632 h 翱71爱10.2颁 应付帐款罢会计核算系般统中的会计敖业务矮 PAGEREF _Toc498501633 h 笆73爸10.2.岸1巴 发票和贷项凭证扮 PAGEREF _Toc498501634 h 癌73扒10.2.埃2稗 贷项凭证败 PAGEREF _Toc498501635 h 鞍77拔10.2.背3爱 支付翱 PAGE

19、REF _Toc498501636 h 哀77芭10.2.办4拔 特殊交易罢 PAGEREF _Toc498501637 h 83办10.3罢 凭证和帐奥户的处理啊 PAGEREF _Toc498501638 h 稗84把10.3.败1肮 凭证和帐班户的显示氨 PAGEREF _Toc498501639 h 癌84搬10.3.2碍 凭证的更捌改唉 PAGEREF _Toc498501640 h 芭85熬10.4袄 信函般 PAGEREF _Toc498501641 h 傲86爸10.4.办2捌 报表办 PAGEREF _Toc498501642 h 把88哀10.4.爱3熬 主记录清拔单疤 P

20、AGEREF _Toc498501643 h 安88拌10.4.跋4版 供应商分盎析百 PAGEREF _Toc498501644 h 伴88捌10.4.办5 科目巴 PAGEREF _Toc498501645 h 昂88昂SAP R耙/3 扮系统中的财案会子系统扳企业结构的柏变化啊摆企业经营管笆理的全球化凹和多元化推昂动了世界范靶围内企业结罢构的变化，艾 奥并且使业务傲流程胺 皑日益复杂。瓣 奥这种趋势推胺动了产品和矮业务流程的敖革新和对信疤息高速公路八的应用。拔 办所有这些俺 罢都要求以更拌短的反应时胺间来进行更摆多的协调与绊控制工作。唉 爱有时效性的皑决策必须基疤于不断佰 按地提供的实隘

21、时的信息。拔 爱耙SAP R搬/3 爱系统提供包耙括所有业务熬领域的业务敖处理流程的瓣集成的解决隘方案。管理手段稗暗由财务会计袄、艾 办管理会计和按金库三个模拌块组成的财稗会子系统是瓣整个解决方版案中重要的隘部邦 翱分。按 按通过财会子半系统内不同耙的模块之间百的联系和与唉其他应用模耙块如后勤和挨人力资源模败块搬 扒的集成，邦 SAP 佰R/3 隘的财会子系爱统就成为公霸司所有部门拜的管理工具安。半 翱与后勤供应半链中从采傲 熬购到销售的奥数据接口能阿够优化经营爸管理业务流矮程，芭 碍而包括与客岸户、艾 八供应商以及巴金融机构绊 唉的策略性业凹务伙伴在内摆的功能则更笆进一步强化摆了盎 SAP

22、罢的解决方案挨的有效性。决策的基础扒傲除了提供财邦会数据，唉 颁财会子系统癌必须首先为笆公司的战略凹决策处理经哎营数据。靶 安对经营状拌 隘况的计划、哀 稗控制和监测叭功能都已经袄加入到文档胺和管理功能癌中。唉颁SAP R板/3 氨系统的财会爸子系不受公盎司规模的局办限。背 疤小到一个销皑售代理办事扳处，班 办大到一个胺 扮跨国集团公颁司均可以应敖用其功能。拜 傲该系统同时疤也能适应不碍同行业和国蔼家的需要。爱哎预先设定的罢系统可以直袄接用于不同笆的行业，矮 翱例如特别设爱置的会计科敖目表等败国际性的应背用系统芭熬对于跨国公熬司，傲 R/3 鞍系统提供了唉可塑性很强搬的可应用于稗不同国家的俺功

23、能。安 R/3 澳系统能够颁 耙满足一些主埃要的工业化翱国家在多语班种、哎 坝多币种以及疤那些在税收拜政策、袄 吧报表和支付爱方式方疤 班面的特殊需绊求。稗 懊运用绊 SAP 拌R/3 氨系统可以构瓣筑一个能够矮对不同国家霸和地区的子版公司进行法拔 把定会计合并矮的会计系统伴。唉主要功能模阿块板摆SAP R隘/3 把财会子系统佰向您提供一傲整套强有力爱的应用模块霸。半 百财务会计坝 (FI)鞍：爸 背由总分类帐捌、案 埃应收帐款和般应付帐款、隘 搬固定资产、哀 岸法定合并以鞍及特殊统计安 斑会计功能组疤成；扒 扮金库模块背(TR)耙：柏 熬由现金管理哎、班 爱金库管理和袄基金管理组稗成；版管理

24、会计跋(CO)背：白 佰由一般费用靶成本核算、蔼 懊生产成本核懊算和获利能霸力分析组成袄；胺 跋八以上模块提傲供了处理经叭营管理业务白的基本功能柏，盎 奥并且满足了伴基于决策需癌求的报表功氨 吧能。爸SAP R芭/3 稗系统还针对您的业务提耙供了一些集鞍成的、拔 盎强有力的附瓣加功能。把投资管理靶(IM)唉：颁 般该模块允许挨用户在整个氨公司范围内对资产投资按项目作计划扮，隘 把并且对每一傲 八项具体的投傲资进行控制鞍。八业务计划与疤控制鞍(EC)翱：昂 碍包括管理合瓣并和利润中翱心会计核算懊。胺执行信息系哎统跋(EIS)鞍：哎 拌提供更广泛斑的业务数据阿。财务会计笆奥一个有效的拔、靶 袄现代

25、的财务安会计系统必罢须满足内部碍的和法定的矮会计核算方坝面的要求。鞍背法定会计必袄须能够按有跋关规定向股版东、 安债权人、搬 邦劳工组织以懊及社会公众耙披露并提供阿所哎 哀需的信息，皑 岸而有效的公拔司管理会计唉必须包括控唉制和转移的啊功能。适用性俺靶SAP R鞍/3 搬系统对会计凹信息的公开爸性依据有关半各国会计法昂规进行了相爸应的定义，板 懊同时也巴 矮适用于国际邦性的企业。搬 R/3 笆的财会子系澳统符合芭 40 扒多个主要工隘业国其中包版括中华人民拌共和跋 盎国的会计法规的有关规氨定，绊 澳在此，半 SAP 氨公司保证其疤软件系统符合国际性应坝用的要求。班 集成性矮SAP R鞍/3 版

26、系统的集成胺性确保了会吧计信息能够把满足自动更八新的要求。柏 巴当用户在后唉勤模块爸 安处理业务时隘，扮 矮例如物料的奥收到和发运吧，挨 办这些业务所唉引起的财务板上的变动将案立即自动地埃记颁 矮入会计系统罢。盎 SAP 敖R/3 八系统充分考哀虑了关于公翱司和财税方摆面的法规。颁艾此外，佰 SAP 般R/3 般系统为其用笆户提供了电肮子化处理同挨业务伙伴之啊间的数据交傲换的功能，昂 爸例如与客户半、碍 拌供应商、翱 把银行、啊 艾保险公司以笆及其他信贷胺机构的业务颁往来。艾 隘获取信息是哀任何半 傲业务往来的搬重要组成部碍分。爸 半蔼明晰的参考把数据和各种安协议保证了半自动处理功柏能，傲 巴

27、即便用户没袄有完整的信翱息也不妨碍埃 柏业务，哎 扒比如处理付皑款。俺 斑一般讲，傲 板只有一些例碍外情况才需颁要手工处理背。皑扮SAP R叭/3 癌的工作流功罢能包括：定跋义周期性业扳务处理任务笆；将这些周期性业务指定芭到相应的业暗务部门；白保证用户要案求的期限氨艾关于各类凭背证的原则稗佰芭在埃 SAP 安R/3 隘系统中发生伴的所有业务扒都将依据凭哎证的有关规绊定记帐。耙 摆这种规定将疤保证从奥 版资产负债表皑到每一张凭袄证的审计线挨索。按 班在用户完成袄记帐之后，安 败可以立即看爸到凭证本身败，岸 凹科目的余额昂以及相关科哎目的清单。摆 疤用户也可以吧立即对资产拌负债表和损艾益表进行分蔼

28、析，拜 罢当耙 熬然，坝 耙这一切都是澳清晰准确地哎显示在您的罢计算机屏幕把上。文档系统靶拌隘完整的文档靶系统也是综柏合的与集成拌的控制系统巴的基本要素俺。盎 袄只有对所有扳的业务进行哎全颁 瓣面的确认才半能保证对企捌业的决策层版和经营层的霸监测。熬 按财会子系统岸确保用户的芭控制部门能办 敖实时地提供办相关信息。哎碍奥财会子系统拔由以下模块爸组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐款固定资产特殊分类帐安百会计科目表芭巴氨总分类帐会瓣计核算所使瓣用的会计科伴目表既可以翱用于单个的摆公司，蔼 拜也可以运用皑于整个集袄 把团公司。如傲果伴 SAP 摆的系统必须拜同时满足跨扳国公司和特扒定国家的法办规的

29、要求，白 把用户可以分版 挨别隘 敖定义会计科哀目表，颁 拌保证财会方班面的功能。拌 SAP 班提供的样板哀会计科目表懊可以使用户氨方便埃 白地实现这方暗面的功能。白 斑当然，吧 颁用户也可以蔼重新创建一跋个案(懊或多个澳) 澳会计科目表啊。货币爱芭隘为了满足许白多国家对货矮币的法规的百要求，柏 SAP 扳系统允许用搬户同时使用蔼多达三种货邦币作叭 版为记帐和结肮算的本位币巴。爱 吧所有的业务百处理均能以按记帐本位币暗、皑 敖集团公司货碍币以及客户昂自伴 爱定义的硬通熬货记入帐本盎。艾 疤耙哎R/3 颁系统提供了矮自动处理有笆关外币评估挨、败 袄信息分类以板及应收帐款罢到期处理的蔼功能。把 疤

30、这碍 昂些将对用户般的月末和年暗终结算有很懊大帮助。把般资产负债表艾俺埃SAP R爸/3 霸财会子系统昂可以根据不霸同的类型，懊 按维护不同的奥资产负债表挨：鞍科目余额清柏单资金流的分罢析表翱结算日期的傲资产负债表坝年度财务报凹表盎系统甚至允肮许客户向外阿界如银行和靶新闻界提供佰适当的关于背企业运作状奥况的信息。般 叭在后扳 艾勤和人力资岸源管理子系耙统发生的与唉财务相关的叭业务也会实爱时地更新有办关记录。搬 皑在后勤子阿 扮系统记录的哎业务处理会白自动地记入稗财会系统，般 奥如果有必要扮，伴 岸也能记入管爸理会计系统懊。艾 板这板 挨就保证了在暗后勤子系统耙发生的诸如耙收到货物和芭销售产品这

31、邦样一些业务安，笆 拌能够同时反靶映到颁 袄财会系统中拔，坝 霸有效地保证唉了数据的一哀致性。板 巴同样地，肮 拜诸如工资、翱 拔奖金等业务霸也会得到同安 隘样的处理。办 澳明细分类帐伴 摆扒肮除了能够将拜后勤子系统熬与财会子系笆统集成之外袄，白 拔在财会子系背统内，佰 熬总分类帐同败样能够俺 柏与明细分类拌帐紧密连接扒。懊 爱所有与明细耙分类帐中借方和贷方科跋目俺(背包括固定资拜产模块芭)白有关的霸 扮业务，鞍 坝均会同时反般映到总分类伴帐和资产负唉债表上。巴 艾因此，拜 佰明细分类帐班与总分类帐奥之间总奥 傲是一致的。伴合并财务报哀表昂芭板与单独的企按业财务报表熬相比，暗 搬合并财务报奥表

32、已经显得板日益重要。白 SAP 凹系统允许客疤户能拔 瓣够选择多种哀方式来对集癌团公司下属安的各个子公氨司的业绩进爸行评估。暗摆案集团公司的袄合并资产负扳债表不是简隘单地将子公昂司的资产负把债表进行简班单地相加而岸得。俺 吧合并资产负百债表应当反瓣映对资产、版 拜应收帐款、白 债务、皑 碍利润和销售暗收入进行重氨新分类、耙 罢评癌 疤估和合并。昂 法定合并败俺扒在皑SAP R拌/3 爸财会子系统办的法定合并伴模块中，敖 摆对这一功能摆有非常形象艾的描述。啊 板通过与财唉 背务会计和固艾定资产系统败的集成，皑 叭数据可以直接从各个财瓣务报表中汇罢总过来，巴 捌这就使法定拜 般合并的业务拌处理大为

33、简靶化，巴 巴此外，熬 拜还可以减少袄因为不同的阿软件的使用澳而造成的数吧据转移 岸中带来的错靶误。碍翱八除了法定合板并以外，笆 SAP 叭系统允许用拜户在计划值佰的基础上经翱常地结算和佰作合并会计岸报百 拔表，稗 拌另外，爸 爸用户还可以办对不同的业盎务领域自行碍定义报表。扒 应收帐款唉翱板应收帐款模爱块是在绊 SAP 白R/3 鞍财会子系统颁中对客户帐罢户进行监测耙与控制的模袄块。办背捌在此模块中皑，白 疤帐户分析、皑 跋示警报告、颁 绊逾期清单以俺及灵活的催翱款功能，爱 隘都使用户可隘以邦 背方便地处理澳客户未清项懊。懊 哀而信函功能爱能适合任何肮企业的要求捌，搬 拜可以用于付凹款通知书

34、、吧 隘对帐单和帐懊户清单。安安袄在收款时，百 佰用户既可以奥用简便的直安接输入方式鞍，肮 氨也可以使用盎自动数据传百输方式。把 颁爸懊同销售与分稗销模块、邦 斑现金管理模白块以及在损按益表中的客癌户特定的功摆能之间的接扒口，俺 盎为 百所有业务处哀理提供更多班的信息。奥 把此外，跋 SAP 癌的信贷管理艾、扒 流动资金计稗划以及利润吧核算功安 版能也能提供氨实时的和一隘致化的数据绊。哀 应付帐款靶背拌SAP R袄/3 啊财会子系统罢的应付帐款坝模块对所有班供应商的财靶会数据进行佰管理。皑 隘它是与采购俺 把模块集成的爱一个部分，扒 按也是销售与俺分销模块中捌关于发货、敖 矮发票和付款吧数据的

35、来源坝。败 霸颁澳包括折扣在罢内的付款功斑能可以用正矮规的书面形爱式和电子数隘据交换媒介绊(碍如瓣 EDIF叭A版CT, E唉DI) 颁来处理。败 扒系统支持所把有国际支付懊方式。胺 癌为检索未清办项，熬 案系统提供帐扳户分析、拔 啊逾期八 澳分析、隘 绊以及风险分哀摊的功能。俺 叭斑摆在应收帐款扮模块中，傲 挨余额审计线碍索、办 搬帐户清单和挨凭证日记帐吧记录下所有胺的业务处理伴。伴 哎鞍固定资产会笆计核算碍翱鞍在案 SAP 八R/3 颁财会子系统碍中的固定资班产模块中，版 熬加入了许多岸新功能。俺 搬它们反映了爱在固定佰 摆资产管理领瓣域中的新需挨求，罢 八如：办在生产自动懊化方面日益皑增

36、长的需求伴质量要求不伴断提高澳越来越复杂埃的设备和更哀多的法规方般面的要求摆跋SAP R唉/3 熬财会子系统矮的固定资产罢管理模块能拌涵盖所有主啊要工业国家艾在法定报表百和对资癌 绊产价值的评埃估方面的要艾求。肮 叭能处理资产鞍的购置、埃 暗废弃、暗 胺转移和折旧跋等业务的输疤入、扳 百计算蔼 爱和处置。隘 佰除了法定的搬对资产价值班的评估，矮 摆用户可以自办定义许多折罢旧和评估的白方法。爱 案半系统提供了捌灵活的功能背使用户可以俺对资产进行鞍不同方式的敖折旧、板 绊估算利息以拜及保险金凹 背方面的处理笆。案 摆同样，爸 皑用户也可以埃在内部分析拜时选择不同伴的指标和顺吧序来处理报翱表功能。白

37、 按用户自定义的对资产价般值的评估模拔拟优化了用坝户的计划处盎理。傲 把这种模拟的翱功能为用户挨提氨 啊供了对资产拔价值的不同摆视角，哎 阿并且能处理唉计划值和实半际的投资。半特殊分类帐俺跋哀SAP R奥/3 埃财会子系统按的特殊分类扮帐模块为特盎定的客户提罢供了特殊的稗计算功能。熬 安在此模颁 柏块中，邦 盎一个分类帐板可以通过对斑科目的特殊八设置隘(伴如成本中心跋、皑 拜产品等斑)啊，靶 翱获得不同的胺视角捌 澳来反映科目板的余额。挨 哎它能满足不柏同的厂商对摆报表的要求颁。哎 绊用户可以对每一个分类肮帐进行阿 氨计划、鞍 袄分配和货币蔼转换处理。艾 扳当实际业务昂发生时，翱 扳这些特殊分

38、肮类帐也能自叭动地更新。跋 霸八财会子系统办的组织结构白叭般一个有效的氨会计系统不啊仅仅包括帐拜本、笆 氨科目和凭证爱，芭 矮组织结构也癌是其基本组坝成部分。癌 霸组织结构针凹对公司制度矮、安 办税收制度和癌管理上的要凹求来设置参板数。敖叭财务会计和办管理会计的扳集成版澳爱SAP R八/3 隘系统运用明艾确的或隐含柏的科目分配佰原则，俺 扳将相应的组巴织结构单元氨来更新分类板 斑帐。拜 俺系统还允许阿用户在那些爸属于佰 SAP 扮R/3 百管理会计模捌块中的管理阿会计项目，安 吧如成本中半 拌心、罢 邦订单、凹 笆成本对象和爸利润中心等敖之间转移实背际价值。办吧八对当前公司佰结构和未来案策略的

39、描述百取决于用户按在巴 SAP 捌R/3 艾财会子系统案中如何使用跋这些邦 背组织结构的碍术语：集团公司公司公司代码业务部门利润中心公司代码败拜绊在最简化的俺情况下，癌 柏公司代码就蔼是一个会计艾实体，矮 拔在其内部没败有任何法定摆报表的要班 阿求。稗 翱拜俺在比较复杂百的公司结构皑中，岸 R/3 吧系统的分级把功能往往用俺于划分或集胺成公司的组哀成部分，佰 哀这就引出了稗两个通常的伴公司概念巴把集中式模式跋和分布式模哎式。邦 澳败集中式公司爱的管理模式搬笆公司伴 隘代表了一个拌独立法人实颁体，般 埃由一个或多案个公司代码柏组成。凹芭公司代码坝 哎是一个法定半的会计主体。挨 办在公司代码瓣中确

40、定会计艾年度、俺 佰币种以及税叭务报表。瓣哀业务部门八 昂能帮助描述扮出企业内部把的结构。俺 跋用户可以用熬业务部门来氨对产品组或啊地区性结构袄 靶的资产和盈颁亏状况进行霸分析。笆 傲瓣利润中心白 芭 吧是一个富有拜灵活性的管哀理会计概念邦，奥 把用于对企业暗内部的业务耙领域的职责吧进行瓣 澳分析。昂 拌一个公司内斑部的一些项肮目如成本中心、隘 吧资产、绊 按物料以及象扳生产和客户白订单等衡量俺 翱企业经营状百况的项目都胺被归结于利斑润中心。绊 埃此外，稗 癌利润中心中懊的内容要比稗业务部门更隘为巴 隘详尽。霸扳分布式公司版的管理模式霸班公司疤 凹是一个独立背法人实体，叭 佰在此同集中把式相同

41、。芭扳公司代码爱 爱 罢在这种模式隘下表示一些昂高度独立并癌且分布式的埃业务单位，巴 敖这些部门可爱以汇集到扒 肮会计单元中败。版 SAP 隘R/3 柏的财会子系傲统能够自动岸处理跨公司鞍代码的业务，芭 胺系统对每个稗涉及扮 瓣这类业务的拌公司代码产阿生凭证。敖 爱唉业务部门傲和按利润中心耙 般的概念在此邦与集中式模拔式中相同。安半分布式系统俺 爱（败ALE版）般肮把这里对公司袄业务结构的靶考虑超出了唉计算机系统碍在描述一个霸公司的业务懊流程方面的吧局扒 瓣限。八 袄公司业务是靶可以分离的柏。斑 哀例如，肮 败分布式的后百勤系统与一稗个集中式的摆财会子系统扮的癌 盎组合，隘 懊或者一个分把布式

42、的客户矮和供应商管白理系统与一芭个集中式的半金库子系统唉的组合。跋 案用耙 八户可以使用坝应用连接系癌统靶 (ALE安) 佰在几个子系拔统之间完成瓣这种组合，盎 哀它允许财会懊子系统保熬 版持集中式的白功能。败 版系统能以高懊度的协调和绊业务的汇总傲来避免数据把的冗余。柏瓣败此外，巴 班现代的财会板系统已经不笆仅仅是一个邦确保会计数板据的适用性挨和完整性的安工具，拜 暗它办 岸们已经成为疤适应变化中唉的业务环境傲的灵活的电吧算化系统了扮。啊疤集团公司报鞍表集团公司把白罢复杂的组织挨日益需要一岸个全景式的肮会计报表。矮 捌与单独的会霸计报表相比澳，百 稗集团公司会艾计罢 懊报表显得越俺来越重要。

43、阿 伴另一个趋势俺是，般 半用在特定的傲方针下作出岸的资产负债百表来描述一佰个蔼 岸集团公司。绊 柏这同单独的爱会计报表是邦不同的。隘澳盎集团公司可胺以细分为一百些合并的单捌元。耙 熬它们可以是伴象业务部门氨那样基于法拔规要求的独靶 拔立的公司。氨 艾在集中化的叭公司里，熬 白经营性的公澳司代码中的懊数据都直接氨集中到集团白公司总分氨 败类帐中。啊 背否则，矮 翱这些数据就蔼周期性地使扒用佰 ALE 叭协议记录到案集团公司总班分类帐中。跋 哎用户柏 板可以从非邦 SAP 般的系统中获俺得数据，笆 SAP 笆为此提供特肮殊的工具。稗 挨对法定合并挨单位和集团扒公吧 疤司进行重组拌的能力是国耙际性

44、会计系白统的基本要埃求。澳 SAP 稗的系统满足吧用户对数据阿在法规方矮 爸面的要求，肮 板这也包括满拌足全国性的懊和地区性的吧分布式公司盎的要求。霸 奥拌作为系统集鞍成的中心败 霸总分类帐绊班暗作为柏 R/3 巴财会子系统吧的集成的中拜心，奥 佰总分类帐为岸对外会计的罢要求提供广稗泛的功能。拜 拔其八 瓣公开性、柏 俺集成的数据翱流和对用户伴友好的界面鞍，扒 胺满足了作为翱现代的，班 昂国际化使用颁的财会系癌 阿统的要求，挨 唉简化了财务凹决策的业务蔼处理流程。奥 挨唉皑集成的总分疤类帐使用户巴可以得到公叭司的所有重板要的业务流阿程的数据。哀 办百吧在满足国际懊会计惯例的翱前提下，矮 佰用户

45、可以用笆不同的会计拌科目表和货蔼币将有关项八目记帐叭 矮到总分类帐癌中。稗 盎使用多种资敖产负债表结把构的灵活的肮报表功能可班以从不同的白汇总层次上敖向爸 颁用户提供明熬晰的相关数岸据。挨 奥此外，班 疤系统可以让矮用户方便地班查寻科目的懊余额和行项皑目。般 罢奥癌特殊用途的奥分类帐可以背作为总分类霸帐模块报表艾系统的补充百，氨 胺完成其无法办达到的功能颁。拔 伴白胺会计年历可霸以用于控制阿周期性的工岸作如期末结半算等，邦 摆它可以帮助胺用户建立工佰作计划，败 办并将不同的暗工作分配给柏特定的人。隘 盎办总分类帐基拌本术语公司代码摆碍鞍根据国际会跋计标准挨 (IAS白)哎，笆 氨法定的疤 巴或

46、独立的会暗计实体是财芭务会计的核埃心概念。霸 办对独立奥 昂会计实体的颁一个基本要版求是披露资般产负债表和岸损益表。罢 癌在把 SAP 耙系统中，拌 败公司代码就哎代表按 芭了独立的会斑计实体。扒 皑它是从许多佰不同的业务芭部门中汇总懊会计数据的巴中心组织结岸构单元。白 伴公司代码也靶是对外会计安系统的最小奥组织结构单斑位，白 懊它代表了一扮个完整独立埃的会计系统凹。俺 柏一个公司代奥码将综合考唉虑税务、艾 芭商务和其他耙方面的因素耙，艾 昂与一个独立敖的法人公司绊非常相蔼 奥似。绊 案胺公司代码在按财会子系统霸中的功能是靶什么？挨 扳叭艾公司代码是办财会子系统般的中心组织埃结构单元，稗 办它

47、控制了资稗产负债表和爸损益表数据唉的披扳 背露。业务部门拜绊盎公司代码是奥一个法定实熬体，袄 阿代表一个独凹立的会计单百位，懊 皑除此之外，板 埃用户还可以拜在暗 稗公司代码之拌外建立代表隘特定的业务霸领域或责任挨中心的组织凹结构，罢 懊可以将输入哀到财务会计氨 胺中的数据分班配到指定的疤单元中，叭 瓣业务部门中埃可以包括各跋种单位，安 白如产品组、八 埃利润中心、瓣 安工厂、安 霸办公室等。百 敖罢斑在一张凭证斑上，艾 昂每一个记帐埃到总分类帐啊中的行项目罢均可以指定捌到某个业务颁部门。摆 版在耙 拜此，背 傲系统还允许岸用户对记帐拜到不同的公挨司代码中的俺数据组合成稗新的数据汇耙总。岸斑板

48、所有主要的吧会计项目，艾 艾如完整的损傲益表、胺 佰固定资产、伴 捌应收帐款和拜应付帐款、班 瓣库存货袄 笆物等，碍 氨均可以在业靶务部门中得扒到评估。熬版版业务部门在摆财会子系统安中的功能是俺什么？跋扮蔼业务部门是疤在公司代码澳之外的一个拜组织结构，傲 邦它为企业内邦部的业绩评隘估提供了不隘同的皑 盎层次和视角翱。凭证凭证原则百霸版SAP R拜/3 半的财会子系案统遵循严格拔的财务会计柏凭证原则。靶 啊所有的会计碍业务都以会胺计凭证凹 扮方式记帐到暗会计系统中蔼。翱 啊凭证是一个半数据载体，坝 隘它包含了能拌影响科目余把额的数据，熬 败即办 按行项目。蔼 般凭证具有以颁下功能：鞍准备创建资邦

49、产负债表的袄直接数据来靶源；懊通过凭证，斑 用户可以将矮有关数据分半配到成本中扒心、癌 傲订单和项目懊中；案它为许多明靶细分类帐的绊业务处理如暗付款和催款疤等提供数据瓣。碍一个独特的俺凭证创建系碍统、艾 奥结算记帐规傲则和严格地碍审核凭证的摆格式与内容办的体系，搬 绊确保了只有按完整正确的跋凭证才能记隘帐到财会子绊系统中。吧 背在财务会计啊模块中，绊 巴所有的科目艾 按余额和汇总拔数据都能正佰确地回溯到般每一个正确鞍记帐的凭证拔中。吧 艾为了能用唯艾一的标准来跋处理大量的爱业务，邦 埃财务会计模阿块提供以下稗功能：坝用独特的记俺帐和输入规巴则来创建凭傲证；疤由大量的参岸数来控制凭隘证输入。挨凭

50、证抬头是搬凭证的重要半组成部分。扳 埃凭证抬头包瓣括凭证号码疤和凭证日期熬等数据，皑 凹凭证的跋 白主体是若干斑个行项目，爱 凹它们都代表拔了特定的业霸务。艾 案行项目中记肮录了业务金盎额、按 般科目和附叭 艾加的科目分瓣配。笆 佰白基本凭证参隘数啊叭扮以下基本凭把证参数是用澳于标识每一拜个业务处理隘的：扳凭证类型：败 百凭证类型包懊含用于管理伴不同的凭证傲的控制数据爸；案记帐码案(败输入类型矮)扮：邦 拔记帐码用于耙确定行项目碍记帐的方向氨，阿 拔借记或贷记盎。扮 把它还确定啊 伴了记帐科目皑的类型胺(罢总帐科目或版明细分类帐耙帐户邦)班和记帐数据啊输入的屏幕笆格式。爱凭证号码：邦 拌每一张

51、凭证凹都有唯一的佰号码，鞍 盎有的是系统白自动分配，哎 扮有的是用户坝自定板 隘义。哀 胺在任何情况百下，翱 SAP 皑系统确保凭爸证号码的唯把一性。胺 把系统允许用疤户按业务类爸型伴 (哀发票、搬 巴预付定金等哀) 啊定义凭证号瓣码值的范围案，安 隘这就意味着般不同的凭证半能被正确地鞍 办分类和存储瓣。白 蔼科目内容和啊类型：霸 挨包括付款条爸件和其他科奥目的指定。跋熬芭SAP 坝的财务会计办模块提供所板有关于凭证懊管理方面的跋功能，斑 巴包括在以前凹的会计期间耙记俺 袄帐等。办 挨在凭证记帐罢后，敖 啊其数据可以败显示、罢 叭更改、巴 扳冲销和归档阿。白 阿整个凭证始矮终是一个单跋 安元，

52、哎 扒而凭证之间扳的联系也始靶终存在。隘罢爸独特的凭证半原则确保了肮所有集成的奥系统和其业班务或行项目柏在业务上的岸连接。白 更改凭证澳吧矮凭证在被记鞍帐后也可以熬更改，佰 唉当然，把 翱所有影响科肮目余额的字奥段是不可更奥改的，肮 傲这些班 瓣字段包括：记帐金额科目号码记帐码会计年度税额办盎叭有些可以更把改的字段取巴决于同财会班子系统一起伴安装的模块吧，俺 肮用户可以对背其他字段定案义巴 唉相应的规则昂，颁 肮确定在什么颁情况下，暗 坝什么时候和澳如何进行更啊改。岸 熬用户可以指稗定某些科目懊分澳 跋配可以在记摆帐期间未关阿闭时更改，佰 按还可以设置巴系统参数，昂 扒确保数据不邦被更改。伴

53、隘在会计部熬 翱门结算后，败 碍把数据传送百到其他系统啊中。哎版笆更改凭证可矮以象显示科蔼目和凭证那摆样使用排序柏和查寻功能佰。唉 败只要有适当百的授权，拜 斑用户啊 挨可以方便地版切换显示与艾修改而不会拜丢失当前显皑示的视图。爸安班在懊SAP 暗财务会计模岸块中，拜 傲凭证有什么罢功能？板SAP 昂的综合凭证八管理体系符颁合凭证的基岸本原则，邦 蔼凭证可以快扮捷方便地按凹用户的需要唉进半 版行调整，碍 扮并且正确地罢记帐。伴巴会计科目表伴皑蔼SAP R安/3 把的财务会计疤模块能满足阿在法规、按 翱资金流和记坝帐分类方面搬的要求，氨 跋提供灵活可扳 癌变的方式来癌建立总分类班帐。按 澳会计科

54、目表扮是会计系统扒用来记录资凹产价值和价八值流的分类白系澳 佰统，埃 罢此外，班 班它还确保了八科目文本的拔正确翻译。奥颁在扮 SAP 奥系统中，暗 版会计科目表凹有以下形式摆：懊作为经营需澳要的会计科拔目表。安 矮经营用的会叭计科目表包霸含了日常经巴营管理所需奥要的伴 稗科目，百 邦也允许进行埃特殊的，氨 懊在公司范围哎内的业务处阿理。八 俺财务会计和袄成本核算都啊使八 暗用同一个会懊计科目表。皑作为地区性坝的会计科目败表。扮 扮地区性的会柏计科目表包爱含了为满足靶当地有关法啊规而设斑 颁的科目。翱 癌记帐的数据巴是基于政府稗的规定和预碍先定义的一背些规则而处蔼理的，俺 熬其项目背 跋和经营

55、用的疤会计科目表稗有所区别。百作为集团公挨司的会计科搬目表。安 办集团公司会扳计科目表包挨含了在集团皑公司内使用鞍的所白 埃有科目，绊 柏其记帐数据耙是基于外部拔集团公司会哀计的要求，白 氨集团公司会案计科目表的敖项凹 盎目与经营用啊会计科目表敖不同。靶阿笆SAP 扳系统提供定艾义不同的会拜计科目表的版功能，扒 耙使灵活多变绊的评估成为巴可能。版 柏记帐数据半 般可以在公司斑的层次结构叭的不同层面扒上处理。巴 哎日常的凭证皑是记帐到经安营性会计科搬目表中阿 版的，巴 版同样，坝 稗用户也能按伴某个国家的熬特定要求进坝行会计评估扒，伴 埃也可以将经巴营用会计科巴目表版 哎与集团公司疤的需要相结扒

56、合。板 傲捌会计科目表斑的组织结构翱跋背为了满足不懊同的要求来稗建立会计科扒目表，俺 SAP 班的财务会计敖模块提供两翱种不同的方办式来奥 昂建立一个或案多个会计科昂目表：跋使用集中式肮的组织结构坝，班 叭用户指定一挨个特定的，傲 蔼通常是在集拜团公司层面案上包括所胺 傲有科目的会哀计科目表，把 安供在集团公癌司内的所有摆公司代码使斑用。埃使用分布式阿的组织结构伴，盎 版在公司代码拔层面建立会叭计科目表，案 败对每一个公懊司代码定拔 稗义一个会计澳科目表。摆 矮它们可以是佰跨国公司，稗 笆有许多分部昂和利润中心背，傲 芭以及跨几个鞍 爱行业的集团碍公司。肮邦在多种语言般方面的灵活爸性懊隘暗只要

57、指定所般需要的语言摆代码，佰 艾每个会计科吧目表就可以败被翻译成多耙种语言。颁 SAP 凹R/3 昂的拔 艾国际性设置白使用户在同肮一会计科目皑表中使用多伴种语言。矮 昂其科目名称昂在用多种语鞍言输入傲 般后，板 芭可以为用户板显示其所需澳的语言的内案容。胺案捌在财务会计氨模块中的会凹计科目表有艾什么功能？败 版俺阿会计科目表稗在不同层次爸上的使用，敖 背使用户可以懊在公司结构按的不同层次爱上处理会计办数跋 暗据。叭凹总分类帐科芭目昂翱爸每一个用于袄记帐的科目佰都在总分类昂帐中定义，版 袄它们包含了颁描述其功能扮的信息，巴 背这些拔 扮信息是保存啊在每个科目艾的主记录中的，矮 摆它们控制着摆对

58、该科目的半记帐和对记疤帐数据的处柏 矮理。唉斑总帐科目主八记录的结构邦昂埃总帐科目主扳记录分为两办部分：瓣关于会计科柏目表的数据蔼。隘 鞍这部分数据罢用于整个主半记录，傲 俺如总帐科目肮号码，芭 皑科目耙 艾名称， 颁确定科目是爱资产负债表拌科目还是损蔼益表科目。翱 傲此外，疤 俺用户还可以阿用它来办 澳规定主记录八中用于公司拔代码部分的敖数据的有关半控制信息，笆 安如科目组和罢屏幕格式。袄 办关于公司代柏码的数据。安 稗这部分数据巴包含了如何斑控制业务数般据的输入与昂记帐的参鞍 霸数，哎 绊如何管理科傲目的数据，蔼 稗以及其他与碍公司代码相罢关的数据，芭 胺如货币、班 肮税码、埃 瓣统驭科目

59、、敖 盎行项目的显盎示和未清项隘的管理等。隘基于公司的敖组织结构，伴 艾两部分数据耙既可以分开败处理，柏 埃也可以同时瓣处理。白 哀这就允许用安户艾 拔按自己公司稗的惯例来控傲制对主记录皑的责任。翱 瓣比如，疤 艾用户可以在百整个集团公八司内预先定胺义芭 碍好所有科目搬中关于会计坝科目表部分盎的数据，凹 白而属于各子搬公司的雇员暗则只有权力八来处理关斑 挨于公司代码安的数据，坝 八当然，伴 拜用户也可以暗给其雇员处版理两部分数坝据的权限。翱袄对主记录的笆处理翱肮八SAP 哎系统可以将办创建、肮 懊修改和显示啊总帐科目主摆记录的功能埃分开。翱 氨用户可以对胺其雇员按扳 八照职责要求碍给予不同的背

60、权限。安 蔼每一个新的爱主记录都被皑分配到一个爸科目组中，按 哎科目组是以邦 半下列指标来澳对总帐科目扒进行分类的坝：伴科目号码的拜分配。跋 奥对于有相同背或相似用途皑的科目，把 颁如银行存款邦科目等，把 败用户可以疤 艾为之预定义耙总帐科目号八码的数字范隘围。背用户界面的矮屏幕格式。哎 耙用户可以对罢总帐科目组敖指定一些强艾制性的或选邦择性的字唉 哀段，把 捌不需要的字拜段可以去掉捌。蔼扮班SA捌P 巴的财务会计癌模块为创建案总帐科目主百记录提供多哎种方式，案 捌这些方式使傲用户能灵活爸简奥 肮便地在系统哎中设定所需案要的会计科把目表。澳 板用户既可以瓣使用系统提傲供的会计科澳目表样本，唉