我国商业银行内部控制浅析2600字

1、我国商业银行内部控制浅析2600字 摘要：银行业在国民经济里占据着重要地位，其内部控制是否健全有效直接关系其自身经营平安和效率，并进一步影响经济的稳定和开展。目前我国商业银行业在内部控制上存在制度不健全，缺乏风险有效评估等问题。本文主要阐述了内部控制理论，对我国商业银行内部控制现状进展分析，找出其中存在的问题，并给出相关建议。 关键词：商业银行；内部控制；内部控制标准中图分类号：F832.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X2022002-0000-01内部控制是当今经济社会先进的企业管理方法和概念，其随着人类社会活动的不断开展而产生，并随着全球社会和经济的开展而逐步丰富与改良。商

2、业银行内部控制是银行在现代内控理论根底上，运用各种管理手段对银行内外各种风险进展预测和控制，为实现其经营管理目的而创立的控制体系。加强商业银行内部控制，健全完善具有中国特色的商业银行内部控制体系，对预防消除银行风险，提升我商业银行的国际竞争力，促进我国银行业安康、稳定、快速的开展，必然具有深远而重大的意义。一、我国商业银行内部控制标准2002年，中国人民银行制定发布了?商业银行内部控制指引?，对商业银行内部控制的定义、目的、本质、和功能做出了细致的阐述，明确提出了商业银行内部控制的新定义，对商业银行6个主要业务领域的内部控制提出了详细的要求。2022年银监会9号令?商业银行内部控制评价试行方法

3、?正式发布，对商业银行建全和维护内部控制体系做了细致系统的阐述，标志着我国商业银行内部控制理论研究与理论跨时代的开展。二、我国商业银行内部控制存在的问题1.内部控制环境方面的问题。符合现代企业制度的公司法人治理构造不够完善，组织构造不够科学，管理链条过长，内部权利被滥用，各个分支机构和部门在管理上责权不明，内部核查流于形式，权利制衡在运行中“失灵。2.风险评估方面的问题。缺乏统一的风险评估和管理。我国商业银行内部虽然也有专门的资产风险管理部门，但其职能比拟单一，通常只对已经形成的不良信贷资产进展清收、保全、审核，并不是对全行所有风险进展全面的风险评估和管理的专业部门。由于我国对金融工具的应用还

4、处于起步阶段，我国商业银行现存的风险评估体系也大都针对信贷业务设计，针对市场风险、利率风险和外汇风险的评估并不完善，而对于衍生金融工具、计算机系统风险以及一些其他新型业务那么缺乏必要的风险监控3.内部控制活动方面的问题。有些内部控制制度的建立跟不上商业银行业务创新的速度和外部环境的变化，有些内控制度没有可操作性，并不能对业务开展产生实际的指导意义。随着经济的快速开展和银行日常业务的不断创新，银行办理各种业务的方式发生了一定的变化，一些内控制度已经不能满足新业务开展的需要。4.信息交流与反应方面的问题。目前我国商业银行的内部信息传递仍然在一定程度上依靠金字塔式的组织构造来实现，在一定程度上导致信

5、息传递不畅通。至于信息传递的准确性，由于组织构造过于庞大、传递链条过长，信息的准确性完好性、逐渐递减，顶端管理层的指示很难准确的传递到底层，基层机构的经营活动状况也难以准确的传递到最高层，不仅影响信息传递的效率，同时也影响了信息的时效性。5.内部审计监视方面的问题。内部审计组织构造设计不合理，审计独立性还需进步。相对独立性是丛事审计工作必须遵循的根本原那么之一。虽然目前我国商业银行已经有了跨地区设立审计监视中心的详细理论，但从整体上来说各银行还是由行长管理内部审计部门，内审部门对行长报告而不是向董事会报告。三、完善我国商业银行内部控制的建议一创造良好的内部控制环境产权制度是我国商业银行进展内部

6、控制的核心和根底，我国商业银行要实现有效的内部控制，必需要建立现代法人产权制度。银行可以自主支配、使用、处置其实际财产和从事金融交易活动，更有利于银行效益的进步和风险的控制。二健全我国商业银行风险评估体系增强风险管理和内部控制意识。进步法制观念，使遵纪守法、严格执行各项内控制度成为员工的自觉行动。培养员工良好的职业道德，增强自我约束力，夯实风险管理根基。借鉴国际先进经历并运用现代科技手段，逐步建立涵盖所有业务风险的监控、评价和预警系统，制订全面的风险识别、计量、报告程序。三健全内部控制制度商业银行应当加强岗位控制和职责别离。岗位控制，即科学、有效的对商业银行全部相关岗位进展设置，范围覆盖银行所

7、有员工，确保不相容职责别离，员工的行为互相受到监视制约，从而在业务的初始就尽可能防止员工违法违规行为发生的可能性。四建立有效的信息系统，顺畅信息沟通渠道对我国商业银行来说，必需要尽快建立银行内部控制信息系统，保障银行施行内部控制工作的信息需求。应充分利用现代化的信息处理和通讯技术，建立灵敏的信息搜集、加工、反应系统，建立完好的信息反应制度，使各项决策和业务经营活动建立在充分的信息支持的根底上，利用各种信息及时调整业务经营方针和开展策略，加强决策和经营管理活动的针对性和主动性。五 加强内部审计监视要用制度保证内部稽核部门的独立性和权威性，例如规定内审部门只对最高管理层和上一级内审部门负责，而不受被监视人员和部门所管制，以保证其独立地履行监视反应职能。商业银行应加大对内部管理活动、外部履行行政管理职责合规性的审计力度。增加内部审计的附加值，发挥内审部门的参谋和助手作用。促使内审部门参与业务过程的管理，充分发挥内审的咨询作用。探究绩效审计在商业银行中的运用，逐步拓展审计范围。四、完毕语我国商业银行内部控制建立虽然获得了一定的开展，但需要改良和完善的地方还很多，尤其是我国己经参加WTO，为了适应现代商业银行制度的建立要求和与国际银行业的内部控制形式接轨，我国商业银行迫切需要转变观念，从思想上高度重视，在行动上重新审视和完善商业银行内部控制建立，并认真贯彻落实于经营管理全过程，以到达防