期初建账把企业搬进校园实训改变未来

1、期初建账把企业搬进校园实训改变未来业务期初账怎么建？财务期初账如何建？期初账谁来建？提纲期初为什么要建账？期初为什么要建帐？我们需要给事业设定一个起点上届班子给我们留下了什么资源和未完的业务会计 主体 童车厂2010年09月30日24:002010年10月01日00:00持续经营会计分期我们接手了一个运营了一年九个月的成型的制造业企业。 期初建帐的目的设定公司运营起点清理企业现实资源梳理运行中的公司业务了解本企业的运营环境和规则熟悉岗位业务流程和对象期初建账目的期初帐谁来建请同学们注意： 期初建帐不是财务一个部门的工作 而是全体员工首先要完成的本职工作！ 人人都有期初建账任务企业管理部营销部采

2、购部仓储部财务部生产计划部总经理企管部经理（ceo兼）行政助理人力资源部经理人力资源助理营销部经理市场专员销售专员采购部经理采购员仓储部经理仓管员财务会计成本会计出纳财务部经理生产计划部经理车间管理员计划员企业战略/年度经营规划证章与合同管理、固定资产卡片和登记薄审核资料/HR管理规范员工人事资料审核资料/市销策略市场预测情况表销售发货明细表审核资料/采购策略采购合同执行情况表库存台账/库存策略物料卡片/货位管理总账/财务策略收入、期间费用、应收等明细账存货、成本费用、应付明细账现金/银行日记账审核资料MPS/生产策略生产执行情况表派工单/收集MRP资料人力资源部供应商与客户企业期初建账总经理

3、-兼任财务部经理 会计行政主管-兼任行政助理仓储部经理 仓管员 人力资源部经理 人力资源助理 出纳业务主管-兼任采购部经理 采购员 营销部经理 销售专员 市场专员期初帐怎么建读懂期初数据核心要义 企业业务从10月开始，10月以前未完结业务均算作期初数据。部门业务简图营销部采购部生产部仓储部企管部人力资源部财务部外围业务简图企业外围政务中心银行服务中心供应商客户部门业务简图营销部采购部生产部仓储部企管部人力资源部财务部企管部读懂期初数据物质资源例如期初库存数据：读懂期初数据-人力资源截止2011年9月30日，管理人员在岗18人，车间工人40人机加车间20人组装车间20人车间管理员1人注意：人力资

4、源在发放工资时，需要计算40名工人的工资例如销售业绩完成预计：2011年10月，完成350万2011年11月，完成350万2011年12月，完成300万第4季度的营销策划方案的重要参考读懂期初数据-信息资源单据的编码规则：部门简写拼音+单据名称简写拼音+年+月+3位流水号CC_YCLRK_201110001读懂期初数据-规则资源重要提示：手工处理阶段所有工作日历为2011年10月份读懂期初数据-制度资源读懂期初数据-外部环境资源例如广告投放媒介渠道：例如筹资渠道和成本：营销部采购部生产部仓储部企管部人力资源部财务部沿着企业运营核心业务流程理解期初数据销售订单或预测计划采购采购计划生产（料工费）

5、生产计划收货发货付款收款库存费用销售到收款的流程采购到付款的流程生产到成本的流程业务到财务的流程计划管理流程企业运营的起点-市场与营销销售订单或预测计划采购采购计划生产（料工费）生产计划收货发货付款收款库存费用销售到收款的流程采购到付款的流程生产到成本的流程业务到财务的流程计划管理流程市场营销部现在有哪些客户？已经发出了什么货，有多少钱没收回？仓库里有多少库存可供销售？工作任务与对应单据每个月可以生产多少产品以用于销售？对市场该如何把握？客户信息汇总表销售发货明细表库存期初报表生产车间产能报表销售预测表市场预测图读懂期初数据-逻辑&数据客户信息汇总表本地客户企业法定中文名称旭日贸易公司企业法定

6、代表人康玲企业注册地址北京市海淀区北清路5号注册登记地点北京市海淀区工商行政管理局企业法人营业执照注册号110108554831327税务登记证号110108723947632组织机构代码证723947632办公地址北京市海淀区北清路5号邮政编码100094办公电话 010- 68500412开户银行工商银行北京分行海淀支行账号0202 2045 0999 9101 222本地企业企业法定中文名称华晨商贸城企业法定代表人李峰企业注册地址北京市海淀区中关村北大街127号注册登记地点北京市海淀区工商行政管理局企业法人营业执照注册号110108753990101税务登记证号1101080723976

7、03组织机构代码证072397603办公地址北京市海淀区中关村北大街127号邮政编码100080办公电话 010- 62570416开户银行工商银行北京分行海淀支行账号0202 2045 0999 9100 555 旭日贸易公司华晨商贸城单据编号销售订单号客户名称产品名称数量（辆）货款额（元）合同约定交货期合同约定回款期实际发货数量（辆）发票开具情况回款额（元）0001YX-DD-201109001旭日贸易公司经济童车4000￥2,808,000.002011-9-282011-104000已开销售发货明细表 编制人：刘思羽 编制日期：2011 年 10 月 说明：一式一联，销售部存销售发货明

8、细表库存期初报表库存报表（期初）项目库存数量（辆）在途（产）数量（辆）经济型童车200040002011年10月1日生产车间产能报表车间名称10月11月12月1月2月3月初始产能占用情况剩余产能初始产能占用情况剩余产能初始产能占用情况剩余产能初始产能占用情况剩余产能初始产能占用情况剩余产能初始产能占用情况剩余产能普通机床500005000500005000500005000500005000500005000500005000数控机床0000003000030003000030003000300030003000组装生产线700007000700007000700007000700007000

9、700007000700007000实际可用产能500005000500005000500005000700007000700007000700007000生产车间产能报表制表日期：2011 年 10 月 1 日 制表部门：生产计划部单据 编号： 0001产品 时间 2011年4季度2012年1季度10月11月12月1月2月3月经济童车400050005000600050007000舒适童车豪华童车销售预测表销售预测明细表市场预测图外围业务简图企业外围政务中心银行服务中心供应商客户企业外围政务中心银行服务中心供应商客户银行 银行主要工作职能-涉及基本业务银行五险一金处理薪酬发放货款回收购买支票

10、工作任务与对应单据开户单位基本信息有哪些？五险一金业务涉及单据？如何与财务核算薪酬发放？工作任务与对应单据货到付款，同城异地有何不同？如何处理企业间商品结算？企事业单位基本信息表根据社保缴费表填制委托扣款凭证-付款通知单职工薪酬发放表银行电汇单转账支票银行进账单读懂期初数据-开户银行基本信息表企事业单位基本信息宝乐童车制造有限公司 企业法定代表：李峰企业注册地址 ：北京市海淀区中关村北大街127号 注册登记地点：北京市海淀区工商行政管理局企业法人营业执照注册号110108753990101税务登记证号110108072397603组织机构代码证072397603办公地址北京市海淀区中关村北大街

11、127号邮政编码100080办公电话 010- 62570416开户银行工商银行北京分行海淀支行账号0202 2045 0999 9100 555读懂期初数据-社保缴纳之五险一金流程银行银行代为扣款提供增减员表委托收款凭证社保中心变更并盖章1、每月定时扣除企业五险一金2、提供给企业社会保险、住房公积金委托扣款凭证-付款通知单读懂期初数据-社保缴纳之五险一金票据五险一金注意事项：1、提供的通知单需盖银行“转讫章”2、五险和一金的金额可从企业获取检查支票核对工资划款盖章读懂期初数据-薪酬发放流程银行与企业签订代发协议，企业提供工资表，企业银行将账上资金划入结算账户。客户银行转账支票填写银行进账单企

12、业回单同城或同一票据区催收货款转账支票（货款）财务背书读懂期初数据-货款回收之转账支票处理读懂期初数据-企业间商品结算票据之支票1、企业需要购买转账、商业支票；2、认识银行对账单；读懂期初数据银行结算业务之银企对账企业收的钱企业付的钱银行留存沿着企业运营核心业务流程理解期初数据销售订单或预测计划采购采购计划生产（料工费）生产计划收货发货付款收款库存费用销售到收款的流程采购到付款的流程生产到成本的流程业务到财务的流程计划管理流程财务部期初数据来源-VBSE教材：了解仿真企业资产类科目期初余额负债、所有者权益类科目期初余额原材料期初明细存货类科目生产成本（在产品）期初明细固定资产期初明细利润表期初

13、余额财务期初帐怎么建启用账簿 设置封面与封底 填写账簿启用及接交表 填写账户目录第二节 会计账簿的设置和登记一、会计账簿的基本内容（二）账簿的基本内容账簿的格式与登记方法格 式：借方、贷方、余额三栏式。登记方法：逐日逐笔登记。 库存现金日记账 第 1 页201112支付运费在途物资 2 0 0 0 0 1 5 3 6 2 9 7期初余额110本日合计 2 0 0 0 0 1 5 1 6 2 9 710101库存现金日记账 1 5 1 6 2 9 7银行存款日记账 第 1 页开户银行账 号工商银行北京分行海淀支行0202 2045 0999 9100 5552011101期初余额借 3 6 5

14、7 1 8 6 011转支9935支付材料款在途物资 2 3 4 0 0 0 0 0借本日合计 2 3 4 0 0 0 0 0 1 3 1 7 1 8 6 010101银行存款日记账格 式：借方、贷方、余额三栏式。登记方法：逐日逐笔登记。 1 3 1 7 1 8 6 0 明 细 分 类 账 总 5 页 一级科目 应收账款 明细科目户 名 旭日贸易公司 2011101期初余额借平 4 6 4 0 0 021货款收回 0 4 6 4 0 0 0 格 式：借方、贷方、余额三栏式。登记方法：逐笔登记。适用核算内容：往来款项等。三栏式明细账填写明细核算内容的相关资料根据验收入库单数据填列根据领料单数据填

15、列格 式：借方、贷方、余额三栏中分设数量、 单价、金额等栏。登记方法：逐笔登记。适用核算内容：实物资产等。数量金额式明细账多栏式明细账 格式：按借方、贷方或借贷双方分别设置专栏。 登记方法：逐笔登记。 适用核算内容：成本、费用、收入和成果等。有关费用发生时，均在预先按借方设置的相应栏次中登记月末结转完工产品成本时应用红字登记，反映对生产成本的冲减 应交税费（应交增值税）明细账 第 页分页 019-155 2011 10 1期初余额 1 0 5 09 8贷 1 1购原材料 34 0000 0 340 000 010 2销售产品 17000 0 00170 0000 016 12交纳税金贷136 0000 0