10-项目成本计划ppt课件

1、工程本钱方案学习工程本钱管理的重要性工程本钱估算和工程收益是工程决策的重要根据，是高层指点最关怀的问题在同意的预算内完成工程是工程经理的主要职责之一工程超出预算是IT等领域中工程管理存在的主要问题之一.2.讲课目录根本原理根本概念：本钱、工程本钱工程本钱的构成 工程本钱的影响要素工程本钱管理全寿命期本钱管理方案比选决策知识本钱管理中的现金流控制本钱方案过程 本钱估算、预算3.1.1 根本概念本钱：为到达一个特定的目的而牺牲或放弃的资源工程本钱：指工程构成全过程所耗用的各种费用总和。可变本钱：随消费量或任务量而变。如物料、供应品、工资等。固定本钱：不随消费的变化而变化的非反复本钱。如设置费、租赁

2、费等。4.直接本钱：直接可以归属于工程任务的本钱。如差旅费、工资、工程运用的物料等。间接本钱：普通管理费用科目或几个工程共同分担的本钱。如税金、额外福利和捍卫费用等。沉没本钱：由于过去的决策曾经发生了的，而不能由如今或未来的任何决策改动的本钱。在过去曾经花的钱，应该像永远不能收回的沉船一样思索它。时机本钱：是指为了得到某种东西而所要放弃另一些东西的最大价值；也可以了解为在面临多方案择一决策时，被舍弃的选项中的最高价值者是本次决策的时机本钱5.1.2 工程本钱的影响要素质量与本钱：质量缺点本钱和质量保证本钱 艰苦不符合项工期与本钱 与质量成三角形 市场价钱与本钱 不可预见的市场浮动，汇率和利率等

3、管理程度与本钱预算、估算偏低资源方案不周(资金、设备、人员 甲方决策失误更改设计太多增减开支，影响施工进度，不利于控制承包商没按时交工，供货商不按时发货6. 1.3 工程本钱管理定义工程本钱管理包括确保在同意的预算内完成工程所需求的各个过程。1. 本钱估算2. 本钱预算3. 本钱控制7.1.4 全寿命期本钱管理工程的费用管理绝对不单纯是工程实施建立的费用管理,而应思索工程全寿命费用的控制和管理.在工程决策阶段进展可行性分析就是进展全寿命费用的思索。8.1.4.1 全寿命费用的组成CC1C2方案QmQaCCMCACminM全寿命费用 C= C1+C2C1: 设计、消费工程产品的费用制造本钱C2:

4、 工程产品的运用费用，包括维修、能源耗费等等。9.修正一个软件错误的相对开销发现错误时的开发阶段开销比率需求设计编码开发测试验收运行1 （$100-$1,000）3-61015-40 （$1,000 - $100,000）30-7040-100010.1.5 本钱管理中的误区1方案阶段业主或高层指点期望：尽快地、简单而又准确地估计工程的本钱以最少的费用完成工程技术人员老想着以最好的技术完成工程，很少思索本钱实践本钱不要超支假设超支那么归咎于方案失误本钱方案部门：尽量扩展本钱，为本钱控制留有余地尽量紧缩本钱以获得同意，实施阶段再要求追加这将导致11.工程技术经济分析失去客观根据，影响工程决策建立

5、本钱最小化，不等于工程盈利最大，往往忘记：1运营本钱2建立工期12.1.5 本钱管理中的误区2实施阶段简单的本钱控制 把实践发生本钱与方案值进展比较本钱控制与进度控制的脱节 本钱的度量不能反映进度的情况懒于估计工程完成时的实践本钱 需求大量的任务量 ，例如人口普查13.工程本钱管理的科学方法工程全寿命周期本钱优化 1建立本钱与运营本钱的一致 2建立本钱最小化与工程盈利最大化的一致工程全过程本钱动态控制 1本钱动态控制 2本钱、进度与质量控制的一致 3快速预测工程完成时的本钱14.1.6 方案比选决策知识可行性研讨报告的组成：背景、技术可行性、经济可行性、环境评价、国民经济评价等现金流分析：工程

6、收益，利润，动态现金流分析，NPV分析，IRR, 投资回收期分析。15.1.7 本钱管理中的现金流控制工程对组织的长期和全局影响要看现金流确保及时地从客户那里收到足够现金以便支付工程进展中的各种费用。要预测现金流分析，对于业主，就要有足够的预算现金来实施工程活动。控制现金流的关键是保证流入要比流出快，假设没有足够的现金来支付各种费用，就要借款，发生财务费用。好像血液流过身体，血液是安康的表现。 预测竞争对手的本钱和现金流，可以了解战略规划效果在财务上的反映，了解其情况，做出扩展还是减少规模的决策。才干继续开展。16. 2.工程本钱管理工程本钱管理包括涉及本钱方案、估算、预算、控制的过程，以便保

7、证能在已同意的预算内完成工程。 过程：本钱估算本钱预算本钱控制目的：确保在同意的预算范围内完成工程17.工程本钱管理7.1 本钱估算.1 输入 .1 事业环境要素 .2 组织过程资产 .3 工程范围阐明书 .4 任务分解构造 .5 任务分解构造字典 .6 工程管理方案 .进度管理方案 .人员配备管理方案 .风险登记册 .2 工具和技术 .1 类比估算 .2 确定资源费率 .3 自底向上的估算 .4 参数估算 .5 工程管理软件 .6 供应商招标价钱分析 .7 贮藏金分析 .8 质量本钱 .3输出 .1 活动本钱估计 .2 活动本钱估计支持细节 .3 恳求的变卦 .4 本钱管理方案更新7.2 本

8、钱预算.1 输入 .1 工程范围阐明书 .2 任务分解构造 .3 任务分解构造字典 .4 活动本钱估计 .5 活动本钱估计支持细节 .6 工程进度 .7 资源日历 .8 合同 .9 本钱管理方案 .2工具和技术 .1 本钱汇总 .2 贮藏金分析 .3 参数估算 .4 资金限制平衡 .3 输出 .1 本钱基线 .2 工程资金要求 .3 本钱管理方案更新 .4 变卦恳求7.3 本钱控制.1 输入 .1 本钱基线 .2 工程资金需求 .3 绩效报告 .4 任务绩效信息 .5 同意的变卦恳求 .6 工程管理方案 .2工具和技术 .1 本钱变卦控制系统 .2 绩效丈量分析 .3 预测 .4 工程绩效审核

9、 .5 工程管理软件 .6 偏向管理 .3 输出 .1 本钱估算更新 .2 本钱基线更新 .3 绩效丈量 .4 预测完工 .5 恳求的变卦 .6 引荐的纠正措施 .7 组织过程资产更新 .8 工程管理方案更新工程本钱管理18.2.1本钱估算输入工具和技术输出1 事业环境因素2 组织过程资产3 项目范围说明书4 工作分解结构 5 工作分解结构字典6 项目管理计划 .进度管理计划.人员配备管理计划.风险登记册1 类比估算2 确定资源费率3 自底向上的估算4 参数估算5 项目管理软件6 供应商投标价格分析7 储备金分析8 质量成本1 活动成本估计2 活动成本估计 支持细节3 请求的变更4 成本管理计

10、划 （更新）应急贮藏管理贮藏 19.估算的类型估算类型何时做为什么精 度量级估算可行性研究选项决策提供成本估算-25%+75%预算估算设计阶段将资金拨入预算计划-10%+25%最终估算标价估算项目实施前为采购提供详情，估算实际成本-5%+10%美国国际造价师协会ACCE 20.本钱/投资的分解和编码体系1 工程本钱管理的根底和前提2 原那么：与WBS一致,OBS组织分解构造,ABS 灵敏性原那么 与规范编码的联络或对应 有利于费用/投资数据的分解和综合 与工程管理组织OBS的一致性 有利于工程全过程的投资数据比较分析 简明、明晰，易于掌握 21.本钱分解构造CBS按层次分解22.WBS例如新设

11、备安装运转1000设备调试1400设备安装1300规划设计1200总体设计1100厂址分析1110选择设计1120机器规划1210工艺流程设计1220加工1310装配1320安装设备1330测试设备1410试消费1420测试建筑物1323组装部件1322把零件运往工地13210级1级2级3级23.表示预算和责任的WBS编码WBS编码预算/万元责任者WBS编码预算/万元责任者1000110011101120120012101220130013105000100050050010007003002000500王新建设计部门李岩张德伦设备部门钱江林宋晓波基建部门纪成13201321132213231

12、33014001410142012005005002003001000600400齐鲁生金震乔世明陈志明陈志安生产部门秦益明徐青WBS例如24.本钱估算的工具和技术估算技术优点缺点类比法（自上而下）简单、省时对新情况不可靠自下而上估算法精度高时间长、代价高参数模型法灵活、易计算机化需成熟的历史数据25.本钱估算方法1 自上而下法类比估算法 特点：上层根据其它类似工程阅历，估计出工程整体本钱和构成工程的子工程的本钱，自上而下层层传送，直到最底层。优点：整体估算比较准确； 防止过分注重一些义务而忽视另外一些义务。缺陷：能够出现下层人员以为分到的估算缺乏以完成义务，却坚持沉默。26.本钱估算方法2

13、自下而上法特点： 基于WBS体系，自下而上各层根据资源需求估算本钱，然后层层进展汇总，得到工程的整体本钱。优点：在子义务级别上相当准确；工程成员清楚需求的资源量。缺陷：难以保证所涉及到的义务都被思索到。 下层人员能够会过分估计本人所需求的资源，以备被 “削减。27.本钱估算方法3 参数模型法 利用工程特性参数建立数学模型来估算工程本钱。比如：建筑面积：每平方米价钱消费才干：每单位消费才干价钱出版商：字数、开本、印数软件：巴里.勃姆本钱模型COCOMO，以源代码行数和功能点数等参数估计。28.COCOMO估算模型29.估算本钱包括直接本钱：人、资料、设备等间接本钱：不好直接分摊的本钱，间接率不可

14、预见费 10%贮藏金：价差预备费、应急贮藏金和管理贮藏金30.影响估算的要素市场价钱：经济法规和价钱政策人为要素：出发点和工具的选取义务执行者详细估计人员的风格专业评价人员行业权威31.实践估算中的方法运用和工程经理的职责灵敏综合运用各种估算方法，思索估算计算的时间和费用问题；尽量用简单的方法，全面思索各种要素。阐明估算方法的合理性，思索各种风险，进展事前思索，招招标合同条款。32.估算过程的协商机制某个义务所需求的资源和时间数量分别记为R 和 t：上级的估计为： R1 和 t1下级的估计为： R2 和 t2普通有： R1 R2 ； t1 t2协商的结果能够是：两方相互接近，但最终接受哪一方呢

15、？(多方合意估算法) 投入边沿报答规律33.学习曲线当工程涉及到陌生的业务领域时，本钱估算，特别是劳动力本钱的估算更为困难。比如：工程需求组装30套复杂电子设备，公司对此没有阅历。成熟阅历阐明：组装多个该种设备，每一套平均需求大约80个工时。假设每个工时工资为20元，那么组装30套电子设备的劳动力本钱为：20元/小时80 小时/套 30 套=48000元时间产量实践上。这能够低估了劳动力本钱，由于：效率逐渐提高并稳定在某一程度。34.学习曲线学习率：当产量以倍数添加时，任务效率也以固定比率提高，即产量添加1倍时，单位产量的时间会以固定的比例减少，这一比例称为学习率。单位产量所需时间为：其中：T

16、n:第n单位产出所需求的时间T1:第1单位产出所需求的时间n:所消费的数量r: lg学习率/lg2消费数量为N 的产品需求的总时间为：35.对30套电子设备组装，假定任务人员学习率是90%，每套需求80小时是经过10套后才到达的，因此：第一套设备的组装时间为： r =lg(0.90)/lg(2)= -0.152 80=T1(10)r T1 =113.52 小时前10套设备的组装时间为：小时后20套设备的组装时间为：20 80 =1600小时总的劳动力本钱：20元/小时 907.55+1600 =50151元比估算的48000元多了2151元，约4.48%.36.本钱估算工程全寿命周期在设计阶段

17、兼顾思索：建立本钱运营本钱运营收益设计阶段的多投入往往有报答的这些努力可以减少工程运营本钱,或是添加运营收益国企改革和千年虫问题.评价所做的一切努力能否值得，也就是: “这果汁能否值得挤榨37.2.2 本钱预算编制本钱预算指将单个方案活动或任务包的估算费用汇总,以确立衡量工程绩效情况的总体本钱基准PV曲线。工程范围阐明书提供了汇总预算，但方案活动或任务包的本钱估算在详细的预算恳求和任务授权之前编制。 38.2.2 本钱预算输入工具和技术输出1 项目范围说明书2 工作分解结构3 工作分解结构字典4 活动成本估计5 活动成本估计支持细节6 项目进度7 资源日历8 合同9 成本管理计划1 成本汇总2

18、 储备金分析3 参数估算4 资金限制平衡1 成本基线2 项目资金需求3 成本管理计划 （更新） 4 请求的变更是一种按时间分段的预算，可以用来丈量和监控工程的本钱绩效 普通以s曲线方式表示 39.工程预算特征与面向活动预算的不同是一种约束，资源分配方案，并不能满足一切的利益需求，表达公司政策和战略导向。也是一种控制机制，是一种比较规范。零基预算(说出工程的理由，决策)和产出预算(各个职能部门对某一工程的奉献来定预算)CEO, CFO, CTO, CIO40.本钱预算编制工程总预算分摊到各个任务包任务包预算本钱分摊到各个活动确定各个活动预算的投入时间制定工程累计预算本钱曲线C 运用WBS 运用甘特图法方法同估算自上而下自下而上41. 建造60 000美圆 包装机100 000美圆 设计24 000美圆 安装调试16 000美圆包装机工程任务分解构造工程预算42.BAC123456789101112设计244488建造608812121010安装1688合计1004488881212101088累计48162432405264748492100包装机工程的每期预算本钱单位：千美圆43.累积预算本钱曲线BCWS或PV44.45pOXL