2021年度项目及绩效管理讲解

1、2021年度项目及绩效管理讲解财务处 丁乾桀123周口师范学院项目支出绩效评价暂行办法周口师范学院专项资金管理办法项目申报书编写4绩效目标设置文件背景1.1 背景 从2018年开始，为贯彻落实国务院、财政部关于专项资金的管理要求，财政厅要求所有省属高校专项资金实行“项目库”管理方式，彻底改变资金等项目现状，实施“先有项目，后有资金”，真正实现项目等资金，资金用在刀刃上，提高项目资金使用效益。 财政厅教育系统项目库遵照资金跟着项目走、无项目无预算的基本原则。实行集中申报、专家评审、不设淘汰率、淘汰率与下年度资金挂钩、评审通过直接纳入预算的方式进行。1.总则4.项目实施5.项目绩效评价6.具体问题

2、分析2.项目备选库管理3.项目纳入预算管理总则1.2.1特定目标类：用于学校专项工作任务、具有专门用途。范围类别专项资金分为：党建类、教学科研能力提升类、教学科研仪器购置类，纸质及电子文献购置类、校园信息化建设类、基本建设类、后勤保障类等7类。1.总则4.项目实施5.项目绩效评价6.具体问题分析2.项目备选库管理3.项目纳入预算管理项目备选库管理1.2.2发起时间：每年的6月底7月初。主体是财务处。编制项目使用部门评审项目归口部门汇总财务处项目库校长办公会上级部门评审项目备选库管理1.2.2 项目办公室要定期对项目备选库项目进行清理。存在下列情形之一的，及时清理出项目备选库。1.项目实施单位、

3、归口管理单位主动撤销或终止的项目；2.违反法规政策或上级要求而撤销或终止的项目；3.因学校发展战略、部门工作发生变化，无法继续或无必要继续实施的项目；4.项目实施预期无法达到预定绩效目标、导致资源浪费的项目；5.项目申报后，被上级主管部门评审淘汰的项目。6.专项资金管理领导小组认为应撤销或终止的项目。项目备选库管理1.2.21.必须要有淘汰项目（1项）。省财政有评审，“老好人思想”要不得！2.项目评审要点： 完整且符合现实的项目现状 科学的建设目标 充分的立项依据（项目意义、必要性与可行性） 具体的支出内容 详细的支出预算 完整且合理的绩效目标和申报书要素的完整性。除项目现状外，其他任何评审要

4、点均可执行一票否决权。3.项目申报书不完整、项目论证不科学的项目，论证通过的，修改提交财务处。4.项目预算不明晰、项目绩效目标不完整的项目，应认定为重大修改通过或淘汰。归口部门评审项目备选库管理1.2.2三年滚动编制。对于当年未纳入预算的项目，下年度可以根据部门工作安排，修改后再次上报。年度中间，项目库不再补充申报。（项目申报每年一次，机会错失，再等一年！）期限专项资金年度中间争取的所有专项资金，项目一律从项目库中按学校工作重点、归口部门工作重心，根据项目库项目顺序，安排专项资金。1.总则4.项目实施5.项目绩效评价6.具体问题分析2.项目备选库管理3.项目纳入预算管理纳入预算1.2.3 项目

5、是安排预算的唯一依据。 凡未纳入项目备选库的项目，年度预算不予安排，年中预算调整不予考虑。 按照校长办公会确定的项目库名单，上报上级部门。上级部门审核通过后，直接纳入预算。 项目纳入预算后，由项目办公室向归口部门和项目编制部门下达年度专项资金项目立项通知。纳入预算1.2.3竞争性项目申报： 根据周口师范学院关于上级财政专项资金申报奖补暂行办法，对通过申报项目，给予项目编制部门资金奖补。1.总则4.项目实施5.项目绩效评价6.具体问题分析2.项目备选库管理3.项目纳入预算管理项目实施：1.2.4实施主体： 项目归口管理部门。对项目全过程负责，确保项目按照项目申报书实施，并实现绩效目标。配合部门：

6、 监察专员办公室、审计处和国有资产管理办公室等要依据相关规定，依法履行监督、审计、政府采购、合同、资产管理等工作职责。项目实施：1.2.4实施基本原则： 项目须按照批复的内容进行实施，不得自行调整变更。实施变更： 1.在招标前，因特殊情况需要变更项目内部预算的，在预算控制数内或不超过预算控制数10%的，由使用部门和归口部门提出申请，经分管校领导审批后，报专项资金管理领导小组审批； 2.在招标后因特殊情况需要增加项目预算，在不超预算控制数，且不超过中标金额的10%的，由使用部门、归口部门提出申请，经分管校领导审批后，报专项资金管理领导小组审批； 3.除上述变更，按照第三章规定以新增项目申报程序办

7、理。项目实施：1.2.4 项目办公室实行项目进度季度通报制度；第四季度实行按月通报制度，督促加快项目进度。 每季度末，各项目归口部门将项目进度情况报送项目办公室。归口部门要确保项目实施按照合同完成，如有不可抗力事件影响项目实施，应及时上报项目办公室。 6月底不低于60%；9月底不低于80%；10月底必须达到85%以上。全年进度低于90%的，扣下一年钱（0-10%）。 故作沉稳，等着要钱！这种思想要不得 !项目实施：1.2.4项目验收：一、按照合同约定，新购固定资产完成安装、调试后，使用部门要依据所购物品清单、原始发票和合同等，组织部门资产管理负责人、资产主要使用人和资产管理员等进行初步验收，通

8、过后及时向资产归口管理部门提出验收申请。二、学校层面的资产验收工作由归口管理部门负责。归口管理部门接到使用部门验收申请后，应及时成立不少于三人的验收小组，制定验收细则和方案开展验收，编制验收报告。审计部门参与固定资产学校层面的验收,负责对固定资产验收工作进行监督。三、使用管理部门和归口管理部门是同一部门的，不再组织初步验收，可以按照上文规定直接开展学校层面验收；应邀请教师代表参加验收小组。四、学校基本建设项目竣工验收按照国家有关规定执行。验收要“一对一”！ 签字要慎重！1.总则4.项目实施5.项目绩效评价6.具体问题分析2.项目备选库管理3.项目纳入预算管理绩效评价1.2.5基本原则： 支出必

9、问效，无效必问责。项目办公室。上级部门开展绩效评价的，按上级部门要求执行。项目结束后一年。绩效评价结果将作为部门、领导、领导班子考核及预算的安排依据。主体时间应用关于经费： 该办法涉及的评审、立项和验收工作，所需经费由具体承办（经办）部门统筹部门公用经费解决，不得以任何方式、任何理由侵占项目经费。1.总则4.项目实施5.项目绩效评价6.具体问题分析2.项目备选库管理3.项目纳入预算管理具体问题解答：1.2.6第一层次第二层次第三层次具体问题解答：1.2.6第一层次：基础性错误1.要素缺失、内容不完整具体问题解答：1.2.6第二层次：预算绩效不完整1.预算不明细、绩效目标不完整具体问题解答：1.

10、2.6第二层次：预算绩效不完整1.预算不明细、绩效目标不完整具体问题解答：1.2.6第三层次：论证不合理、绩效指标不科学1.论证不充分、不合理具体问题解答：1.2.6第三层次：论证不合理、绩效指标不科学1.论证不充分、不合理具体问题解答：1.2.6第三层次：论证不合理、绩效指标不科学1.可行性流于形式具体问题解答：1.2.6第三层次：论证不合理、绩效指标不科学1.绩效目标不科学具体问题解答：1.2.6第三层次：论证不合理、绩效指标不科学1.绩效目标不科学123周口师范学院项目支出绩效评价暂行办法周口师范学院专项资金管理办法项目申报书编写4绩效目标设置1.总则4.绩效评价的组织管理与实施5.绩效

11、评价结果及应用6.具体问题分析2.绩效评价对象和内容3.绩效评价指标和方法文件背景2.1 背景 根据中华人民共和国预算法、财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知、中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见和河南省省级预算绩效评价管理办法文件要求，加强预算绩效管理， “花钱必问效、无效必问责”，强化资金支出责任和项目绩效责任，切实提高资金使用效益。 绩效追责已经开始！总则2.1牵头部门 专项资金领导小组办公室，负责组织实施；复核和抽查资金使用部门的绩效自评。实施主体资金使用部门总则2.1定量和定性结合使用客观、公正、公开围绕项目管理和绩效目标评价的原则1.总则4.绩效评

12、价的组织管理与实施5.绩效评价结果及应用6.具体问题分析2.绩效评价对象和内容3.绩效评价指标和方法评价对象2.2评价范围预算内的所有项目评价内容2.2评立项情况价实施情况容其他内绩效实现情况1.总则4.绩效评价的组织管理与实施5.绩效评价结果及应用6.具体问题分析2.绩效评价对象和内容3.绩效评价指标和方法评价指标和方法2.3必 选 指 标共性指标自 选 指 标个性指标共性指标2.3.1共性指标项目立项情况绩效目标实现情况项目实施情况项目立项情况：2.3.1 项目前期调研情况；项目论证情况；项目申报书编写完整情况；项目评审情况；项目实施情况：2.3.1 项目招标情况；项目合同签订情况；项目建

13、设情况；项目验收和运行情况；项目固定资产管理情况绩效目标实现情况：2.3.1个性指标2.3.2 是针对项目特点设定的，适用于具体项目的绩效评价指标。 如： 实验室：实验室运行管理情况 维修：资产后期使用情况、维修材料的型号、规格等。 绿化：树木的直径、高度等 网络：网络的运行情况、事故情况、流畅情况、兼容情况等 图书：图书的可获取情况、图书印刷质量情况、图书种类情况、借阅者喜爱情况等。指标体系：指标体系：指标体系：评分办法2.3.3绩效评价采用评分法进行评价。即实行综合评分法。根据绩效评分等次划分初步确定自评结果。1.总则4.绩效评价的组织管理与实施5.绩效评价结果及应用6.具体问题分析2.绩

14、效评价对象和内容3.绩效评价指标和方法绩效评价的组织管理与实施2.4 学校绩效评价工作由项目办公室统一组织实施；项目办公室负责拟定绩效评价制度和操作流程，根据评价结果拟定整改意见并监督落实。学校各归口管理部门指导归口本部门项目的绩效评价工作，监督整改意见的落实。绩效评价的组织管理与实施2.4 项目办公室依规复核。项目办公室可根据需要委托专家、中介机构等第三方开展项目绩效评价。绩效评价的组织管理与实施2.4对象确定绩效评价对象工作方案确定绩效评价工作方案绩效评价归口和资金使用部门联合开展绩效评价评价报告撰写绩效评价报告重点复核上级复核学校复核审议撰写建议报告，提交学校领导绩效评价的组织管理与实施

15、2.4绩效评价结果与未来项目预算安排、工作经费预算安排直接挂钩，甚至还要影响年度考核和离任审计！1.总则4.绩效评价的组织管理与实施5.绩效评价结果及应用6.具体问题分析2.绩效评价对象和内容3.绩效评价指标和方法评价结果及应用2.56060X7575X9090X100不及格合格良好优秀考核等级评价结果及应用2.5绩效评价结果将作为下年度预算安排、政策调整和改进管理的重要依据。对绩效评价结果不合格的，进行全校通报、绩效问责、限期整改并调减下年度预算；对绩效评价结果为优的，宣传和推广先进经验。评价结果及应用2.5项目使用单位在绩效评价中发现的问题、制定的整改措施，应报项目办公室、归口管理部门备案

16、；同时应根据绩效评价结果改进管理工作，完善管理办法，合理配置资源，提高资金使用效益。信息公开2.5建立校内绩效评价信息公开机制，将绩效评价结果在一定范围内公布，接受监督。工作经费：2.5所需的经费由本部门经费解决，不得以任何形式占用项目专项资金。123周口师范学院项目支出绩效评价暂行办法周口师范学院专项资金管理办法项目申报书编写4绩效目标设置项目现状指导思想资金预算及主要用途项目实施组织及进度安排总体目标建设内容保障措施预期效益分析附表范围： 主要是特定目标类项目，即：建设类项目（全部是资本化支出或者主要是资本化支出）。不包含运维类项目（全部是日常运行支出或以日常运行为主的项目）。项目现状3.

17、1 建设、使用情况目标定位-办学要求承担的职能取得的成绩、存在的问题拟改进的思路过去将来现在项目现状3.1 错误写成建设依据或必要性笼统描述缺要素、片面描述问题落脚点不准确指导思想3.2上级文件指导思想学校十四五规划发展思想学校党代会发展思想学院学科、专业建设思想依据政策，结合实际指导思想3.2盲目高大上，不切实际（国际视野、国际一流，对标欧美）哲学一流学科、一流高校的建设思想总体目标3.3（一）总体建设目标（二）项目建设的意义（三）立项依据及可行性分析（四）场地资源与安全保障措施总体目标3.3.1学校、学院学科建设目标目标定位要务实满足基本教学科研、学生生活需求完成上级文件任务注意不同专业需

18、求的整合立项依据3.3.3政策文件：标准、红线、立项文件上级部门工作考核要求学校发展战略：十四五规划、转型发展、应用型高校需求学院发展计划：学科发展任务、专业建设目标环境要求：硬件软件要求（电子产品硬软件要求、桌椅板凳要求）；实验室环境要求（空间、消防安防要求、陈旧过时等）可行性3.3.3前期调研情况学校（学院/部门）决策情况建设方案（实现目标，技术参数）情况管理经验人员队伍技术条件部门决策情况3.3.3 要求各学院（重点实验室）领导班子要重视，要召开学院（重点实验室）党政联席会议充分讨论项目建设内容，认真征求学院（重点实验室）专业教师项目建设意见，及时组织专业人员详细调研、科学论证。场地资源

19、与安全保障措施3.3.4场地安保建设内容3. 4要务实要分类类别内容要详细与预算保持一致建设内容3. 4项目预算3.5按照建设内容分类进行预算预算要明细（从左到右是水分，从右到左是盲目追究高大上，挪用资金、绩效低下）设备型号、参数必须要有环境改造要明细与建设内容保持一致内容预算项目预算3.5项目预算3.51.预算要实打实，不要有“水分”。2.预算不能“搭便车”。3.预算更不能“挪用”。项目实施组织及进度安排3.6前期调研、论证的进度安排要有除了有特殊时点要求的项目，招标完成时间不要太早项目要有验收、调试进度安排项目必须在一年内完成资金支付项目实施组织及进度安排（参考）3.62020.11-20

20、21.2完成建设方案2021.3-2021.4完成技术参数制定、招标方案2021.5-2021.7完成招标工作2021.8-2021.9完成建设工作2021.10完成验收调试工作2021.11-12完成资金支付工作预期效益分析3.71.是绩效目标表的综合化表述2.是绩效目标表的中长期效益分析3.是项目建设意义的具体化表述4.主要是写项目建成、运行之后给专业、学 科建设、人才培养、比赛竞赛、学生活动、科研成果、党建、网络通信、学校发展带来的积极意义！（既可以是单方面的，也可以是综合性的）预期效益分析3.71.错误地照搬绩效目标表2.错误照抄项目建设意义3.不写或者简单表述保障措施3.8资金保障人

21、员队伍保障场地保障安全保障工期保障附表3. 9主要是在文中无法详细表述的表格、图片等信息表格的详细内容是文中表格、文字的补充信息附：设备处申报建议3.10 1.要求各学院（重点实验室）高度重视，及时召开学院（重点实验室）党政联席会议充分讨论项目建设内容，认真征求学院（重点实验室）专业教师项目建设意见，及时组织专业人员详细调研、科学论证，认真撰写项目申报书。 2.根据学校近年的财政状况，教学科研仪器购置类项目建设内容继续坚持“统筹规划、合理布局，资源共享、追求效益，功能丰富、虚实互补，科学前瞻、特色突出”的原则，围绕我校的审核评估、专业认证、硕士点申报、转型发展示范校建设等中心工作，以满足专业培

22、养方案规定的实践、实训要求为主，根据项目建设地点、学生数、课程开设情况等科学规划设备台套数，项目建设环境以简洁实用为主，不盲目追求高大上，项目预算要打紧，以满足基本需要为第一目标，不要有水分，争取用有限的资金预算多建设实验室建设项目。附：设备处申报建议3.10 3.项目申报书内容填写完整、不要缺失要素；项目预算要有明细（购买的设备名称，参考型号、规格、价格等；环境改造的项目要详细列明等）；项目绩效目标要科学，不要缺项，要有具体的绩效目标和预期的指标值。 4.项目要充分论证，项目建设的必要性和可行性要清晰明了，不要流于形式。附：设备处申报建议3.10 5.实验室与设备管理处将抽调科研处、学科办、

23、教务处、发规处、网络中心、财务处、实验督导等部门人员及校外专家组成专家组对申报项目在教学相关性、急迫性、实验室规划科学性、设备配置合理性、预期投资效益、队伍保障、实验室安全与环境等方面进行论证，只有论证通过的项目才能根据评分结果排序后进入项目库。在后续评审过程中凡发现申报材料撰写不认真、存在明显错误、采购需求明显超出教学工作实际需要或与教学工作不密切、技术参数设置明显过高、预算注水严重的项目直接取消申报资格。附：设备处申报建议3.10 6.纳入项目库并进入下年度学校预算的项目在项目建设启动前，申报单位要根据专业培养目标调整情况，学生数、技术发展等情况及时调研、论证和调整建设内容，实验室与设备管

24、理处进抽取校内外专家进行进一步的项目技术参数论证，并根据论证情况确定具体的项目建设内容。 7.实验室与设备管理处将在每年的实验室效益考核和实验室综合管理先进单位评选中对实验室建设项目进行绩效评价，对不能完成项目预期绩效目标的申报单位取消下年度项目申报资格。123周口师范学院项目支出绩效评价暂行办法周口师范学院专项资金管理办法项目申报书编写4绩效目标设置文件背景4.1 背景 1.凡事讲绩效，无绩效不支持。 2.绩效评审越发重要，已经纳入项目评审评分要点。 3.项目事前绩效评估、中期绩效监控已经成为常规性工作。 4.绩效评价的结果，已经影响到单位资金拨款。甚至已经影响学校领导。绩效目标设置的要求4

25、.1绩效目标设置的要求4.1要严格控制定量指标的数量，1-2个为限额绩效目标设置的要求4.1绩效目标要切合实际，不要好高骛远，不要盲目高大上，不要脱离实际，不要盲目自信绩效目标设置的要求4.1绩效目标4.2产出指标效益指标满意度指标建设总目标绩效目标4.2满意度绩效目标4.2绩效指标数量指标4.2.1图书1.纸质图书多少册2.电子图书多少册3.资源库多少个4.包含课程多少学时5.包含视频资源多少时长6.书立书架多少个7.覆盖专业多少个8.收益师生多少人绩效指标数量指标4.2.1网络1.铺设网线多少米2.购买设备多少台（可以按照类别来写，如果包括机柜、办公家具等，应分别填写）3.软件多少个4.软

26、件模块多少个5.覆盖教室数量多少间6.覆盖楼栋数多少栋7.覆盖校区面积8.收益师生数量绩效指标数量指标4.2.1实验室、实训室1.购买（更新）设备数量（可以按照类别分别写）2.购买（更新）软件数量3.购买（更新）电脑桌椅数量5.购买（更新）家具数量6.改造实验室数量7.覆盖专业数量8.覆盖课程数量（教学、实验、实训）9.受益学生数量10.受益比赛竞赛数量11.受益科研数量12.受益团队数量13.受益教改、课改数量14.培训的数量/培训人员的数量绩效指标数量指标4.2.1维修（改造）、硬化、绿化、安保1.维修的面积（硬化面积、绿化面积）2.购买的设备数量（所有类别设备，可以分别设置指标）3.购买

27、的家具数量（所有的家具门窗，可以分别设置指标）4.维修的楼栋数、房间数5.受益的学生数6.硬化（改造）的长度7.购买的树木、植被数量（面积）绩效指标数量指标4.2.1教学类项目1.受益课程数量（学时数）2.受益专业数量3.受益学生数量4.受益的比赛、竞赛数量5.受益的教改、课改、精品课程、各项团队、骨干教师、教学名师、学术带头人等立项数量6.受益的创新项目数量7.一流专业、一流课程数量8.重点学科数量绩效指标数量指标4.2.1科研类项目1.受益课程数量（学时数）2.受益专业数量3.受益学生数量4.受益的比赛、竞赛数量5.受益（争取建设）的科研平台、科研实验室、科研项目、科研团队数量6.受益的科

28、研项目数量7.科研成果数量（文章、专利、专注等可以分别填写）绩效指标质量指标4.2.1所有通用1.过关率；合格率2.比赛（竞赛）获奖等级3.立项等级4.科研成果级别（文章、专利、专著）5.学科、专业、课程、人才、团队、实验室、实训室等项目的等级6.验收通过率7.毕业生就业率8.国标注明主要标准绩效指标质量指标4.2.1所有通用9.绿化（成活率）；维修（甲醛含量）；硬化（材质要求，硬化等级）10.正版率（图书、软件）11.网络故障率（流畅率）12.资源可获取率（视频、数据库等电子资源）13.安全事故发生率；14.实验室、实训室、设备、图书、教室利用率15.项目结项通过率16.核心人才、设备、团队

29、占比绩效指标时效指标4.2.1所有类别1.项目完成时限2.项目预算执行完成时限3.培训、活动、比赛开展及时率4.项目建设完成及时率绩效指标成本指标4.2.1所有项目1.项目建设成本2.项目运行成本3.子项目单位成本绩效指标经济效益指标4.2.2所有项目1.服务社会收入2.带动横向科研经费收入3.带动纵向科研经费收入4.带动科技成果转化收入金额5.政府采购金额压减率6.设备共享收入7.资料复印收入、数据（文献）查询服务收入8.设备、资产使用收入9.租赁收入绩效指标社会效益指标4.2.2图书类项目1.图书借阅次数2.读书活动次数3.服务地方社会的项目数4.学生入馆人数5.图书馆上座率6.覆盖专业数量7.全体师生借阅比例（人数）8.支持科研（教学）借阅率9.电子资源使用率绩效指标社会效益指标4.2.2实验室、实训室（设备、网络类）项目1.荣获相关奖励次数（级别）2.环保事故发生次数（发生率）3.实验室、实训室向全体师生（社会公众）开放次数4.设备共享次数5.横向服务社会项目数量6.荣获社会荣誉次数7.举办公益活动次数绩效指标社会效益指标4.2.2学科、专业建设类项目1.培养应用型人才数量2.荣获社会、政府、协会等专业外荣誉数量3.与地方企业、政府合作项目数量4.