中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担

1、中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担内容简介我国信用担保风险管理存在问题风险管理体系概念、目的、原则风险管理体系的构建模式风险管理体系的内容小额贷款担保业务运作模式小额贷款担保业务需要关注的问题案例介绍2首创担保公司发展历程简介公司大致经历了三个阶段： 第一阶段与中投保建立合作关系，确立运作模式，公司建章建制.第二阶段设立担保基金，成立中投保北京分公司.第三阶段公司重组，首创担保独立开展业务，打造自身品牌.3首创担保公司业务发展情况2007年与1999年相比，公司注册资本金从2500万元增加到目前的3.065亿元，公司总资产从2.06万元增长到目前的16.8亿元，净资产从2526万

2、增长到12亿元；公司担保规模不断扩大，从1999年的1.2亿元增加到52亿元，公司累计担保家数超过3710家，担保总额近200亿元。由于市县两级财政持续注资和资本运作收益大幅增加，到2008年6月底，公司总资产已达22亿，净资产增至19亿元。随着担保规模的增长，近几年代偿率却逐年下降，2005年代偿率2.2%，2006年1.9%，2007年0.95%。2008年9月底在保余额42亿元，新增代偿仅45万元，代偿率又创历史新低4公司各项指标增长图5首创担保公司的核心竞争力 完善的风险管理体系是首创担保公司的 核心竞争力6首创担保公司的核心竞争力 政府财力支撑机制 公司系列风险管理制度 公司内部风险

3、信息系统 共同构成首创担保公司的风险管理体系 7担保公司与风险的关系担保公司是承担风险、经营风险、管理风险通过来获取社会效益和经济效益的特殊的金融机构。风险可能带来损失，但承担风险会带来收益担保公司从成立的第一天起就要伴随风险一起成长。风险不等于损失，而是损失的可能性。只有控制好风险，将损失的概率降到最低，担保公司才能生存发展。8担保公司与风险的关系风险无限手段无限探索无限9担保公司风险定义什么是担保公司的风险？风险是什么？风险在哪里？10风险的定义国资委2006年企业全面风险管理指引指出：企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；以能否为企业带来盈利等机会为标准，将风险分为纯粹风

4、险（只能带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）财政部2008年企业内部控制基本规范定义：风险是对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定因素国际ISO31000人为风险的概念是：不确定性对目标的影响11风险的定义 风险就是不确定的危险因素12担保公司风险定义担保公司的风险是指所有损害担保公司利益影响担保公司生存发展的危险因素的总和 是公司全部风险，包括：系统性风险发生在宏观层面，无法回避非系统性风险发生在微观层面，可以预测并设法规避、控制和转嫁 具体表现为： 经济（金融）风险、政治动荡风险、政策调控风险、市场风险、自然灾害风险、 战略风险、财务风险（资本枯竭风险）、经营风

5、险、产品风险、客户风险、制度流程风险、体制机制风险、人事风险、法律风险等等。 13容易忽视的风险人事风险-人力资源风险 企业人力资源风险在企业风险中排第几位？和其他部门比较，风险有多大？怎样通过有关流程或战略和策略的改变，来降低企业人力资源风险的影响14容易忽视的风险机制体制风险-与人力资源风险互相作用 形成具有行业特征的人才管理机制，选拔具有工作热情、技术水平、团队精神、道德素质、责任意识的人，定期进行专业技能技巧的培训，以岗位设置经营目标，以经营目标决定基本薪酬，设置提成比例，充分体现按劳分配原则15容易忽视的风险 机制体制风险与人力资源风险一般不属于风险管理部门工作范畴，却对企业整体风险

6、有重大影响。任何一项风险管理工作必须是由员工去完成的，好的体制能促使员工加量工作，因为他与企业利益一致，风险一致，他在工作中眼光所到之处发现任何风险萌芽，即使与他本职工作无关，也都会主动出手消灭，反之，落后的机制体制，把企业与员工利益割裂，员工一般作减量工作，即使是本职工作，也是能省事就省事，本来举手之劳即可消除的风险，常常酿成大错，给企业造成损失。 有什么措施能比企业全员主动控制风险的力量和效果更强大？ 16风险管理体系的构建风险怎么控制？ 通过建设完善的风险管理体系，实施全员、全过程、动态的风险管理手段对风险进行防范、控制和转嫁，同时对因风险而产生的机会进行利用17中小信用担保机构风险管理

7、体系的作用针对担保担保公司的各种风险而设置的相应的风险管理手段的有机组合形成了风险管理体系体系的缺失是担保机构发展的滞障。除担保运行体系外，担保公司的风险管理要提升到体系建设的高度来对待，它是担保公司可持续良性发展的制度保障。担保公司的基本财产保障制度是其担保能力，风险管理体系的建设则是其风险管理和风险控制能力。18我国信用担保风险管理存在问题影响担保机构信用风险的外部问题：国家目前对担保业的发展及管理缺乏法律框架制度，法律法规不完善银担合作控制风险机制不到位，担保公司成为银行风险转嫁对象政府对担保机构尚未普遍实施有效的增资和信用风险补偿机制，担保机构抵御风险能力弱信用体系不完善影响担保业务风

8、险识别未建立有效的担保风险分散机制19我国信用担保风险管理存在问题担保机构内部信用风险管理存在问题：风险管理技术水平较低风险管理过程中，注重单一类型或单一环节的 风险控制，缺乏全面、全过程的动态风险管理不能主动控制风险风险管理信息系统建设缓慢20风险管理体系的概念风险管理是一个管理过程，包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的方法、流程、制度，目的是把可以避免的风险减至最小，成本及损失及小化风险管理体系是担保公司为可持续发展达到其发展战略经营目标，通过制定和实施一系列制度、流程和管理方法，形成相互补充、相互支持的有机组合，对公司总体风险进行全方位的管理的机制。风险管理体系是担保公司总体风险

9、的防火墙21风险管理体系的目的通过建立科学、规范、有效的规章制度及业务管理体系，建立风险预警系统及分析控制功能，确保公司可持续发展战略目标的实现。实现防火墙的功能22建立风险管理体系的原则 1、担保公司对外业务各方面、各环节的各种风险共同构成担保公司的业务总体风险，因此风险管理体系应渗透各项业务全过程的各个操作环节，是公司各部门全方位的风险管理，风险管理须从对外业务的各方面和各环节入手，全面掌握和控制。23建立风险管理体系的原则2、风险管理体系应按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制，又要有利于工作效率提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制 。24建立风险管理

10、体系的原则3、风险管理体系应建立相关机制，各部门之间相互协调、配合，是一个有机整体。25建立风险管理体系的原则4、风险管理体系应运用信息管理手段进行科学管理，通过信息管理系统建立风险预警系统及时反馈、协调、完善和纠正 ，以达到风险控制的目的。26建立风险管理体系的原则5、风险管理体系应在积累分析自身风险特点及公司经营规模业务范围内总结设计，以达到风险控制与管理的目的。27风险管理体系的基本内容 中小企业信用担保具有很强的准公共品特征，它既不是纯商业品可用市场化方式收费获取利润，也不能像纯公益品完全由政府埋单，其正外部性决定了信用担保的供给不足，而担保的准公共品性质决定于中小企业自身很高的经营风

11、险和中小企业发展对一国整体经济增长将带来的巨大收益。担保公司的准公共品特性、其业务由独立法人运作、现代金融风险管理技术的运用等三个方面结合，使担保机构的风险管理应该别具一格，其最终的结果是，在这种风险管理构架下，担保机构的赔付率必须被控制在一定的水平之内。与金融机构风险管理立足于增加利润相比，担保机构的风险管理更侧重于减少赔付，衡量担保机构作用更多是从其产生的社会效益角度考虑。 基于这个认识，中小信用担保机构风险管理体系应该包括三个方面：基本财产及风险补偿制度、风险管理制度、风险信息系统。 28风险管理体系的基本内容 基于前述中小企业信用担保的特征认识，政策性担保机构风险管理体系应该包括三方面

12、内容：（1）资本财产及风险补偿制度（2）风险管理制度（3）建立基于风险管理的信息系统 29首创担保公司风险管理模式 风险管理工作范畴： 风险管理是一项非孤立的工作，贯穿于担保业务事前、事中、事后全过程，涉及到担保业务全部操作人员。 30首创担保公司风险管理模式首创担保公司风险管理理念： 坚持以科学的、完善的、具可操作性的业务制度和操作规范作为风险管理工作的核心并以此为保障。 简单有效 是我们追求的方向 31首创担保公司风险管理模式风险管理体系构建思路 针对公司运营中遇到的各种风险或根据业务需要制订相应的操作规范付诸实施于具体业务中总结和反省实践中的经验和教训对操作规范进行补充和修改遵循完善后的

13、操作规范在具体业务中实施，各种制度规范的组合形成具有自身特点的风险管理体系，并在这样一个循环往复中不断提高风险管理能力。 32首创担保公司风险管理体系的内容 首创担保公司的风险管理体系包括基本财产及风险补偿制度、风险管理制度、风险信息制度三个层面 首创担保公司的风险管理体系由32个具体的、有针对性的、有可操作性的制度、规范、办法组成 如图： 33首创担保公司风险管理体系的内容34首创担保风险管理体系的特征1、政府财力支撑（增资补偿）2、坚持全过程的风险控制3、坚持全员风险控制4、提高量化分析比重5、充分发挥业务人员的作用（定量定性相结合）6、建立应用风险评估模型7、与专业机构广泛合作35基本财

14、产及风险补偿制度是政府财力支撑体系的具体表现，是担保公司立足之本，包括：担保资本金管理办法风险补偿金制度风险准备金制度再担保机制36基本财产及风险补偿制度资本性补偿和担保资金增资机制（1）市财政注入资本金；（2）市、区（县）两级财政担保资金每年纳入财政预算增资37基本财产及风险补偿制度代偿补偿机制 (1)公司自营：通过市财政对担保公司实行限率补偿机制，年代偿率控制在6%前提下予以补偿。 年代偿率=当年代偿金额/当年在保余额（2）区（县）财政依据市财政局文件相应建立补偿机制纳入区（县）财政预算，市财政局在限率补偿基础上实行50%补贴政策。 38基本财产及风险补偿制度风险准备金制度：1、未到期责任

15、准备金按担保费收入的50%提取，当年补差2、担保赔偿准备金参考在保项目六级分类情况，按年末担保余额的0.11%提取，每年累加。3、风险准备基金按税后利润的5%10%提取各项准备金余额已经超过1.5亿元39基本财产及风险补偿制度再担保机制 作为发起人之一，参股北京市再担保公司。首期注册资本10亿元。 首创担保将成为首批获得再担保支持的担保公司之一 主要是对担保余额实行再担保，由再担保公司承担一般保证责任凡纳入再担保基金支持的担保机构，须按其担保保费的一定比例向再担保基金管理机构缴纳管理费，该费用一部分作为再担保基金的补充，另一部分作为再担保体系内机构的管理、培训等费用支出。财政资金对再担保公司进

16、行财力支持40风险管理制度业务评价制度（事前）决策制约制度（全过程）在保项目监控管理制度（事中）逾期及代偿项目管理制度（事后）奖惩及问责制度担保项目文档管理制度担保资金运作管理制度41风险管理制度是担保公司持续发展的保障，它对主营担保业务的全过程的各个环节进行规范，形成了一套纵横相间的制度网络，这套制度明确了项目从受理、评审、复核、审批到保后监管再到追偿等各项具体工作的内容、方法、权限和规程，制度涵盖了业务事前、事中、事后全过程。这些制度完备性和有效性是担保公司核心竞争力的体现，是担保公司不懈努力，孜孜以求的目标。首创担保公司风险管理制度包括业务评价制度、决策制约制度、在保项目监控管理制度、逾

17、期代偿项目管理制度、奖惩及问责制度、文档管理制度、担保资金运作制度七大类25个制度，下面就重点制度分别介绍42业务评价制度业务评价制度设计和制定的依据：各类担保品种的不同风险控制要点是担保业务评价制度的设计和制定依据：在担保业务实践中要根据担保品种风险确定不同风险控制机制，按担保业务品种的风险度来设计评价标准及业务模型，见下表：43担保品种风险控制机制分类表担保类别担保品种风险程度一般贷款担保项目贷款担保，如房地产开发贷款担保、过桥担保大 小流资贷款担保贸易融资担保国内贸易融资担保，如银行承兑汇票担保国际贸易融资担保，如信用证担保、进出口押汇等银行保函担保主要是贸易类保函，如投标、履约、预付款

18、工程担保投标、履约、预付款、维修、保留金、付款、业主支付担保诉讼保全担保诉前、诉中保全担保金融产品担保保本基金担保、信托产品担保等再担保对担保机构本身或其担保项目的担保44业务评价制度各类业务评价制度是以风险最大的贷款担保为基准对象而设计的，其他担保品种根据项目风险度参照执行45业务评价制度的组成担保项目评审工作指引担保项目复审工作指引项目经理AB角负责制融资担保项目风险评估测评体系小额绿通担保项目风险评估测评体系非融资担保项目评价规范合作机构担保项目操作规范授权银行担保项目操作规范融通仓担保项目评价操作规范46业务评价制度之 担保项目评审工作指引是评审工作最基本工作规范，给项目评审人员制定了

19、最低的工作底线，项目经理必须在工作指引规定的底线之上开展工作。该指引分十大类，从访谈企业主要负责人到如何核对审查财务资料都做出了细致的规定，其目的是保证项目经理在评审工作中能够获取到最原始最真实的第一手企业信息和资料，为制定担保方案提供明确的依据。这些规定都是底线，评审人员不能突破底线，自行省略规定的评审工作程序， 47业务评价制度之 担保项目评审工作指引（一）、访谈关键人1.访谈对象：（1）担保经办人员 （2）财务负责人（3）企业法人（4）主要经营者或业务主管（5）其他员工（必要时选用）关键人的访谈必须分别进行48业务评价制度之 担保项目评审工作指引2访谈重点：企业历史沿革、股本结构及股东背

20、景介绍、企业组织结构和人员状况、行业背景、经营模式、主营业务及竞争优势、成本费用及应收款控制管理方式、业绩考核办法、资产和负债状况、贷款用途、还款来源、反担保措施、地方政府支持力度等。49业务评价制度之 担保项目评审工作指引3访谈目的：（1）通过会谈，项目经理能够对企业有一个大致的了解，能够初步判断企业有无负债能力。（2）通过不同对象对同一问题的回答，分析判断企业情况的真实性。（3）感受企业对评审核查工作和反担保措施设置的配合程度，初步判断企业的还款诚意。（4）确定下一步评审工作需要审查核实的重点。50业务评价制度之 担保项目评审工作指引（二）、考察现场1考察现场：办公场所、生产场所、经营场所

21、、商品存放仓库、提供个人连带保证的个人居住地。2考察目的：（1）通过现场考察，掌握以上经营现场的地理位置、面积、权属、价值；（2）通过观察经营场所现状、人员、办公设施、机器设备、原辅材料配备等细节，初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配；（3）感知企业和个人的经济实力和企业的持续经营能力51业务评价制度之 担保项目评审工作指引现场考察两大技巧：1、看细节2、看状态52业务评价制度之 担保项目评审工作指引（三）、财务资料审查1审查重点科目：货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应收票据、固定资产、应付账款、应交税金、短期借款和长期借款、主营业务收入。2审查目的：排除资产业绩虚增状况

22、，确定报表中重点科目数据的真实性。53业务评价制度之 担保项目评审工作指引3、审查方法：1)表账相对、账账相对。2)随机抽查账证相对、账物相对3）向银行查询（流水、余额）4）通过审计师事务所向税务部门查询纳税与收入是否匹配54业务评价制度之 担保项目评审工作指引查账技巧1、必须看原件、看凭证2、力求第三方印证（如银行、上下游客户）3、有重点、不求精确求正确55业务评价制度之 担保项目评审工作指引（四）或有负债审查非常重要！但无确定的方法保证全面掌握企业的或有负债。相对有效的方法是在访谈关键人时，让不同访谈对象对企业对外担保问题的回答并结合企业实际控制人的经营风格来判断和总结。如果有非关联企业为

23、该企业提供了信用担保，务必摸清是否提供了互保。56业务评价制度之 担保项目评审工作指引（五）重要企业资料、项目资料、合同审查（六）了解上下游客户或同行企业（七）走访第三方信用反担保单位并核查相关资料（八）现场勘察反担保资产（九）对个人连带保证人进行家访（十）与贷款行客户经理沟通57业务评价制度之 担保项目评审工作指引评审工作指引除了对报表核实做出了细致规定之外，还要求项目审查人做足表外功夫：银行在给大企业贷款时是过度依赖企业财务报表的，这在抵押本位体制下是有其合理性的，但小企业的资产状况、企业结构、生存环境与大企业完全不同，不能全部依赖大企业的评级标准去测算小企业的偿债能力，而要重视行业风险、

24、经营年限甚至股东个人财产线索等非财务信息。像企业的水电帐单、工资支付、社保缴纳、上下游和业内口碑等情况都可以成为我们考察小企业帐债能力和偿债风险的因素58业务评价制度之 融资担保项目评审报告规范对评审报告制定了一个格式化标准文本，以填空的方式，把评审一个项目需要了解的最基本的信息内容全部编排进去，项目经理撰写报告时需要逐一落实，具有强制性，不可自行省略、删除其中的任何内容，以保证项目经理详评工作全面到位。 59业务评价制度之 融资担保项目评审报告规范报告格式现场描述及图片支持重要会计科目核实方式、评价用途可行性还款可行性存在风险及对策反担保措施担保方案60业务评价制度之 融资担保项目风险评估系

25、统是我公司最重要的融资担保项目综合风险定量化评估系统，对担保项目的资产实力、经营能力、反担保措施进行定量化分析测算，已实现电脑自动测分评级。每个融资担保项目必须通过电脑系统评级，作为决策层的决策依据之一。并非通过的项目一定可以做，不通过的一定不能做，还要看项目经理的定性化评价。 61业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统用该模型对历年出险（逾期、代偿）项目进行测试统计，有效率达到87%，准确率达到69%总分不合格项目，出现逾期、代偿比率为69%单项指标不合格，出现逾期、代偿比率为87%62业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统担保项目风险评估系统包含以下评价模型，可实现相应功能 63业务评

26、价制度之 融资担保项目风险评估系统图：担保项目风险评估系统企业风险初步判断模型企业信用等级评估模型企业授信额度确定模型反担保措施评价模型担保项目综合评价模型64业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统(1)企业风险初步判别模型 该模型可直接将企业划分为风险较大的不能接受企业、风险较小可接受企业两类。经初步判断风险大的企业可直接剔除；如果评估系统判断是不可接受的企业，分析人员认为是可接受的，可将该企业列为重点关注对象进行分析考察。（企业和企业负责人涉及诉讼的企业、经营不足一年的企业、属于国家政策限制或淘汰行业的企业等在网上申报时会被系统直接剔除）65业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统(2)

27、企业信用等级评估模型 经过初步判断后的可接受企业之间的信用风险程度并不相同，该模型用来对其信用风险程度进行进一步的细分。该模型对企业信用等级的划分是在仅考虑企业自身因素的基础上形成的，并不将反担保措施的影响考虑在内，其反映的级别是企业自身实际的信用等级。因为一旦企业发生违约现象，无论其反担保措施如何强大，我们也认为企业违约，反担保措施只是在企业出现违约情形下的一种补救措施。66业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统(3)企业合理授信额度确定模型 任何一家企业所处的经营环境、自身经营管理能力及财务状况、业务类型等，决定了其具有一个相对合理的授信额度范围，企业信用等级不同、行业领域不同，对其合理

28、的授信额度都有不同的影响。该模型充分考虑上述因素，用来确定企业合理的授信额度范围。67业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统(4)反担保措施评价模型 合理授信额度范围与担保金额大小的比例关系，直接关系到担保项目的风险程度与反担保措施的有效性。反担保措施是否有效，除考察担保方式、抵押物、质押物的合法性外，还要充分考察抵押物、质押物的价值大小、自然损耗、技术损耗、变现障碍等因素，并最终通过抵、质押的充足系数来反映反担保措施的有效性。另外通过第三方信用担保的，可以通过上述企业信用等级评级模型及管理流程授信额度确定模型，对第三方的担保能力进行判断。该模型区分不同的担保方式，结合企业合理授信额度，对反

29、担保措施的有效性给予量化和评价。68业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统（5）担保项目综合评价模型 是前面四个模型的集合具有前面四个模型的综合功能。我们公司在总结历年担保业务的基础上，设立了四个类别担保项目综合评价模型，分别是生产制造行业担保项目综合偿债能力测分系统、商贸流通行业担保项目综合偿债能力测分系统、服务行业担保项目综合偿债能力测分系统、小额绿通担保项目综合偿债能力测分系统。69业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统商贸流通企业综合偿债能力测评系统数据来源申请担保金额资产质量量化指标经营能力量化指标反担保能力量化指标定型化评价 70业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统商贸流通

30、企业综合偿债能力测评系统图示说明应用71业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统反担保措施量化计分办法、保障性措施量化计分办法介绍约束性措施量化计分办法介绍72业务评价制度之 保障性措施量化计分办法一、实物性资产（含所有动产和不动产）抵、质押。抵、质押物时点价值担保金额*40土地、房产抵押和贵金属质押，项目经理以谨慎原则判断实际市场现价后以七折计值；高于40分按40分计。汽车、设定了有效监管措施的设施设备和商品（含融通仓实时监管的商品），项目经理以谨慎原则判断实际市场现价后以五折计值；高于25分按25分计。保障能力特别强的项目，项目经理可以在定性化评价中加分，但要说明理由。特殊抵质押品，项目经

31、理可根据实际情况计分，但应当说明理由。法律规定需要办理登记手续，但实际操作中无法办理抵押登记手续的抵押物、融通仓信息监管的商品不能在此项栏目计分.73业务评价制度之 保障性措施量化计分办法2、存单、国债、AAA级企业债券质押。 计分方式：存单、国债、AAA级企业债券现值以九折计值担保贷款金额*40。高于40分按40分计。 设定强行平仓价的二级市场股票抵押。 计分方式：设定的强行平仓价以九折计值担保贷款金额*40。高于40分按40分计。74业务评价制度之 保障性措施量化计分办法3、个人无限连带保证。对于由夫妻双方共同提供的完整的个人（家庭）连带保证反担保措施（须提供60万元以上资产线索），我们认

32、定该措施具有30万元的保障能力，提供的资产线索在60万元以下的，按实际资产金额二分之一量化保障能力。单身个人则按15万元保障能力计算（须提供30万元以上资产线索），提供的资产线索在30万元以下的，按实际资产金额二分之一量化保障能力。已婚人士提供单独的个人连带保证不得计分。75业务评价制度之 约束性措施量化计分办法1、个人无限连带保证。由单身或夫妻双方共同提供的完整的个人（家庭）连带保证，每个家庭的连带保证为2分；已婚双方只有一方提供的连带保证为1分。非股东提供的家庭连带保证每增加一人可加1分；多个家庭或多个个人提供连带保证，分值可累加。累加后，分值最高不超过20分。76业务评价制度之 约束性措

33、施量化计分办法2、非关联企业提供第三方信用反担保。 用信用等级主体分测分表对信用反担保单位进行信用等级测分，测分值*0.66即可得出反担保指标分值。单家非关联企业提供信用反担保分值不超过20分。多家非关联企业提供的信用反担保分值可以累加，但分值最高不超过20分。特别优秀企业提供的信用反担保，或者多家非关联企业提供信用反担保的项目，项目经理可在附加分中考虑加分。77业务评价制度之 约束性措施量化计分办法3、关联企业提供信用反担保。 其效力最高（项目经理根据实际情况）可视同非关联企业的三分之一，用信用等级主体分测分表对信用反担保单位进行信用等级测分，测分值*0.66*3即可得出关联企业反担保指标最

34、高分值。与担保主体企业合并报表或者经营产品完全相同的关联企业不适用此法，该两类企业必须提供信用反担保而不能为项目加分。同时有若干家关联企业提供第三方信用反担保，各企业分值不可以累加，但可以取最高分，其余按家数每增加一家反担保企业加2分方式进行累加。累加后关联企业提供信用反担保汇总分值最高不超过10分。特别优秀的关联企业提供信用反担保，项目经理说明理由后在定性化评价中加分。78业务评价制度之 约束性措施量化计分办法4、没有设定有效监管措施的机器设备、设施抵押 项目经理以谨慎原则判断实际市场现价后以五折计计算时点价值担保贷款金额*40。分值最高不超过10分。79业务评价制度之 约束性措施量化计分办

35、法5、融通仓信息监管的商品。 对监管商品项目经理以谨慎原则判断实际市场现价后以五折计计算时点价值担保贷款金额*40。分值最高不超过2分。80业务评价制度之 约束性措施量化计分办法 其他措施。 凡不属于以上方式的任何其他反担保措施，如仓单、商标权、收益权、经营权、专利权质押等，由于个体差异化程度较高，需具体项目具体分析，由项目经理定分，并说明给分理由。81业务评价制度之 约束性措施量化计分办法 多项措施组合 若项目中同时设有两种或两种以上反担保措施，不同措施的计分结果可以累加。约束性措施累加后不得超过20分,约束性措施和保障性措施累加后得出反担保能力指标值,其最高分不超过40分.82业务评价制度

36、之 融资担保项目风险评估系统反担保组合的应用1、不可缺少的个人连带保证2、实物抵押锁定风险，为主要风险化解方式3、非关联第三方信用保证为重要风险转嫁渠道4、关联方信用保证可防止恶意避债5、存货监管为有效补充83业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统风险评估分级及应用：A级：最后测分值为90分（含附加分）以上，且主分值不低于80分。建议费率不低于1.2B级：最后测分值为8090分（含附加分），且主分值不低于70分。建议费率不低于1.5C级：最后测分值为6080分（含附加分），且主分值不低于50分。 根据主分值的高低，用加减（）号区别该级别更详细的信用等级状况：C：主分在7080的C级项目；建议

37、费率不低于1.884业务评价制度之 融资担保项目风险评估系统C：主分在6070的C级项目；建议费率不低于2.0C-：主分在60以下的C级项目；建议费率不低于2.5C-：最后测分值为60分，但主分在50分以下的项目。建议费率不低于2.8D级：最后测分值在5060之间项目。一般不予提供担保。E级： 最后测分值在50以下项目。 一般不予提供担保。 85业务评价制度之 小额绿通项目风险评估系统是我公司为政策性扶持中小企业融资而推出的快速审批通道，凡是在北京市注册、依法纳税、运营两年以上的企业均可申报。该品种基本特点是以纳税报表作为评审依据（纳税报表时缩水的报表），以企业经营者个人信用保证为主，免实物抵

38、押（有实物抵押可在原审定基础上相应调高担保额度），完全采用标准化评审，审批速度快（受理到批准不超过3个工作日）。并且和相关银行签订协议，此类项目由我公司承担100%本金担保，无宽限期代偿，银行见保即贷，银行方面只作形式审查，银行审批时间不超过3个工作日，亦称见保即贷项目。86业务评价制度之 小额绿通项目风险评估系统从企业纳税报表采集数据一般而言，纳税报表是资产、收入缩了水的报表，才纳税报表采集的财务信息，至少反映了企业的资产实力和经营能力，大大简化了评审人员审查工作量，实用性强，对控制风险和提高工作效率有积极意义 87业务评价制度之 小额绿通项目风险评估系统100万元额度项目模型介绍88业务评

39、价制度之 小额绿通项目风险评估系统300万元额度项目模型介绍89业务评价制度之 小额绿通项目风险评估系统小额绿通一些基本操作原则：1、个人或家庭连带保证被赋予30万元以下的可量化的保障能力2、至少提供两个不同家庭的连带保证成为必要条件3、实物抵押仅成为调增担保额度的参考依据4、项目经理只有单向向下调减额度的权限90业务评价制度之 小额绿通项目风险评估系统高效率：小额绿通项目从受理到放款平均时间为10个工作日低风险：2005年底开始推行，至今累计担保项目420多个，担保金额3.8亿多元，尚无发生过一例代偿91业务评价制度之 融通仓担保项目评价规范融通仓项目是我公司特色品种之一。目的是解决中小企业

40、普遍存在的在融资中缺乏固定资产作为抵押品的问题，把中小企业在资产中占有大比重的存货作为融资担保资源利用起来 92业务评价制度之 融通仓担保项目评价规范设立专门的物流监管公司首佳融通公司评价存货（质押物）的流动性、耐储性改变仓库租赁关系将仓库转租至监管公司名下，或将货物转储到监管公司自己的仓库中签订三方质押监管合同设计监管流程，保证企业在最低库存线上的存货能通畅流转，保证监管人员对监管货物实时无缝隙控制93业务评价制度之 融通仓担保项目评价规范适用大宗生产、消费物资如钢材、塑料原料、家用电器、汽车、有色金属生产、贸易企业主要风险是企业强行暴力出库行为单纯融通仓监管项目一般担保金额控制在500万元

41、以下，较多配合其他反担保措施业务运作历史5年，累计提供担保项目320多个，金额23亿多元，仅出现过一例强行出库项目94业务评价制度之 授权银行担保项目评价规范也称见贷即保项目，是我公司特色担保品种之一，目的是为了减少银行和担保公司重复评审重复劳动而推出的业务。我们选择合作多年、评审能力强、负责任的一些基层银行给与授权，在300万限额下，银行评审通过并推荐给担保公司的项目，我们不再作实质性审查，仅对反担保措施作形式审查即可提供担保，以比例担保形式对授权银行进行约束。此类项目我公司承担90%本金担保责任，银行对10%及利息承担风险，并不得收取相应保证金，与担保公司风险分担。 95决策制约制度1、自

42、营融资担保项目审批制度2、自营非融资担保项目审批制度3、合作机构担保项目审批制度4、评审会议事规则96决策制约制度 之自营融资担保项目审批制度是我公司最基本的业务审批制度，其他审批制度在此基础上按业务性质风险程度进行调整。按该制度规定，项目经理评审项目实行AB角责任制，项目经理A角撰写评审报告，出具评审结论，B角提出独立意见，（200万元以上项目需要有评审部经理同时出具意见），然后将企业资料和评审报告转风险管理部进行复审复核，风险部项目负责人针对评审不提供的资料就评审部审查工作的合规性、企业资料的合法性、反担保措施的合法性、担保项目合理行可行性提出意见，对200万元以下项目报公司领导签批，对2

43、00万元以上项目报评审委员会会审决策。97决策制约制度 之自营融资担保项目审批制度特点是事事制衡、层层把关，降低道德风险下户评审需要AB角两人同往，B角出具独立意见，大项目部门负责人出具意见。风险管理部对项目的合规性、合法性、可行性从不同视角提出意见大项目评审会集体审议决策98决策制约制度 之自营非融资担保项目审批制度为了适应客户需求，提高业务审批效率，对于风险程度较低的担保品种，扩大公司领导签批权限，如提供一般保证的保函项目，诉讼保全担保项目，500万元以下的融通仓项目，300万元以下的小额绿通项目，300万元以下的授权银行见贷即保项目都由公司领导直接签批 99决策制约制度 之合作机构担保项

44、目审批制度担保网络是首创担保重要业务支撑体系，首创担保公司以建立合作机构、设立分公司、事业部等形式在北京市15个区县建立了5个分公司、10个合作机构、1个事业部，这些机构的合作模式是：担保资金统一管理、风险总量控制、项目评审采取统一操作规范、担保项目授权审批、风险收益分担。根据不同合作机构入资资金大小、从业人员业务素质高低、项目控制能力强弱分别给与300到500万元的授权，在权限范围内，合作机构自行决策担保项目，由首创担保统一承担担保责任。 权限以上仍需纳入总公司的审批流程。100决策制约制度 之合作机构担保项目审批制度合作机构均由地方政府职能部门出面合作，有的是区县财政局，有的是工业局、有的

45、是科委，他们具有地方政府的管理职能，对辖区内企业非常了解并有很强的控制力，往往一些我们用常规方式评价不符合要求的项目，在他们的管理下，都能够成功实施担保业务，顺利解除担保责任。我们每年有三分之一强的项目来自合作机构，这些项目如果完全由总公司评审，有一半以上是不能通过的，如果出现风险，由公司追偿，基本都难以追回，因为都没有保障性的反担保措施，但是在合作机构的管理下，代偿率没有超过千分之五，而且代偿项目基本都能在一年内实现追偿。 因此给与合作机构一定的授权，以适应区县担保业务的实际需求，审批权限随合作机构风险管理能力的加强在逐年提升。101决策制约制度 之评审委员会议事规则评审委员会每周召开2次，

46、评审会委员由公司领导、首席律师、各业务部门负责人组成，共10人，必须在含董事长总经理在内的评委7人以上到会为有效开会人数，到会三分之二委员表决同意才能批准项目通过。 董事长、总经理享有一票否决权。102在保项目监控管理制度（事中）在保项目监控工作是重要的过程管理工作，是担保项目风险发现、控制、化解的前提，包括：1、在保项目六级分类管理办法2、在保项目监控管理办法3、在保项目委托监控管理办法4、融通仓项目监控管理办法103在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法在保项目质量六级分类是评价在保项目风险状况的一种方法，是防范担保资产经营风险的重要手段，它按担保贷款无风险解除责任的可能性，将项目划分为

47、正常、关注、警惕、次级、可疑和损失六个类别；其中，正常、关注和警惕均归类为正常担保项目，次级、可疑和损失合并成为不良担保项目。并根据担保项目风险程度和风险点的不同实施差异化管理。104在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法在保项目质量六级分类的目标是：揭示担保资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映担保资产质量；及时发现担保信贷资产发放、监控、催收和不良资产清理中存在的问题，通过实施差异化管理办法，最大限度的降低风险、减少损失。为提取担保损失准备金提供依据。通过六级分类、实现对项目的贷后监管和评审稽核工作在保项目质量六级分类遵循“定期认定，实时调整”的原则，将分类工作纳入日常管理；按

48、季进行贷款质量六级分类，根据担保信贷资产风险变化情况进行实时监控和调整。 105在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（一）、正常类担保项目。本类项目是指：担保主体能够履行合同，没有足够理由怀疑担保贷款本息不能按时足额偿还。正常类担保项目的主要特征是（同时符合以下条件）： 1、担保主体贷款本息未逾期； 2、担保主体生产、经营稳定； 3、担保主体用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定； 4、担保主体贷款、担保资料齐全；5、信用等级测评为C级以上。 106在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（二）、关注类担保项目。本类项目是指：担保主体目前处于正常状态，但可能存在尚未明确的潜在风险因素

49、。一般关注类担保项目的主要特征是（符合以下一项或多项条件）：1、项目经理表示不安但尚无明确不安理由的正常类担保项目。2、信用测评在C-级（含）以下的担保项目。3、反担保措施指标分值小于15分的C类信用等级项目。 107在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（三）、警惕类担保项目。本类项目是指：尽管担保主体目前有能力偿还贷款，但是已经出现一些对还款不利的现象。 关注类担保项目的主要特征是（符合以下一项或多项条件）： 1、担保主体出现流动资金不足的早期征兆，应收账款异常增加、净现金流量明显降低等； 2、担保主体经营状况开始出现不利趋势，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影

50、响。经营状况不佳的原因可能是自身经营不善、行业或宏观经济不景气、产品市场发生变化等，其主要标志是产品销售收入减少、营业收入降低等； 3、反担保出现问题，如保证人的财务状况出现问题或抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等；108在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（三）、警惕类担保项目。 4、担保主体信用状况出现可疑征兆，如贷后检查时未能及时取得适当的资料和文件、担保主体不合作或难以联络等； 5、其他可能影响担保主体财务状况的重大事件，如担保主体主要负责人健康状况出现问题、担保主体或其主要负责人涉及法律诉讼；担保主体的股东方或管理层发生变更；行业出现重大政策变化；销售市场剧烈

51、变动；密切相关的上下游企业所处行业出现重大变化，可能导致企业成本大幅增加；6、担保主体难以按时还款，有可能出现代偿，但该项目反担保保障能力强，执行反担保，不会造成损失。7、贷款银行提醒需要关注的项目。 归类到警惕类的项目必须转由会计师事务所进行监管，监管频率为每月一次，直到分类级别上升至关注类或解除担保责任109在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（四）、次级类担保项目。本类项目是指：担保主体的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入将无法足额偿还担保贷款本息，我公司可能发生代偿，即使执行反担保，也可能会造成一定损失。 次级类担保项目的主要特征是（符合以下一项或多项条件）： 1、出现欠

52、息现象；2、担保本金出现逾期但银行未发代偿通知；2、担保主体的经营出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，担保主体已不能正常归还贷款本息，还款需要执行反担保； 3、担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付；110在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（四）、次级类担保项目。 4、担保主体向其他债权人还款方面出现困难； 5、反担保后置项目没有按时办理反担保手续； 6、担保主体还款意愿较差，有明显的逃废债务企图； 7、担保主体在保期间过度借贷，负债比例较高，可能影响担保贷款正常还款； 8、担保主体将贷款挪作他用，可能影响正常还款； 9、担保主体出现其他影响还款的非财务

53、性重大事件。 分类中出现次级及以下项目，资产保全部门工作人员提前介入，与经办项目经理共同研究催款和追偿方案，事态进展情况随时向公司领导报告，并在每周评审会上定期通报。111在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（五）、可疑类担保项目。担保主体无法按时足额偿还贷款本息，我公司将要或已经发生代偿，即使执行反担保，也肯定要造成较大损失。 可疑类担保项目的主要特征是（符合以下一项或多项条件）： 1、担保贷款逾期，银行已发出代偿通知，或我公司已经发生代偿；2、反担保价值严重不足； 3、已知担保主体失踪、死亡或实际破产； 4、担保主体已停业或即将停业或准备清盘； 5、已知担保主体恶意逃废债务且追索困难；

54、 6、担保主体的还款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序。 112在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（六）、损失类担保项目。 已经代偿的项目，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，我公司代偿款仍然无法收回，或只能收回极少部分。 损失类担保项目的主要特征是（符合以下一项或多项条件）： 1、经法院强制执行未能收回的追偿款。法院终审判决我公司全额败诉的追偿款。虽胜诉但未在规定时间内向法院申请执行，或借款人无财产收入可执行，或因其他不可抗力无法执行而损失的追偿款； 2、按贷款企业的净资产对代偿款的保证程度确认，代偿无法收回或只能收回极少部分的追偿款； 3、贷款主合同已超过诉讼时效，担保主体对任

55、何主张债权的文件不予确认，通过所有可能的措施和必要的法律程序均无法收回的贷款； 4、担保主体和保证人依法宣告破产、解散、被撤消（关闭），并终止法人资格，我公司对担保主体和保证人进行追偿后，未能收回的债权； 113在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（六）、损失类担保项目。 5、担保主体和保证人虽未依法宣告破产、解散、被撤消（关闭），但已完全停止经营活动，被工商行政管理部门依法吊销营业执照，终止法人资格，我公司对担保主体和保证人进行追偿后，未能收回的债权； 6、担保主体没有任何还款能力和资产，而且反担保已过保证期间，保证人拒不履行保证责任；或保证人企业已破产、被公告注销、被撤消（关闭）；或保

56、证人经营状况恶化，财务亏损，严重资不抵债，已完全不能履行保证责任的贷款； 7、担保主体遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者接受保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，我公司对其财产进行清偿和对保证人进行追偿后，未能收回的债权；114在保项目监控管理制度 之六级分类管理办法（六）、损失类担保项目。 8、担保主体触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还债务，又无其他债务承担者，我公司经追偿后确实无法收回的债权； 9、担保主体已不能偿还到期债务，我公司对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接受费用，小于债权的差额，经追偿后无法收回的债权； 10、其他

57、可能或已经造成代偿款全部或大部损失的情况。115在保项目监控管理制度 之在保项目监控管理办法该办法规范了经办项目经理对借款人及反担保人对担保资金使用情况、履约情况、履约能力、反担保措施变化情况进行定期（每季度一次）的检查工作，是识别和控制、及时化解担保风险的主要依据和信息来源结合保后监管检查工作，经办项目经理要对项目进行六级分类工作，并根据分类结果，实施不同的管理方式，有的继续自行管理，有的转由事务所代为监管，有的由资产保全部提前介入干预116在保项目监控管理制度 之在保项目委托监控管理办法为减轻经办项目经理的工作压力（每个项目经理每年需要评审项目3050个，在保存量项目的定期检查工作会变得形

58、式化、弱化监管效果）采用外包形式委托专业会计师事务所按我们提出的监管要求进行保后监管工作，并定期递交制式的监管报告，事务所监管人员在工作中是作为经办项目经理助理，协助项目经理，在项目经理的安排下进行监管工作。 117在保项目监控管理制度 之在保项目委托监控管理办法委托监管的范围：1、风险评估等级在C-及以下项目2、六级分类在警惕类及以下项目2、审批过程中有争议的项目3、季节性特征明显，需要阶段性关注经营状况的项目118在保项目监控管理制度 之在保项目委托监控管理办法事务所主要工作内容是对担保公司指定的在保项目进行季度例行审查，主要通过财务报表分析等手段，发现贷款企业主要经营指标的重大异动情况，

59、指出可能的风险点，评价企业的还款能力及可能的担保风险，并提出进一步重点审查的建议；对贷款企业贷款资金的使用情况，贷款企业发生的对外举债、股权变动、重大投资、诉讼等重大事项，贷款企业财务和经营情况，抵（质）押物的状况等进行审查和披露，对贷款企业的还款能力进行评价，并提出检查意见和建议。119风险信息系统建设目标(1)建立以数理化模型为基础的信贷风险评估体系，使得担保项目评估过程更加客观、科学和高效，有效控制担保项目的信用风险。(2)根据权力制衡的原则，设计合理化的工作流程，并通过系统设计与开发，将全面风险管理的机制固化在管理系统中，实现担保项目的事前、事中、事后的全过程监管，有效控制操作风险。(

60、3)通过资产组合管理技术，对在保项目的资产进行风险分散，多维度地实时监测资产状况。120风险信息系统建设目标4)对反担保措施的抵押物等进行有效监控，通过资产组合管理技术，对抵押物资产进行风险分散管理。(5)实现资产组合的风险预警。系统对不满足条件设定的资产组合要第一时间给出风险警示。(6)建立以风险调整资本收益为核心的业绩评估机制。(7)通过对风险的计量和预测，实现对风险的预算管理。121风险信息系统功能风险信息统计功能风险信息预警功能风险控制功能122风险信息系统是风险管理工作信息枢纽 和指挥中心基于风险管理体系建立的公司信息系统应该是一个分层的应用体系结构，其在风险管理方面应具备三个基本功