国库集中支付总流程图

1、精品资料一、国库(guk)管理制度改革简述财政国库管理制度财政国库管理制度 核心是国库集中收付核心是国库集中收付(shu f)制度制度 精品资料精品资料 国库集中支付制度是为政府履行职能所花费的公共支出，由财政(cizhng)国库到达公共产品或服务供应商建立的一条安全、快捷的通道。精品资料精品资料-国库集中国库集中(jzhng)(jzhng)支付制度对业务流程的要求支付制度对业务流程的要求 它必须是对政府可控财力转变为社会公共服务的全过程的控制它必须是对政府可控财力转变为社会公共服务的全过程的控制它必须对于资金流动的每一个可控点都做出了最合理的选择它必须对于资金流动的每一个可控点都做出了最合理

2、的选择它必须做到职责分工十分明确，确保资金流程它必须做到职责分工十分明确，确保资金流程(lichng)(lichng)顺畅顺畅精品资料财政资金(ci zhn z jn)其他(qt)财政资金政府性基金预算外资金一般预算内资金预算内资金精品资料财政部门账户(zhn h)主管部门资金(zjn)账户二级单位资金账户二级单位资金账户基层单位资金账户基层单位资金账户收款人账 户收款人账 户拨付拨付拨付拨付拨付拨付 现行财政资金拨付流程精品资料指标指标(zhbio)管管理理计划计划(jhu)管管理理支付管理支付管理清算银行清算银行代理银行代理银行财政部门财政部门预算单位预算单位指标录入、审核指标录入、审核

3、、下达、下达指标接收指标接收用款计划录入用款计划录入、送审、接收、送审、接收用款计划审核、批复用款计划审核、批复直接支付申请直接支付申请授权支付令授权支付令直接支付令直接支付令支付给收款人支付给收款人确认汇划清算确认汇划清算二、国库集中支付业务变化精品资料（一）国库集中支付中各部门（一）国库集中支付中各部门(bmn)(bmn)角色角色 财政部门 预算(y sun)单位 人民银行 代理银行精品资料（二）账户（二）账户(zhn(zhn h) h)体系的变化体系的变化 账户体系的构成 账户体系的功能(gngnng) 账户体系的管理精品资料国库(guk)单一帐户体系g 国库存款(cn kun)帐户(财

4、政)人民银行g 零余额帐户(财政、按单位)商业银行g 预算外专户（财政）商业银行或人民银行g 特殊过渡性专户（单位）商业银行或政策行精品资料帐户的使用(shyng)与管理h 国库存款(cn kun)帐户预算内资金纳入预算管理的政府性基金用于直接支付4时前与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算h 预算单位零余额帐户用于授权支付4时前在限额内与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算h 预算外资金专户：预算外资金的收入和支出h 特设专户：经国务院或国务院授权财政部门批准认定的特殊专项支出精品资料（三）资金运动（三）资金运动(yndng)(yndng)的变化的变化1 1、国库（专户）凭什么支

5、付资金、国库（专户）凭什么支付资金2 2、谁来支付资金、谁来支付资金3 3、支付给谁、支付给谁4 4、怎么、怎么(zn me)(zn me)支付资金支付资金5 5、替谁支付的资金、替谁支付的资金6 6、什么时间支付资金、什么时间支付资金7 7、支付多少资金、支付多少资金精品资料三、业务流程详解(xin ji)指标管理指标管理(gunl) 计划管理计划管理(gunl) 直接支付直接支付授权支付授权支付退库业务退库业务精品资料（一）指标（一）指标(zh(zhbio)bio)管理业务流程管理业务流程编制(binzh)部门预算指标录入指标录入指标终审指标终审指标核对指标核对预算单位预算单位纸质文件业务

6、科（预算处）业务科（预算处）预算处预算处指标下达、发送指标下达、发送计划管理业务流程计划管理业务流程指标接收指标接收精品资料 预算(y sun)指标要素：预算(y sun)单位、预算(y sun)科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算(y sun)类型 职责分工-要点要点(yodin)(yodin)精品资料计划计划(jhu)录入录入计划计划(jhu)终审终审计划审定计划审定预算单位预算单位国库处国库处计划批复、发送计划批复、发送支付管理业务流程支付管理业务流程计划接收计划接收计划申请汇总清算额汇总清算额度通知单度通知单授权支付额授权支付额度通知单度通知

7、单代理银行及清算银行代理银行及清算银行汇总清算额汇总清算额度接收度接收汇总清算额汇总清算额度接收度接收到账通知书通知书接收（二）计划管理业务流程（二）计划管理业务流程精品资料在已接收的指标在已接收的指标(zhbio)(zhbio)中选择某条编中选择某条编制制 支付方式支付方式(fngsh)(fngsh) 计划使用金额计划使用金额 计划使用月份计划使用月份 计划类型计划类型 备注备注-要点要点1 1：用款计划编制内容和方法：用款计划编制内容和方法 精品资料按季分月编制用款计划按季分月编制用款计划基本支出按时间进度基本支出按时间进度(jnd)(jnd)项目支出按项目进度项目支出按项目进度(jnd)

8、(jnd)用款计划编制要科学准确合理用款计划编制要科学准确合理-要点要点(yodin)1(yodin)1：用款计划编制内容和方法：用款计划编制内容和方法 精品资料-要点要点2 2：直接支付和授权：直接支付和授权(shuqun)(shuqun)支付范围的划分支付范围的划分 财政财政(cizhng)(cizhng)统发工资支出统发工资支出列入政府采购预算和政府采购计划的预算内支出列入政府采购预算和政府采购计划的预算内支出超过超过3030万元的基建支出万元的基建支出 未列入政府采购预算，但单件商品或单项服务购买未列入政府采购预算，但单件商品或单项服务购买额超过额超过5 5万元（含万元）的物品、服务采

9、购支出万元（含万元）的物品、服务采购支出 财政直接支付适用于工资支出、工程采购支出、物财政直接支付适用于工资支出、工程采购支出、物品、服务采购支出实行直接支付品、服务采购支出实行直接支付 直接支付范围直接支付范围精品资料未实行财政统发工资单位未实行财政统发工资单位(dnwi)(dnwi)的工资支出的工资支出单件物品或单项服务购买额不足单件物品或单项服务购买额不足5 5万元的购买支出（不万元的购买支出（不含政府采购预算内支出）含政府采购预算内支出） 年度财政预算内投资不足年度财政预算内投资不足3030万元的基建支出万元的基建支出 特别紧急支出特别紧急支出 经市财政局国库科批准的其他支出经市财政局

10、国库科批准的其他支出 -要点要点2 2：直接支付：直接支付(zhf)(zhf)和授权支付和授权支付(zhf)(zhf)范围范围的划分的划分 授权支付范围授权支付范围精品资料国库资金支付(zhf)方式g直接(zhji)支付g授权支付物品、服务采购支出特别紧急的支出工资支出工程采购支出零星支出不足5万元的购买支出不足20万元的基建支出快点儿！咳！精品资料-要点要点3 3：清算额度：清算额度( d)( d)下达下达 精品资料（三）直接（三）直接(zhji)(zhji)支付业务流程支付业务流程预算预算(y sun)单位单位国库处国库处 支付中心支付中心用款申请录入用款申请录入申请审核上报申请审核上报用

11、款申请审定用款申请审定用款申请接收用款申请接收直接支付凭证直接支付凭证汇总清算单打印汇总清算单打印国库科签章后发送国库科签章后发送支付凭证确认支付凭证确认入账通知书入账通知书国库科入账国库科入账划款审请划款审请确认划款清算确认划款清算清算回单发送清算回单发送支付中心入账支付中心入账单位入账单位入账代理银行代理银行清算银行清算银行精品资料直接支付直接支付(zhf)流程流程.汇总(huzng)申请支付申请一级预算单位汇总审核申请财政部门国库执行机构汇总直接拨付申请书支付回单申请单回联支付凭证回联入帐通知支付申请支付凭证直接支付通知书支付凭证直接支付通知书基层预算单位二级预算单位供应商人民银行代理行

12、分行回单清算入帐通知入帐通知入帐通知精品资料直接支付申请书直接支付申请书直接支付凭证直接支付凭证(pngzhng)(pngzhng)和清算额度和清算额度入账通知书入账通知书清算清算-要点要点(yodin)(yodin)：精品资料（四）授权（四）授权(shuqun)(shuqun)支付业务流程支付业务流程预算预算(y sun)单位单位国库科国库科 支付中心支付中心支付凭证录入支付凭证录入支付凭证支付凭证审核发送审核发送支付凭证确认支付凭证确认国库科入账国库科入账划款审请划款审请确认划款清算确认划款清算清算回单发送清算回单发送支付中心入账支付中心入账代理银行代理银行清算银行清算银行授权清算额度授权

13、清算额度授权支付额度授权支付额度授权支付日报授权支付日报支付中心入账支付中心入账精品资料授权支付授权支付(zhf)流程流程财政部门国库执行机构代理银行分行基层单位人民银行供应商二级单位一级单位授权支付令用款计划(jhu)批复用款计划授权支付通知授权支付到帐通知授权支付到帐通知授权支付到帐通知授权支付凭证授权支付凭证授权支付凭证授权支付通知付款授权支付回单分支机构分支机构分支机构供应商付款供应商用款计划用款计划清算精品资料两票合一两票合一(h y)(h y)现金管理和委托收款业务现金管理和委托收款业务-要点要点(yodin)(yodin)：精品资料（五）退库业务流程（五）退库业务流程预算预算(y sun)单位单位国库科国库科 支付支付(zhf)中心中心日报或回单登记日报或回单登记接收入账接收入账国库科入账国库科入账退款通知书退款通知书退款清算确认退款清算确认清算回单发送清算回单发送支付中心入账支付中心入账代理银行代理银行清算银行清算银行退库通知录入退库通知录入凭证打印发送凭证打印发送回单登记回单登记回单登记回单登记精品资料（六）对账管理（六）对账管理(gu(gunlnl) )代理银行代理银行(ynhng)与财政局（集中支付管理机构）与财政局（集中支付管理机构） 代理银行代理银行(ynhng)与财政局（集中支付执行机构）及预算单与财政局（