国际结算第四章(

1、主讲：李秋娟 郑州大学升达学院国贸系22022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 国际商会第国际商会第522号出版物托收统一规则号出版物托收统一规则(Uniform Rules for Collection，URC522) 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单据向进口方收取交易款项的定的单据向进口方收取交易款项的商业信用商业信用支支付方式。付方式。v “单据单据”是指金融单据是指金融单据( (Financial Documents)Financial Documents)和和( (或或) )商业单据商业单据( (Commer

2、cial Documents)Commercial Documents)。32022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系v委托人委托人（Principal）v付款人付款人（Drawee）v托收银行托收银行（Remitting Bank）v代收行代收行（Collecting Bank）v提示行提示行（Presenting Bank）委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同42022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系(一一)光票托收光票托收 (Clean Collection)不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。委托

3、人付款人托收行代收行商业单据金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项52022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系光票托收的风险光票托收的风险v进口方商业信用风险进口方商业信用风险v银行风险银行风险 (二二)跟单托收跟单托收 (Documentary Collection)附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的托收。托收。 62022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系(一一)托收指示的格式托收指示的格式(二二)托收汇票的缮制托收汇票的缮制 托收汇票与信用证项下汇票最大的不同在托收汇票与信用证项下汇票

4、最大的不同在于：于：付款人不同；出票条款不同。付款人不同；出票条款不同。托收出票条款：托收出票条款： Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hongkong for collection.72022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系（3） 代收行代收行:Pay to the order of Hongkong & Shanghai Banking Corp. 此时汇票上亦应加注托收出票条款。无需背此时汇票上亦应加注托收出票条款。无需背书。书。82022-6-28B

5、y 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 ( Delivery of Documents against Payment at sight, D/P at sight)委托人付款人托收行代收行 货物装船92022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行和商业单据航寄代收行 代收行向付款人提示汇票要求付款代收行向付款人提示汇票要求付款 付款人付款付款人付款 代收行将商业单据交付进口方代收行将

6、商业单据交付进口方 代收行将收妥的款项汇交托收行代收行将收妥的款项汇交托收行 托收行将款项贷记委托人账户托收行将款项贷记委托人账户 102022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系v风险分析风险分析进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；代收行银行风险险；代收行银行风险Case1: 逃出逃出CAD付款的圈套付款的圈套v土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为出口硅业务，金额为76800

7、美元，付款方式为即美元，付款方式为即期信用证。期信用证。v货物备好后，对方突然提出先预付货物备好后，对方突然提出先预付20货款，余货款，余额以额以CAD（Cash against Docus）交单付款。交单付款。v发货后，中方公司感到不妥，对发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反付款方式反112022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系v复研究，发现复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。方式下银行对单据不负责。v最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。据安全，并做好了一些防范准备。v中方得

8、知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。驻中国使馆确认，即可办理退运手续。v为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。v单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种

9、理由拖延交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延122022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 至货到土耳其，然后保持沉默。至货到土耳其，然后保持沉默。v中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；担；v同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。

10、两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。v分析：分析：自由退运：印、巴、叙、菲、土、阿尔及利亚等自由退运：印、巴、叙、菲、土、阿尔及利亚等CAD、D/P132022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系vDelivery of Document against Acceptance(D/A) 委托人付款人托收行代收行 货物装船142022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 代收行向付款人提示承兑代收行向付款人提示承兑 付款人承兑汇票付款人承兑汇票 提示行将商业单据交付给付款人提示行将商业单据交付给付款人 承兑汇票到期，提示行提示付款人付款承兑汇票到

11、期，提示行提示付款人付款 付款人（承兑人）对汇票付款付款人（承兑人）对汇票付款 v风险分析风险分析出口方：进口方取得单据后拒绝付款出口方：进口方取得单据后拒绝付款进口方：汇票风险进口方：汇票风险152022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系v中国中国A进出口公司向非洲地区进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商公司出口商品，合同约定采用见票后品，合同约定采用见票后30天付款的汇票承兑天付款的汇票承兑交单。交单。v中方于中方于3月月8日办理托收手续，日办理托收手续，3月月17日进口方日进口方对汇票承兑并取得商业单据。对汇票承兑并取得商业单据。v4月月16日，进口方以我方商业

12、发票不符合其当日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。税库中暂存。v中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,162022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 并称货物在保税仓库的保管费用已达货值并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。v中方为避免更大损失，向对方降价中方为避免更大损失，向对方降价25。 分析：分析：v托收项下的制单问题托收项下的制单问题v承兑交单方式下进口方商业信用问题承兑交单方式下进口方商业信用问题172022-6-28By

13、 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系vD/P after a time委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行 货物装船182022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系付款人承兑汇票付款人承兑汇票 汇票到期，提示行提示进口方付款汇票到期，提示行提示进口方付款 进口方对承兑汇票付款进口方对承兑汇票付款 提示行将商业单据交付进口方提示行将商业单据交付进口方v风险分析风险分析出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险进口方：汇票风险进口方：汇票风险CASE 1CASE 1v托收行托收行A A行曾有一笔行曾有一笔D/P at 30

14、 days from B/L D/P at 30 days from B/L datedate的托收业务。代收行英国的的托收业务。代收行英国的NationalNational192022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系vWestminster Bank Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同在来电中确认收到单据的同时，要求时，要求A A行按照行按照URC522URC522的的7 7条条A A款，授权将款，授权将远期付款交单改为承兑交单。远期付款交单改为承兑交单。v随后，随后，A A行复电该行，行复电该行，“根据根据URC522URC522的的7 7

15、条条A A款，授权将其改为承兑交单款，授权将其改为承兑交单”。v随后，随后， A A行复电该行，行复电该行，“根据根据URC522URC522的的7 7条条C C款，款， 请视此笔托收为付款交单请视此笔托收为付款交单”。此后英国银。此后英国银行如期将托收款项照付行如期将托收款项照付A A行。行。202022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系URC522第第7条：条：A、托收应不包含在将来日期付款的汇票并有指托收应不包含在将来日期付款的汇票并有指示说商业单据凭着付款而交出；示说商业单据凭着付款而交出；C、如果托收包含在将来日期付款的汇票和托收如果托收包含在将来日期付款的汇

16、票和托收 指示注明商业单据凭着付款而交出，则单据实指示注明商业单据凭着付款而交出，则单据实际交出只能凭着这样的付款，代收行对产生于际交出只能凭着这样的付款，代收行对产生于延迟交单的任何后果不负责任。延迟交单的任何后果不负责任。212022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系CASE 2CASE 2v在委托行在委托行B B行的另一笔代收行为阿联酋的行的另一笔代收行为阿联酋的MM银银行的远期付款交单业务中，行的远期付款交单业务中，MM银行收单后通知银行收单后通知了了B B行到期日，但是并未如期付款。经委托行行到期日，但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要求该行退单。但是

17、该多次催收未果，便要求该行退单。但是该MM行行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两空。能为力。该笔托收业务终至货款两空。222022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系&中国银行香港分行称：中国银行香港分行称：“国内联行委办的国内联行委办的D/P远期托收十分普遍，这其实是不正常的。远期托收十分普遍，这其实是不正常的。因货物抵港比单据还早，进口商会申请银行因货物抵港比单据还早，进口商会申请银行加签担保向运输行先行提货，此时

18、我行不知加签担保向运输行先行提货，此时我行不知是是D/P还是还是D/A，当单据到达时发现是，当单据到达时发现是D/P远远期，货权的转移应以付款为条件，以要求客期，货权的转移应以付款为条件，以要求客户立即付款赎单，而客户以汇票远期为由表户立即付款赎单，而客户以汇票远期为由表示不满，双方各持己见，银行处于被动的地示不满，双方各持己见，银行处于被动的地位。位。 232022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系 Delivery of Documents against a signed Trust Receipt，D/P T/Rv信托：财产所有权人将自己的财产交付给自己信托：财

19、产所有权人将自己的财产交付给自己信任的人代为管理。信任的人代为管理。v信托收据：进口方向代收行出具的，证明代收信托收据：进口方向代收行出具的，证明代收行将单下货物以信托方式交付自己代为保管和行将单下货物以信托方式交付自己代为保管和处理的书面文件。处理的书面文件。E信托收据格式示例信托收据格式示例242022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系v信托收据的效力：信托收据的效力：受托人在信托收据下的责任和义务受托人在信托收据下的责任和义务v以信托人的名义单独存仓和保管单下货物；以信托人的名义单独存仓和保管单下货物；v出售单下货物所得货款如数交付信托人；出售单下货物所得货款如数

20、交付信托人；v单下货物不得再抵押给他人。单下货物不得再抵押给他人。信托人在信托收据下的权力：信托人在信托收据下的权力：v可随时向受托人收取已售出货物的货款；可随时向受托人收取已售出货物的货款；v可随时取消该项信托；可随时取消该项信托；v受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。252022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系vD/P T/R业务流程业务流程委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行 货物装船262022-6-28By 李秋娟李秋娟 升达学院国贸系升达学院国贸系付款人将以承兑汇票和信托收据交代收行；付款人将以承兑汇票和信托收据交代收行；代收行凭信托收据放单；代收行凭信托收据放单；汇票到期代收行提示付款人付款；汇票到期代收行提示付款人付款；进口方付款。进口方付款。