第二章汇票20130328

1、 国际结算 主讲：成蓉主讲：成蓉一一 、汇票的概念、汇票的概念二二 、汇票的种类、汇票的种类三、三、 汇票的票据行为汇票的票据行为四、汇票在融资中的使用四、汇票在融资中的使用（一）汇票的含义（二）汇票的记载项目（三）汇票当事人的权利和义务 英国票据法英国票据法（19821982） A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is

2、 addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.（汇票汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令）额的书面命令） 中国中国票据法票据法(2009.5.10)(2009.5.10)：

3、汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（二）汇票的记载项目（二）汇票的记载项目 我国我国票据法票据法规定汇票需包含：规定汇票需包含：1.“汇票汇票”字样字样2.无条件的支付委托无条件的支付委托3.确定的汇票金额确定的汇票金额4.付款人名称付款人名称5.收款人姓名收款人姓名6.出票日期出票日期 7.出票人签章出票人签章日内瓦统一法日内瓦统一法把付款日期、出票地把付款日期、出票地点和付款地点也作为汇票的必要项目点和付款地点也作为汇票的必要项目汇票的定

4、义汇票的定义 汇 票 的 必 要 记 载 项 目汇 票 的 必 要 记 载 项 目 日内瓦统一汇票和本票法日内瓦统一汇票和本票法、我国、我国票据法票据法均均规定规定汇票上必须标明汇票上必须标明“汇票汇票”字样。如：字样。如：“Exchange forExchange for” ”，“BillBill” ”，“DraftDraft” ”等。用以明等。用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。英国票据法英国票据法和和美国统一商法典美国统一商法典无此项要求。无此项要求。认为票据本身足以说明票据的性质，无需以标签予认为票据本身足以说明票据的性质，无需以标签予以说

5、明。但实务中多明确记载。以说明。但实务中多明确记载。JS32（1 1）支付命令）支付命令（委托）（委托）。汇票是一项付款命令，。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如“pay to the order ofpay to the order of”。 （2 2）无条件性。）无条件性。 我国我国票据法票据法对如何判断一项付款是有对如何判断一项付款是有条件还是无条件并无具体规定。条件还是无条件并无具体规定。美国商法典美国商法典和和英国票据法英国票据法有相应的有相应的规定规定JS32根据根据美国商法典美国商法典第第6-1066-106条，一项支

6、付委托或条，一项支付委托或者承诺应认定为无条件的，除非记载：者承诺应认定为无条件的，除非记载：1.1. 明示的付款条件明示的付款条件1.1. 鉴于鉴于A A允诺将房屋出售给我，我承诺向允诺将房屋出售给我，我承诺向A A支付支付1010万美元（默示万美元（默示不构成付款条件）不构成付款条件）2.2. 如果如果A A将房屋出售给我，我承诺向将房屋出售给我，我承诺向A A支付支付1010万美元（明示万美元（明示构构成付款条件）成付款条件）2.2. 付款委托或承诺以另外一份书面文件为准，或者与付款付款委托或承诺以另外一份书面文件为准，或者与付款有关的权利义务见另外一份书面文件。有关的权利义务见另外一份

7、书面文件。1.1. 本票受出票人和收款人之间签订的买卖合同的约束本票受出票人和收款人之间签订的买卖合同的约束- -有条件有条件2.2. 仅仅提到另外一份文件不构成条件，如合同、信用证等仅仅提到另外一份文件不构成条件，如合同、信用证等英国票据法英国票据法 第三条第三条 （）从某一特定基金中支付之命令，按照本条含义不属无条件（）从某一特定基金中支付之命令，按照本条含义不属无条件（P44-P44-例例3 3）；）； Pay to ABC Co. out of the proceeds in our No.1 account the sum of one thousand US dollars 但有下

8、述记载者，应属无条件：但有下述记载者，应属无条件： （）受票人自某一基金中取得偿付，或以金额借记某一帐户者（）受票人自某一基金中取得偿付，或以金额借记某一帐户者（P44-P44-例例4 4） ； （）说明产生汇票之交易。（）说明产生汇票之交易。 Pay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars. Drawn under LC NO.12345 issued by XYZ Bank ,New York dated on 15th August ,19.金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 “一定一定”金额：金额

9、：指任何人都可以计算出来，或可以确定指任何人都可以计算出来，或可以确定的金额。的金额。如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万或万或 1515万日元万日元 ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。等。这些表示方法都是错误的。这些表示方法都是错误的。 大小写应一致，如不一致大小写应一致，如不一致 英国票据法英国票据法、日内瓦统一法日内瓦统一法- -以文字表示为准以文字表示为准 德国票据法德国票据法、意大利商法意大利商法、瑞士债务法瑞士债务法规规定以数额较少者为付款金额。定以数额较少者为付款金额。 我国我国票据法票据法

10、则规定二者如不一致，票据无效。且票则规定二者如不一致，票据无效。且票据金额不能更改，只能重新出票。据金额不能更改，只能重新出票。JS32带有利息带有利息：英国票据法英国票据法规定：有利息条款但未规定利率的汇票无效。规定：有利息条款但未规定利率的汇票无效。日内瓦统一法日内瓦统一法规定：见票即付和见票后定期付款的汇票，出票人规定：见票即付和见票后定期付款的汇票，出票人可以规定利息条款，并载明利率，若未载明利率者，该利息条款可以规定利息条款，并载明利率，若未载明利率者，该利息条款无效无效，汇票本身有效。汇票本身有效。分期付款：分期付款：英国票据法英国票据法允许分期付款，而允许分期付款，而日内瓦统日内

11、瓦统一票据法一票据法不允许汇票分期付款。不允许汇票分期付款。支付等值其他货币支付等值其他货币：支付等值其他货币时，必须注明汇率支付等值其他货币时，必须注明汇率。付款人（付款人（DraweeDrawee）也可称为也可称为受票人受票人，它是接受命令，它是接受命令（委托）（委托）的人，不是确的人，不是确定付款的人。定付款的人。付款人可以是法人，也可以是自然人。付款人可以是法人，也可以是自然人。英国票据法英国票据法允许汇票开至两个付款人，但是允许汇票开至两个付款人，但是不允许开至两个付款人任不允许开至两个付款人任择其一择其一，这样的付款人是不确定的。，这样的付款人是不确定的。汇票的当事人可以是同一人：

12、汇票的当事人可以是同一人：出票人与收款人：己收汇票出票人与收款人：己收汇票出票人与付款人：己付汇票（英国票据规定持票人可决定视为汇票或本票）出票人与付款人：己付汇票（英国票据规定持票人可决定视为汇票或本票）收款人与付款人：收付汇票收款人与付款人：收付汇票 JS21 1、收款人（收款人（payeepayee）汇票上记名的债权人汇票上记名的债权人, ,是第一次的债权人，或称主债权人是第一次的债权人，或称主债权人汇票上汇票上“收款人收款人”的记载，通常称为的记载，通常称为“抬头抬头”。根据根据“抬头抬头”的不同写法，确定汇票的可流通性或不可流通的不同写法，确定汇票的可流通性或不可流通性性。2 2、汇

13、票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法： （1 1）限制性抬头的汇票（）限制性抬头的汇票（restrictive orderrestrictive order）Pay E Company onlyPay E Company not transferable在汇票任何处写有在汇票任何处写有“not transferable” ”字样。字样。注意：这类汇票不能转让流通注意：这类汇票不能转让流通. . JS32 （2 2）指示性抬头的汇票指示性抬头的汇票( (demonstrative order)demonstrative order)。Pay to the order of B Company

14、；Pay to B Company or order。Pay to B Company英国票据法英国票据法规定，此种规定，此种写法相当于写法相当于“Pay to B Company or order”看待。看待。这类汇票在收款人这一栏里总有这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER” ”这个英这个英语单词，语单词，背书转让背书转让JS323)3)持票来人抬头的汇票持票来人抬头的汇票( (pay to holder)pay to holder)Pay to bearer；Pay B Company or bearer。其特点是在收款人这一栏里一定有其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER” ”

15、（持票来人）这一英语单词。持票来人）这一英语单词。这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让日内瓦统一票据法和我国票据法日内瓦统一票据法和我国票据法不允许汇票不允许汇票做成来人抬头做成来人抬头出票日期有三个重要作用：出票日期有三个重要作用：A A、决定汇票的有效期。决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票据权利，持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。日内瓦统一法规定，即期汇票的有票据权利自动消失。日内瓦统一法规定，即期汇票的有效期是从出票日起的效期是从出票日起的1 1年时间年时间；我国我国票据法票据法规定见票即付规定见票即付的汇票

16、有效期为的汇票有效期为2 2年。年。 B B、决定付款的到期日。决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算如是以出票日为远期汇票到期日的计算如是以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。 C C、决定出票人的行为效力。决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理，若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立。则该汇票不能成立。JS32 签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一出票人是出具汇票、创设票据债权的人出票人是出具汇票、创设票据债权的人票据责任的承担以签字为条件，谁签字

17、，谁负责，不签字就票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。认了自己的债务，收款人才因此有了债权。出票人如果是受人委托而签字，应该在签字之前作出说明，出票人如果是受人委托而签字，应该在签字之前作出说明，即加上即加上“ForFor” ”或或 “ On behalf ofOn behalf of” ”或或“For and on behalf For and on behalf ofof” ” 字样，并在他的个人签字后面写上他的职务名称。字样，并在他

18、的个人签字后面写上他的职务名称。JS321.1.担当付款担当付款人人2.2.预备付款人预备付款人3.3.付款期限付款期限4.4.出票地点出票地点5.5.付款地点付款地点6.6.其他项目其他项目成套汇票成套汇票免于追索免于追索免作拒绝证书和拒付通知免作拒绝证书和拒付通知 汇票的定义汇票的定义 汇 票 的 其 他 记 载 项 目汇 票 的 其 他 记 载 项 目 当汇票以某公司为付款人时，为方便付款起见，出票人可根当汇票以某公司为付款人时，为方便付款起见，出票人可根据与付款人的约定，写出据与付款人的约定，写出付款人的帐户行付款人的帐户行为担当付款行。为担当付款行。表示希望担当付款行支付票款，并借记

19、付款人帐户。表示希望担当付款行支付票款，并借记付款人帐户。持票人向付款人提示要求承兑，到期日向担当付款人提示要求付款。持票人向付款人提示要求承兑，到期日向担当付款人提示要求付款。如出票人未记载担当付款行，付款人承兑时可以加列担当付款行如出票人未记载担当付款行，付款人承兑时可以加列担当付款行。ACCEPTED（date）Payable at Bank of Europe ,LondonFor A Co. ,London signature 汇票上可记载一位付款当地的第三人为预备汇票上可记载一位付款当地的第三人为预备付款人。在付款人拒绝承兑或拒绝付款时，付款人。在付款人拒绝承兑或拒绝付款时，持票人

20、可以向预备付款人请求参加承兑或参持票人可以向预备付款人请求参加承兑或参加付款。加付款。 英国票据法英国票据法第十五条预备付款：第十五条预备付款： 汇票和本票统一公约汇票和本票统一公约第八章规定参加承兑与第八章规定参加承兑与参加付款参加付款 中华人民共和国中华人民共和国无相关规定无相关规定（1 1）即期付款汇票）即期付款汇票（即期汇票）（即期汇票）（at sight/on demand/on presentation）-见票即付见票即付指持票人提示汇票的当天即为到期日指持票人提示汇票的当天即为到期日无须承兑无须承兑汇票未明确表示付款期限者，为见票即付的汇票汇票未明确表示付款期限者，为见票即付的汇

21、票 （2 2）定期付款汇票）定期付款汇票（远期汇票）（远期汇票）( (time/usance/term bill) )见票后若干天见票后若干天/ /月付款（月付款（Bills payable at xx days/x month(s) after sight ） 出票或若干天出票或若干天/ /月付款月付款( (Bills payable at xx days/x month(s) after date ) )说明日后若干天说明日后若干天/ /月付款月付款( (Bills payable at xx days/x month(s) after stated date) ) JS32到期日算法到期

22、日算法: :1 1、见票、见票/ /出票日出票日/ /说明日以后若干天付款（说明日以后若干天付款（At xx days after sight /date/stated date) 算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇假日顺延至其后的第一个营业日。如遇假日顺延至其后的第一个营业日。 例：出票后例：出票后3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日出票，则起算日即出票日不计入，应从日即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日日 2 2、从说明日起若干天付款（、从说明日起若干天付款（

23、At 90 days from At 90 days from 15th April15th April） 包括所述日期包括所述日期 3. 3. 凡在汇票上记载月初、月中、月末者，分别指凡在汇票上记载月初、月中、月末者，分别指当月当月1 1 日、日、1515日、最末日、最末1 1日日（3 3）固定将来日期付款汇票：板期付款汇票）固定将来日期付款汇票：板期付款汇票（定日汇（定日汇票）票）汇票正文中载明付款日期。汇票正文中载明付款日期。须提示要求承兑须提示要求承兑 On 30On 30thth June fixed pay to_ June fixed pay to_ 计算付款日期计算付款日期 1

24、.At 60 days after sight (见票日即承兑日为见票日即承兑日为15th,April) 2.At 70 days after date (出票日为出票日为5th,April) 3.At 80 days after 5th ,April 4.At 30 days from 8th ,June 5.At 2 months after sight(见票日即承兑日为见票日即承兑日为15th,April) 6.At 4 months after date(出票日为出票日为5th,April) 7.At 3 months after 6th,Oct.JS32指出票人签发汇票的地点，应与出

25、票人的地址相同。指出票人签发汇票的地点，应与出票人的地址相同。它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立和它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立和有效是以出票地法律来衡量的。有效是以出票地法律来衡量的。英国票据法英国票据法认为票据不注明出票地并不会影响其生效，认为票据不注明出票地并不会影响其生效，此时以出票人的地址作为出票地点，或者汇票交付给收款此时以出票人的地址作为出票地点，或者汇票交付给收款人由收款人加列出票地点。人由收款人加列出票地点。我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。营业场所、住

26、所或者经营居住地为出票地。日内瓦统一法规定未载出票地的汇票，出票人姓名旁所载日内瓦统一法规定未载出票地的汇票，出票人姓名旁所载的地点视为出票地。的地点视为出票地。 付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际私法的根据国际私法的“行为地原则行为地原则”到期到期日日的计算的计算在付款地发生的在付款地发生的“承兑承兑”、“付款付款”等行为都要适用付款地等行为都要适用付款地法律。法律。因此，付款地的记载是非常重要的因此，付款地的记载是非常重要的。JS326.6.其他其他（1 1）成套汇票成套汇票( (A set of bill)A set of bil

27、l)“付一不付二付一不付二”条条款款( (Pay this first bill of Pay this first bill of exchange(secondexchange(second of of the same tenor and date being the same tenor and date being unpaid)tounpaid)to ) )（2 2）无追索权无追索权（without Recoursewithout Recourse）有此记载可有此记载可免除出票人或背书人的追索权。免除出票人或背书人的追索权。（3 3）免作退票通知（免作退票通知（Notice of

28、dishonour excused）或或放弃拒绝证书放弃拒绝证书( (Pretest waived) )退票后不须发出退票后不须发出退票通知或拒付时无须作出拒绝证书，即可行使追退票通知或拒付时无须作出拒绝证书，即可行使追索权。索权。 JS32 按所给出的条件填立汇票按所给出的条件填立汇票 Date : 23 July,2000 Amount: USD 35,461.50 Tenor(付款期限付款期限): on 31 Oct.,2000 fixed Drawer（出票人）出票人）: George Anderson Inc.,New York Drawee（付款人）付款人）:Irving Trus

29、t Company,New York Payee（收款人）收款人）: Brown and Thomas Inc.or order Drawn agaisnt shipment of cotton from Australia to St.Louis EXCHANGE for , 200X pay this first Bill of Exchange(Second of same tenor and date unpaid) to the order of the sum of DrawnTo For EXCHANGE for USD35,461.50 New York,23 July 200

30、0On 31Oct.2000 fixed pay this first Bill of Exchange(Second of same tenor and date unpaid) to the order of Brown & Thomas Inc. or order the sum ofUS dollars thirty five thousand four hundred and sixty one and 50/100 only Drawn against shipment of cotton from Australia to St. Louis To Irving Trus

31、t Company For George Anderson Inc., New York New York signature 出票人出票人 付款人付款人 收款人收款人 背书人背书人 被背书人被背书人 保证人保证人 付对价持票人付对价持票人 正当持票人正当持票人基本当事人基本当事人 1 1出票人出票人(Drawer)(Drawer)。 出票人是开支汇票、签发和交付汇票的人。出票人是开支汇票、签发和交付汇票的人。 出票人在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人出票人在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人 他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭正式提示，即将他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭正式提示，即将按

32、其文义被承兑和付款按其文义被承兑和付款 并保证如果汇票遭到退票他将偿付票款给持票人或被并保证如果汇票遭到退票他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。迫付款的任何背书人。 2 2付款人付款人( (DraweeDrawee) ) 付款人是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付付款人是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人命令的人(Addressee)(Addressee)，通常按其职能称其为付款人；，通常按其职能称其为付款人； 因其未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票因其未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定的付款责任。一定的付款责任。 付款人对汇票承兑并签名后，

33、就成为承兑人付款人对汇票承兑并签名后，就成为承兑人(Acceptor)(Acceptor)他以自己的签名表示他同意执行出票人发给他的无条件他以自己的签名表示他同意执行出票人发给他的无条件命令命令. . 他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。付款。 承兑人是汇票的主债务人，汇票的持票人、被迫付款的承兑人是汇票的主债务人，汇票的持票人、被迫付款的背书人或出票人，都可凭票向承兑人要求付款。背书人或出票人，都可凭票向承兑人要求付款。 3 3收款人收款人(Payee)(Payee) 收款人是收取票款的人，他是第一持票人。收款人是收取票款的人

34、，他是第一持票人。 出票人开出汇票，立即交给收款人、他第一个持出票人开出汇票，立即交给收款人、他第一个持有汇票从而产生对于汇票的权利的人，故收款人有汇票从而产生对于汇票的权利的人，故收款人是主债权人是主债权人 他所持有的汇票是一项债权凭证，他可凭票取款，他所持有的汇票是一项债权凭证，他可凭票取款，也可背书转让他人。也可背书转让他人。 其他当事人其他当事人 4 4背书人背书人(Endorser)(Endorser) 背书人是指收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法，背书人是指收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法，转让汇票，卖给他人转让汇票，卖给他人 收款人背书后成为第一背书人，以后汇票继续转让

35、，还收款人背书后成为第一背书人，以后汇票继续转让，还有第二、第三有第二、第三背书人，他们是汇票的债务人背书人，他们是汇票的债务人 对于汇票付款承担的责任是：保证汇票凭正式提示，即对于汇票付款承担的责任是：保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，将按其文义被承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。他将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。 5 5被背书人被背书人( (EndoreeEndoree) ) 被背书人是接受背书之人。当他受让汇票后，如被背书人是接受背书之人。当他受让汇票后，如再转让时，他就成为另再转让时，他就成为另

36、个背书人，如果他不个背书人，如果他不转让，则将持有汇票就成为第二持票人，所以转让，则将持有汇票就成为第二持票人，所以被背书人是汇票的债权人，最后被背书人必将是被背书人是汇票的债权人，最后被背书人必将是持票人持票人. . 6 6保证人保证人(Guarantor)(Guarantor)： 保证人是由一个第三者对于出票人、背书人、承保证人是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。经过保证兑人或参加承兑人作成保证行为的人。经过保证签字的人就是保证人签字的人就是保证人 他与被保证人负相同的责任。他与被保证人负相同的责任。 8 8付对价持票人付对价持票人(Holder(Hold

37、er for value)for value)。 英国英国票据法票据法认为经转让而接受汇票的持票人，认为经转让而接受汇票的持票人，依照他是否付过对价，对汇票有着不同的权利依照他是否付过对价，对汇票有着不同的权利 付过讨价持票人意指不论持票人自己是否付了讨价，只付过讨价持票人意指不论持票人自己是否付了讨价，只要前手付过对价转让到现在持有汇票的人，他就是付对要前手付过对价转让到现在持有汇票的人，他就是付对价持票人。价持票人。 通常是指前手付过对价，自己没有付对价而持票的人通常是指前手付过对价，自己没有付对价而持票的人付对价持票人的权利不优于其前手付对价持票人的权利不优于其前手 1010正当持票人正

38、当持票人(Holder in Due Course)(Holder in Due Course)。 正当持票人是经过转让而持有汇票的人正当持票人是经过转让而持有汇票的人 根据英国根据英国票据法票据法第二十九条的规定，正当持票人应第二十九条的规定，正当持票人应具备的条件是：他的前手背书是真实的；汇票票面完整具备的条件是：他的前手背书是真实的；汇票票面完整正常；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；也正常；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；也不知道转让人的权利有何缺陷；他自己支付对价，善意不知道转让人的权利有何缺陷；他自己支付对价，善意地取得汇票。地取得汇票。正当持票人的权利优于其前手正当

39、持票人的权利优于其前手1.1. 根据出票人和受票人区分根据出票人和受票人区分 出票人出票人 受票人受票人 信用基础信用基础 银行汇票银行汇票Bankers Bankers Draft Draft 银行银行银行银行银行信用银行信用 商业汇票商业汇票Trader bill Trader bill 工商企业工商企业/ /个人个人不限不限商业信用商业信用付款期限付款期限 例例 即期汇票即期汇票Sight Sight Draft Draft 见票即付见票即付 At sight payAt sight payOn demand payOn demand payUpon presentation of th

40、is Upon presentation of this exchange payexchange pay远期汇票远期汇票Time Time Draft Draft 按出票日期推算按出票日期推算按见票日期推算按见票日期推算按跟附单据日期推算按跟附单据日期推算固定日期固定日期At 30 days after dateAt 30 days after dateAt 30 days after sightAt 30 days after sightAt 30 days after B/L dateAt 30 days after B/L date 承兑人承兑人 信用基础信用基础 银行承兑汇票银行承兑

41、汇票Bankers Bankers acceptance bill acceptance bill 银行银行 转化为银行信用转化为银行信用 商业承兑汇票商业承兑汇票Traders Traders acceptance bill acceptance bill 工商企业工商企业/ /个人个人 仍然是商业信用仍然是商业信用 是否附带商业单据是否附带商业单据 通常是通常是 光票光票Clean bill Clean bill 否否银行汇票银行汇票 跟单汇票跟单汇票Documentary Documentary billbill 是是商业汇票商业汇票 承兑地点与付款地点承兑地点与付款地点 直接汇票直接汇

42、票Direct bill Direct bill 相同相同间接汇票间接汇票Indirect billIndirect bill 相异相异 1.1.出票出票 7.7.退票通知退票通知 2.2.背书背书 8.8.拒绝证书拒绝证书 3.3.提示提示 9.9.追索权追索权 4.4.承兑承兑 10.10.参加承兑参加承兑 5.5.付款付款 11.11.参加付款参加付款 6.6.退票退票 12.12.保证保证 票据行为：指在票据流通过程中，确定权利票据行为：指在票据流通过程中，确定权利和义务或行使权利或履行义务的行为。和义务或行使权利或履行义务的行为。 确定权利和义务的票据行为包括：出票、背书、确定权利和

43、义务的票据行为包括：出票、背书、承兑、保证承兑、保证 行使权利的票据行为包括：提示、追索行使权利的票据行为包括：提示、追索 履行义务的行为包括：付款以及出票人或背书人履行义务的行为包括：付款以及出票人或背书人或保证人接受追索偿付票款等行为或保证人接受追索偿付票款等行为JS2持票人持票人A A出票人出票人收款人收款人持票人持票人B B付款人付款人 出票出票 背书背书 提示提示 承兑承兑 付款付款付款人付款人收款人收款人持票人持票人A A持票人持票人B B出票人出票人 出票出票 背书背书 提示提示 拒付拒付 追索追索JS33一、出票一、出票( (Issue)Issue)1 1、动作动作发出汇票包括

44、两个动作发出汇票包括两个动作：(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票(to draw a draft and to sign it)JS33 (2)将汇票交给收款人将汇票交给收款人(to deliver a draft to the payee) 出票人出票人收款人收款人付款人付款人债权人债权人债务人债务人2 2、出票的效力、出票的效力（1 1） 对出票人：对出票人：完成出票行为并在票据上签字后，即完成出票行为并在票据上签字后，即成为票据的主债务人成为票据的主债务人。对票据的债务责任：对票据的债务责任：担保承兑和担保付款担保承兑和担保付款当拒付时，当拒付时，受持票人的追索受持票人的追索出票

45、人在汇票上注明出票人在汇票上注明“without recourse to drawer”，则票则票据的债务无人担保，因此，收款人一般不会接受这样的汇据的债务无人担保，因此，收款人一般不会接受这样的汇票。票。（2 2）对付款人：）对付款人： 对票据的债务没有责任对票据的债务没有责任 汇票不是汇票不是“领款单领款单”，汇票是出票人担保的，汇票是出票人担保的“信用货币信用货币”，收款，收款人的债权完全依赖于出票人的信用人的债权完全依赖于出票人的信用 对远期汇票的付款人，出票使他获得了可承兑汇票的地位对远期汇票的付款人，出票使他获得了可承兑汇票的地位。（3 3）对收款人）对收款人 获得票据就成为持票人

46、，得到了获得票据就成为持票人，得到了“债权债权” 付款请求权付款请求权：收款人有向付款人提示票据要求付款的权：收款人有向付款人提示票据要求付款的权利。利。追索权：追索权：在付款人拒付时，收款人可以向出票人要求清在付款人拒付时，收款人可以向出票人要求清偿债务偿债务转让权转让权：汇票是流通债券，付款人通过交付或背书转让：汇票是流通债券，付款人通过交付或背书转让汇票权利。汇票权利。JS33二、背书二、背书( (Endorsement)Endorsement) 1 1、含义含义: :通过在汇票背面签字，将汇票权利转让他人为目的的一通过在汇票背面签字，将汇票权利转让他人为目的的一种行为。（即使不加文字说

47、明，也可称为背书种行为。（即使不加文字说明，也可称为背书） 2 2、动作：、动作：（一）写成背书：一般写在汇票的背面（一）写成背书：一般写在汇票的背面（二）交付：权利的转让要在交付之后才算完成（二）交付：权利的转让要在交付之后才算完成 3 3、第一背书人、第一背书人永远是收款人永远是收款人 最后一个被背书人最后一个被背书人永远是持票人永远是持票人 4 4、前手和后手、前手和后手 5 5、背书的种类、背书的种类 JS33背书背书( (EndorsementEndorsement)CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人 第

48、五被背书人JS2收款人收款人持票人持票人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月1日日李四李四张张 三三李李 四四王王 五五赵六赵六王五王五（1 1）特别背书）特别背书( (Special Endorsement)Special Endorsement)：又又称为记名背书、正式背书、完全背书称为记名背书、正式背书、完全背书, ,记载记载“支支付给被背书人名称的指定人付给被背书人名称的指定人”, ,并经背书人签字。并经背书人签字。( (例例. .收款人收款人A Co.A C

49、o.将汇票经特别背书转让给将汇票经特别背书转让给B B Co.)Co.)Pay to the order of B Co.,LondonFor A Co.,London William White (signature)JS2（2 2）空白背书）空白背书( (Blank Endorsement or Blank Endorsement or Endorsement in Blank)Endorsement in Blank)：又称为不记名背书、又称为不记名背书、略式背书，不记载被背书人的名称略式背书，不记载被背书人的名称, ,只有背书人的签只有背书人的签字。字。( (例例 A Co.A Co.

50、将汇票经空白背书转让给将汇票经空白背书转让给B Co.)B Co.) For A Co., London William White (signature) 当汇票空白背书后，交付转让给一个不记名的受让人，他当汇票空白背书后，交付转让给一个不记名的受让人，他与来人抬头汇票的来人相同，可以不须背书，仅凭交付再与来人抬头汇票的来人相同，可以不须背书，仅凭交付再行转让行转让, ,交付者可不负背书人责任。交付者可不负背书人责任。 已作空白背书的汇票，任何持票人可将空白背书转变为已作空白背书的汇票，任何持票人可将空白背书转变为记名背书，只须在背书人签字上面写明记名背书，只须在背书人签字上面写明“支付给支

51、付给xxxxxx（持票人自己的名称或第三者的名称）的指定人持票人自己的名称或第三者的名称）的指定人”即可。即可。此后被背书人还可作成空白背书，将其回复为空白背书此后被背书人还可作成空白背书，将其回复为空白背书的汇票。的汇票。 例例 B Co.B Co.将空白背书转变为将空白背书转变为“支付给自己的指定人支付给自己的指定人”的记名背书的记名背书 Pay to the order of Pay to the order of B B Co.,LondonCo.,London 自行加自行加上上 For A For A Co.,LondonCo.,London William White (signa

52、ture ) )例例B Co.B Co.将空白背书转变为将空白背书转变为“支付给支付给C Co.C Co.的指定人的指定人”的记的记名背书名背书 Pay to the order of CCo.,London For A Co.,London William White (signature)例例C Co.C Co.将记名背书再次转变为空白背书将记名背书再次转变为空白背书 For C Co., London John smith (signature)我国我国票据法票据法规定空白背书无效，汇票的转让必须作记名规定空白背书无效，汇票的转让必须作记名背书。背书。国外票据法对汇票的转让允许使用记名背

53、书和空白背书，在国外票据法对汇票的转让允许使用记名背书和空白背书，在实务中一般采用记名背书。实务中一般采用记名背书。记名背书由于清晰的表明汇票的债权债务关系，因而使汇票记名背书由于清晰的表明汇票的债权债务关系，因而使汇票更加安全、可靠。更加安全、可靠。（3 3）限制性背书（）限制性背书（Restrictive EndorsementRestrictive Endorsement）: :指指“支付支付给被背书人给被背书人”的指示带有限制性的词语的指示带有限制性的词语Pay to A Bank onlyPay to A Bank for account of X Co.Pay to A Bank

54、not negotiable Pay to A Bank not transferable Pay to A Bank not to order注意：注意：作成上述限制性背书的汇票，禁止被背书人再行流通或作成上述限制性背书的汇票，禁止被背书人再行流通或转让，他只能凭票取款。转让，他只能凭票取款。 例例C Co.C Co.将汇票经限制性背书背书转让给将汇票经限制性背书背书转让给D Co.D Co. Pay to the order of Pay to the order of D D Co.,LondonCo.,London only only For C For C Co.,LondonCo.

55、,London William White (signature)signature)JS33英国票据法规定，被背书人无权转让票据权利。英国票据法规定，被背书人无权转让票据权利。日内瓦统一法规定，不得转让背书的汇票仍然可由被背书人日内瓦统一法规定，不得转让背书的汇票仍然可由被背书人转让，但作不得转让背书的背书人只对转让，但作不得转让背书的背书人只对直接后手直接后手负责，对其负责，对其他后手概无责任。他后手概无责任。我国票据法规定，出票人在汇票上记载我国票据法规定，出票人在汇票上记载“不得转让不得转让”字样的，字样的，汇票不得转让。背书人在汇票上记载汇票不得转让。背书人在汇票上记载“不得转让不得

56、转让”字样的，字样的，其后手再背书转让的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。证责任。 （4 4）带有条件的背书（带有条件的背书（Conditional Endorsement）: :指指“支付给支付给被背书人被背书人”的指示是带有条件的。的指示是带有条件的。 Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125 Pay Smith or order on arrival of the ship “Swallon” in London。注意：注意：开出的汇票必须是无条件的支付命令，但作成

57、背书可以是有开出的汇票必须是无条件的支付命令，但作成背书可以是有条件的。条件的。附带条件仅对附带条件仅对背书人和被背书人背书人和被背书人有约束作用，有约束作用，与付与付款人和出票人无关。款人和出票人无关。带有条件的背书实际上是指背书行为中的交付，只有在条件带有条件的背书实际上是指背书行为中的交付，只有在条件完成时方可把汇票交给被背书人。完成时方可把汇票交给被背书人。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票的金额分别转让给两人以上的背书无效。的金额分别转让给两人以上的背书无效。 （5 5）托收背书托收背书（E Endorsement for collectio

58、n）: :指要求指要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。 做法做法：在：在“pay to the order of B Bankpay to the order of B Bank”前面或后前面或后 面加上面加上“For collection For collection “ 注意：注意：被背书人仅是接受委托，得到的是代理权而不是债权被背书人仅是接受委托，得到的是代理权而不是债权托收背书的被背书人无权转让票据权利，但仍可再作托收背托收背书的被背书人无权转让票据权利，但仍可再作托收背书。书。行使由票据产生的一切权利，如提示要求付款权。行使由票

59、据产生的一切权利，如提示要求付款权。“不可转让不可转让”汇票不可以背书方式转让票据权利，但仍可做汇票不可以背书方式转让票据权利，但仍可做托收背书。托收背书。 例例C Co.C Co.将汇票对英格兰银行作托收背书将汇票对英格兰银行作托收背书 For collection pay to the order of Bank of England,London For C Co.,London William White（signature）EXCHANGE for GBP5,000.00, London,1th April, 2000 At 60 days after sight play this

60、 first Bill of Exchange(Second of same tenor and date unpaid) to the order of Bank of Australia the sum of Five thousand pounds Drawn To The Importing Co. For The Exporting Co., Melbourne London Mr. White Manager 1 1、收款人要将汇票转让给、收款人要将汇票转让给the Bank of New Zealand ,Auckland,请作限制性背书。请作限制性背书。 2 2、收款人要将汇票转让给、