商业信贷02第二章银行信贷资金筹集

1、第二章 银行信贷资金筹集主要内容一、筹集信贷资金的一般原则一、筹集信贷资金的一般原则二、筹集信贷资金的一般方法二、筹集信贷资金的一般方法三、筹集信贷资金的基本经济方法三、筹集信贷资金的基本经济方法四、与存款筹集相关的主要法规介绍四、与存款筹集相关的主要法规介绍五、存款组织与管理五、存款组织与管理一、一、筹集信贷资金的一般原则筹集信贷资金的一般原则从原则上看，主要有三：从原则上看，主要有三：1、效益性原则；、效益性原则；2、稳定原则；、稳定原则；3、对称原则。、对称原则。流动性、安全性、盈利性1 1、效益性原则、效益性原则 指银行在筹集资金时，力求以最低的成本筹集到尽可能多的资金，通过合理运用获

2、取更多收益的原则。资金来源不同，成本也不同。由高到低大致顺序：资本金金融债券同业拆借定期存款向中央银行借款活期存款。 2 2、稳定原则、稳定原则 指银行力求保持资金来源的相对稳定，指银行力求保持资金来源的相对稳定，提高存款巩固率，增加可用资金的原则。提高存款巩固率，增加可用资金的原则。银行各类负债稳定程度的顺序大致为：金银行各类负债稳定程度的顺序大致为：金融债券融债券定期存款定期存款向中央银行借款向中央银行借款同业拆借同业拆借活期存款。活期存款。3 3、对称原则、对称原则 指商业银行在筹措资金时，根据资金运营指商业银行在筹措资金时，根据资金运营的要求，选择适当的筹资方式，决定期限和数的要求，选

3、择适当的筹资方式，决定期限和数量的原则。该原则要求从规模、结构两个方面量的原则。该原则要求从规模、结构两个方面进行选择、协调对称关系。规模对称是资金筹进行选择、协调对称关系。规模对称是资金筹集与需求数量的对应关系，结构对称主要是资集与需求数量的对应关系，结构对称主要是资金占用时间的期限结构对应关系。金占用时间的期限结构对应关系。 主要内容一、筹集信贷资金的一般原则一、筹集信贷资金的一般原则二、筹集信贷资金的一般方法二、筹集信贷资金的一般方法三、筹集信贷资金的基本经济方法三、筹集信贷资金的基本经济方法四、与存款筹集相关的主要法规介绍四、与存款筹集相关的主要法规介绍五、存款组织与管理五、存款组织与

4、管理 概括说来主要有三种，即法律方法（通过立概括说来主要有三种，即法律方法（通过立法和执法来保证银行筹集资金）、行政方法（行法和执法来保证银行筹集资金）、行政方法（行政机构通过下达计划、指令对筹资活动进行直接政机构通过下达计划、指令对筹资活动进行直接的甚至强制性干预的方法）、经济方法（采用调的甚至强制性干预的方法）、经济方法（采用调节经济利益的方式，对筹资活动施加间接影响的节经济利益的方式，对筹资活动施加间接影响的方法）。方法）。 二、筹集信贷资金的一般方法二、筹集信贷资金的一般方法主要内容一、筹集信贷资金的一般原则一、筹集信贷资金的一般原则二、筹集信贷资金的一般方法二、筹集信贷资金的一般方法

5、三、筹集信贷资金的基本经济方法三、筹集信贷资金的基本经济方法四、与存款筹集相关的主要法规介绍四、与存款筹集相关的主要法规介绍五、存款组织与管理五、存款组织与管理三、筹集信贷资金的基本经济方法1 1、 强化市场营销观念；强化市场营销观念；2 2、 开发金融产品，扩展筹资市场；开发金融产品，扩展筹资市场；3 3、 重视筹资成本；重视筹资成本；4 4、 完善银行形象。完善银行形象。主要内容一、筹集信贷资金的一般原则一、筹集信贷资金的一般原则二、筹集信贷资金的一般方法二、筹集信贷资金的一般方法三、筹集信贷资金的基本经济方法三、筹集信贷资金的基本经济方法四、与存款筹集相关的主要法规介绍四、与存款筹集相关

6、的主要法规介绍五、存款组织与管理五、存款组织与管理四、四、与存款筹集相关的主要法规介绍与存款筹集相关的主要法规介绍（一）针对存款的规定（一）针对存款的规定（二）关于现金管理的规定（二）关于现金管理的规定（三）关于存款账户的规定（三）关于存款账户的规定 存款管理的主要规定（一）存款实名制（一）存款实名制20002000年年4 4月月1 1日起实施存款实名制，存款人日起实施存款实名制，存款人办理存款业务时需要提交证明法定身份的办理存款业务时需要提交证明法定身份的证件。证件。银行负有核实和登记的法定义务。银行负有核实和登记的法定义务。存款管理的主要规定（二）为存款人保密的规定严禁向亲朋透露或提供客户

7、信息。非工作需要不得与同事随意谈论客户情况。违反规定，侵犯存款人合法权益，造成损失的，依法承担赔偿责任。依法有权查询、冻结、划扣的国家机关，持县级以上机构签发的文件，银行进行协助。存款管理的主要规定（三）规范存款帐户 具体参见人民币银行结算账户管理办法。银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（三）规范存款帐户121、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

8、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。位银行结算账户管理。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。2、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。银行结算账户为个人银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。人银行结算账户管理。四种单位银行结算账户四种单位银行结算账户

9、基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。第十四条临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动。（三）注册验资。主要内容一、筹集信贷资金的一般原则一、筹集信贷资金的一般原则二、筹集信贷资金的一般方法二、筹

10、集信贷资金的一般方法三、筹集信贷资金的基本经济方法三、筹集信贷资金的基本经济方法四、与存款筹集相关的主要法规介绍四、与存款筹集相关的主要法规介绍五、存款组织与管理五、存款组织与管理*一、银行存款的性质 银行存款，是指银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时银行存款，是指银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。其或按约定时间支取款项的一种信用业务。其性质性质为：为：1 1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一种金融资产。、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一种金融资产。2 2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种负债，是经营、从银行角度讲，存款是一

11、种受信行为，是一种负债，是经营资金的主要来源。资金的主要来源。3 3、存款实质上也是一种货币，它与现金货币没有本质上的区别、存款实质上也是一种货币，它与现金货币没有本质上的区别，都是购买力且可以相互转化。，都是购买力且可以相互转化。第一部分第一部分 银行存款概述银行存款概述二、银行存款的分类二、银行存款的分类*（一）按存款的期限分类1 1、活期存款、活期存款活期存款是指客户不需要预先通知即可随时存活期存款是指客户不需要预先通知即可随时存取和支付的存款。取和支付的存款。 2 2、定期存款、定期存款定期存款是指由客户与银行预先约定存款期限定期存款是指由客户与银行预先约定存款期限的存款，到期才能支取

12、的存款。的存款，到期才能支取的存款。 3 3、定活两便、定活两便指不确定固定的存款期限，可以随时续存和提指不确定固定的存款期限，可以随时续存和提取，利率根据存期的长短自动升降的一种存款。取，利率根据存期的长短自动升降的一种存款。*（二）按存款的形成来源划分（二）按存款的形成来源划分1 1、原始存款、原始存款 原始存款（原始存款（Primary DepositPrimary Deposit）：）：“指银行接受的现金存款指银行接受的现金存款”。有铸币对。有铸币对应的存款叫做原始存款。这部分存款不会引起货币供给总量的变化，仅仅应的存款叫做原始存款。这部分存款不会引起货币供给总量的变化，仅仅是流通中的

13、现金变成了银行的活期存款，存款的增加正好抵销了流通中现是流通中的现金变成了银行的活期存款，存款的增加正好抵销了流通中现金的减少。金的减少。 原始存款来源于中央银行通过购买证原始存款来源于中央银行通过购买证劵劵、外汇和黄金以及贴现贷款等渠道、外汇和黄金以及贴现贷款等渠道投放的基础货币。投放的基础货币。2 2、派生存款、派生存款 派生存款是原始存款的对称，是原始存款的派生和扩大。派生存款是原始存款的对称，是原始存款的派生和扩大。 是由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。派是由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。派生存款产生的过程，就是商业银行吸收存款、发

14、放贷款，最终使用者又将生存款产生的过程，就是商业银行吸收存款、发放贷款，最终使用者又将其存入银行，形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的过程。其存入银行，形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的过程。*（二）按存款的形成来源划分（二）按存款的形成来源划分 原始存款是与派生存款相对称的，是商业银行存款的原始存款是与派生存款相对称的，是商业银行存款的重要组成部分。重要组成部分。 原始存款指客户以现金形式存入银行的直接存款。商原始存款指客户以现金形式存入银行的直接存款。商业银行获得原始存款后，除按法定存款准备金比率保留业银行获得原始存款后，除按法定存款准备金比率保留一部分作为法定准备金

15、以外，其余部分可用于放款或购一部分作为法定准备金以外，其余部分可用于放款或购买证券。买证券。 通过对原始存款的吸收和放贷，商业银行系统又可创通过对原始存款的吸收和放贷，商业银行系统又可创造出数倍于原始存款的派生存款。原始存款是商业银行造出数倍于原始存款的派生存款。原始存款是商业银行扩张信用的基础。中央银行通过规定法定存款准备金比扩张信用的基础。中央银行通过规定法定存款准备金比率来控制这部分存款，以达到调节信贷规模和控制货币率来控制这部分存款，以达到调节信贷规模和控制货币供应量的目的。供应量的目的。* （三）按存款人的存款动机分类（三）按存款人的存款动机分类1 1、保本增殖型存款、保本增殖型存款

16、存款目的是为了增殖，弥补物价上涨存款目的是为了增殖，弥补物价上涨、货币贬值的损失。、货币贬值的损失。2 2、计划消费型存款、计划消费型存款目的不是为了增殖，而是为了将来或目的不是为了增殖，而是为了将来或远期消费（如教育储蓄）。远期消费（如教育储蓄）。3 3、安全保密型存款、安全保密型存款目的是确保货币的安全性。目的是确保货币的安全性。4 4、方便支付型存款、方便支付型存款目的是取得货币收付方面的便利。目的是取得货币收付方面的便利。* *保值储蓄是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的保值储蓄是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3 3年年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。期以上定

17、期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保值储蓄补贴率保值储蓄补贴率= =物价上涨指数一储蓄利息率。物价上涨指数一储蓄利息率。（四）按存款的经济主体划分（四）按存款的经济主体划分1 1、企业存款、企业存款2 2、储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用、储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款。款项存入银行形成的存款。3 3、财政性存款：是指一切与财政预算收支有直接关系的款项、财政性存款：是指一切与财政预算收支有直接关系的款项存入银行所形成的存款，具体包括财政金库存款、财政投资存入银行所形成的存款，具体包括财政金库存款、财政投资的基本建设存款，以及机关、

18、团体、学校等单位的经费存款的基本建设存款，以及机关、团体、学校等单位的经费存款。（五）按存款币种划分（五）按存款币种划分1 1、本币存款、本币存款2 2、外币存款、外币存款 三、存款结构合理配置三、存款结构合理配置 存款结构是指银行存款的构成及其相互联系、相互存款结构是指银行存款的构成及其相互联系、相互制约的比例关系。银行存款结构是否合理，对银行贷制约的比例关系。银行存款结构是否合理，对银行贷款结构的安排，进而对整个银行信贷管理都具有重要款结构的安排，进而对整个银行信贷管理都具有重要的影响。因此，银行在存款管理中不仅要适度控制贷的影响。因此，银行在存款管理中不仅要适度控制贷款规模，而且要合理配

19、置存款结构。款规模，而且要合理配置存款结构。 * *银行的存款结构包括存款的期限结构、利率结构银行的存款结构包括存款的期限结构、利率结构和种类结构。和种类结构。（一）存款期限结构的合理配置（一）存款期限结构的合理配置 * *短期存款利率低，流动性强，稳定性弱；长期存款则利率高，短期存款利率低，流动性强，稳定性弱；长期存款则利率高，流动性弱，稳定性强。流动性弱，稳定性强。 因此，在银行的存款结构中，短期存款与长期存款要保持一个因此，在银行的存款结构中，短期存款与长期存款要保持一个合理的比例。合理的比例。 保持一定比例的短期存款是为了？保持一定比例的短期存款是为了？ 保持一定比例的长期存款是为了？

20、保持一定比例的长期存款是为了？* （二）存款利率结构的合理配置（二）存款利率结构的合理配置 存款利率结构的合理配置，也即利率高低不同的存款要存款利率结构的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，这样可以降低银行的存款成本，实现保持合理的比例，这样可以降低银行的存款成本，实现信贷资金的盈利性。信贷资金的盈利性。 存款期限与利率的关系？存款期限与利率的关系？ 低息存款占银行存款总量比例低，有何影响？低息存款占银行存款总量比例低，有何影响？ 高息存款占银行存款总量比例低，有何影响？高息存款占银行存款总量比例低，有何影响？（三）存款种类结构的合理配置（三）存款种类结构的合理配置 银行存款种类

21、结构合理配置的实质是如何适应客户的银行存款种类结构合理配置的实质是如何适应客户的需要，只有适应客户需要的存款种类，才能为客户所需要，只有适应客户需要的存款种类，才能为客户所接受，从而才能最大限度地吸收存款。接受，从而才能最大限度地吸收存款。 以储蓄存款种类为例，合理的储蓄存款种类结构应包括：以储蓄存款种类为例，合理的储蓄存款种类结构应包括： （1 1）稳定型储蓄存款，如整存整取定期储蓄、零存整取定期储蓄）稳定型储蓄存款，如整存整取定期储蓄、零存整取定期储蓄和存本取息定期储蓄；和存本取息定期储蓄； （2 2）引存型储蓄存款，如存贷结合的住房储蓄；）引存型储蓄存款，如存贷结合的住房储蓄； （3 3

22、）应变型储蓄存款，如与时间长短、利率高低挂钩的各种储蓄）应变型储蓄存款，如与时间长短、利率高低挂钩的各种储蓄； （4 4）方便型储蓄存款，如活期储蓄、定活两便储蓄、个人支票储）方便型储蓄存款，如活期储蓄、定活两便储蓄、个人支票储蓄、银行卡储蓄、定活通储蓄、通知存款储蓄等。蓄、银行卡储蓄、定活通储蓄、通知存款储蓄等。 （5 5）适应某种特殊需要的储蓄存款，如：爱心储蓄账户、礼仪储）适应某种特殊需要的储蓄存款，如：爱心储蓄账户、礼仪储蓄账户等。蓄账户等。 这些不同种类的储蓄存款，适应并满足了不同收入阶层、不同存款这些不同种类的储蓄存款，适应并满足了不同收入阶层、不同存款动机的客户的不同需要，因而可

23、以认为这种存款种类结构的配置是动机的客户的不同需要，因而可以认为这种存款种类结构的配置是合理的。合理的。以储蓄存款种类为例，合理的储蓄存款种类结构应包括：以储蓄存款种类为例，合理的储蓄存款种类结构应包括： 爱心储蓄账户？爱心储蓄账户？ 政府和邮政储蓄银行开展的希望工程政府和邮政储蓄银行开展的希望工程“爱心储蓄爱心储蓄”活动；活动； “爱心储蓄爱心储蓄”活动的具体做法是：学生自愿将活动的具体做法是：学生自愿将“压压岁钱岁钱”或零花钱存入邮政储蓄银行，储蓄金额为每或零花钱存入邮政储蓄银行，储蓄金额为每笔笔10001000元或元或10001000元的倍数，每一笔存款期限为一年元的倍数，每一笔存款期限

24、为一年。 一年后将储蓄的利息（一年后将储蓄的利息（10001000元存定期一年的利息是元存定期一年的利息是22.522.5元）捐给元）捐给“希望工程希望工程”，由财政专户管理。，由财政专户管理。 团市委将给参加储蓄的每位学生颁发希望搜索工程团市委将给参加储蓄的每位学生颁发希望搜索工程“爱心天使爱心天使”徽章和爱心证书。徽章和爱心证书。以储蓄存款种类为例，合理的储蓄存款种类结构应包括：以储蓄存款种类为例，合理的储蓄存款种类结构应包括： 礼仪储蓄账户？礼仪储蓄账户？礼仪储蓄是农业银行在人民币整存整取定期储蓄和定活两便储蓄业务的礼仪储蓄是农业银行在人民币整存整取定期储蓄和定活两便储蓄业务的基础上，融

25、入基础上，融入“情感情感”和具有和具有“收藏收藏”价值的一项特色储蓄业务，用于价值的一项特色储蓄业务，用于客户表达对亲人、朋友的关爱和祝福。主要有客户表达对亲人、朋友的关爱和祝福。主要有“望成龙望成龙”、“乐天年乐天年”、“瑞丰年瑞丰年”、“万事顺万事顺”、“喜临门喜临门”5 5个子品牌，每款子品牌都使用个子品牌，每款子品牌都使用富含喜庆元素的礼仪存单，配有印制精美的礼仪封套。富含喜庆元素的礼仪存单，配有印制精美的礼仪封套。“望成龙望成龙”定位于定位于0-140-14岁儿童少年，适合于长辈对子女的关爱，表达岁儿童少年，适合于长辈对子女的关爱，表达长辈望子成龙，望女成凤的期许；长辈望子成龙，望女

26、成凤的期许；“乐天年乐天年”定位于定位于6060岁以上老人，适合于晚辈孝敬长辈，表达祝福安岁以上老人，适合于晚辈孝敬长辈，表达祝福安康，乐享天年之意；康，乐享天年之意；“瑞丰年瑞丰年”定位于企业单位在取得丰硕业绩时，凸显对员工的关爱，定位于企业单位在取得丰硕业绩时，凸显对员工的关爱，适合于年终企业单位派发奖金、分红等；适合于年终企业单位派发奖金、分红等；“万事顺万事顺”适合于对亲朋好友健康的关怀和仕途平安顺利的祝福；适合于对亲朋好友健康的关怀和仕途平安顺利的祝福；“喜临门喜临门”适合于结婚、生子等喜庆的祝福。适合于结婚、生子等喜庆的祝福。第二部分第二部分 企业存款的组织管理企业存款的组织管理一

27、、企业存款及其分类一、企业存款及其分类 企业存款，是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分企业存款，是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款。可分为：扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款。可分为：1 1、企业活期存款：指存放于结算账户的存款，故也称结算户存款、企业活期存款：指存放于结算账户的存款，故也称结算户存款。从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目的是支付的便利。从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目的是支付的便利；从银行角度讲，是银行的一种低成本负债。；从银行角度讲，是银行的一种低成本负债。2 2、企业定期存款、企业定期存款 ：

28、指企业选择银行规定的存储期限存入银行的款：指企业选择银行规定的存储期限存入银行的款项。对企业来讲实上是一种盈利性资产，存款的目的是为了增殖项。对企业来讲实上是一种盈利性资产，存款的目的是为了增殖。 *二、影响企业存款数量变动的因素二、影响企业存款数量变动的因素（一）企业的内部因素（一）企业的内部因素1 1、企业产品销售收入与生产经营规模、企业产品销售收入与生产经营规模2 2、企业资金的周转速度与资金清算状况、企业资金的周转速度与资金清算状况 3 3、商业信用状况（企业作为授信人）、商业信用状况（企业作为授信人）4 4、此外，企业经营水平、资金来源构成、企业对个人的支出状、此外，企业经营水平、资

29、金来源构成、企业对个人的支出状况以及其他相关因素也都会直接或间接的影响企业存款的增况以及其他相关因素也都会直接或间接的影响企业存款的增减。减。 （二）企业外部因素（二）企业外部因素1 1、市场银根松紧状况、市场银根松紧状况2 2、宏观背景（经济上，政策上）、宏观背景（经济上，政策上）3 3、国家对企业的收入分配政策（分配自主权）、国家对企业的收入分配政策（分配自主权）4 4、季节性、临时性客观因素、季节性、临时性客观因素第三部分第三部分 储蓄存款的组织与管理储蓄存款的组织与管理一、储蓄存款及其分类一、储蓄存款及其分类（一）概念：（一）概念：1 1、广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩

30、余部分、广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩余部分。从层次上包括个人、企业、和政府储蓄；。从层次上包括个人、企业、和政府储蓄； 从形态上包括存款、保险、各种有价证券手持现金等。从形态上包括存款、保险、各种有价证券手持现金等。2 2、狭义的储蓄即储蓄存款，指由城乡居民个人将其货币收入的、狭义的储蓄即储蓄存款，指由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款节余或待用款项存入银行形成的存款。（二）储蓄存款的种类（二）储蓄存款的种类1 1、按储蓄的稳定性为划分标准：、按储蓄的稳定性为划分标准： 活期储蓄：指零星存入，随时存取，每年计付一次利息的储活期储蓄：指零星存入，随时存取

31、，每年计付一次利息的储蓄。蓄。 定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式。定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式。 定期储蓄：指预先规定储蓄时间，一般情况下不允许提前支定期储蓄：指预先规定储蓄时间，一般情况下不允许提前支取的储蓄方式。取的储蓄方式。2 2、按储蓄的其他标准划分：、按储蓄的其他标准划分： 保值储蓄；有奖储蓄；华侨（人民币）定期储蓄；外币储蓄保值储蓄；有奖储蓄；华侨（人民币）定期储蓄；外币储蓄 （二）储蓄存款的种类（二）储蓄存款的种类有奖储蓄：有奖储蓄： 有奖储蓄是指将储蓄存款的利息以奖金形式支付的一种储蓄形有奖储蓄是指将储蓄存款的利息以奖金形式支付的一种储蓄

32、形式。式。 具体做法可分为具体做法可分为有奖无息有奖无息和和有奖有息有奖有息两种。两种。 前者是把储蓄存款的全部利息作为奖金；前者是把储蓄存款的全部利息作为奖金； 后者则以一部分利息作为奖金，其余部分仍以利息形式支付。后者则以一部分利息作为奖金，其余部分仍以利息形式支付。 有奖储蓄可有多种形式，诸如定期定额有奖储蓄、零存整取有有奖储蓄可有多种形式，诸如定期定额有奖储蓄、零存整取有奖储蓄，活期有奖储蓄等。奖储蓄，活期有奖储蓄等。（二）储蓄存款的种类（二）储蓄存款的种类华侨（人民币）定期储蓄华侨（人民币）定期储蓄 华侨人民币定期储蓄是银行为适应侨胞、侨眷的需要而以优华侨人民币定期储蓄是银行为适应侨

33、胞、侨眷的需要而以优惠利率开办的一种储蓄形式。惠利率开办的一种储蓄形式。 这种储蓄主要是吸储华侨、港澳同胞或者有外籍亲属的中国这种储蓄主要是吸储华侨、港澳同胞或者有外籍亲属的中国公民由境外汇入或携入的外汇、外币（包括黄金、白银），公民由境外汇入或携入的外汇、外币（包括黄金、白银），在出售或兑换给银行所得的人民币后而采取的储蓄方式。在出售或兑换给银行所得的人民币后而采取的储蓄方式。 华侨人民币定期储蓄起存金额华侨人民币定期储蓄起存金额5050元，开户时凭元，开户时凭 外汇兑换证外汇兑换证明明 或或 侨汇证明书侨汇证明书 在规定时间内办理存储手续。存期分为在规定时间内办理存储手续。存期分为一年、三

34、年、五年三种期限。存款利息按规定的优惠利率计一年、三年、五年三种期限。存款利息按规定的优惠利率计算。算。 存款为记名式整存整取定期储蓄，其户名必须与证明单上的存款为记名式整存整取定期储蓄，其户名必须与证明单上的姓名相一致，不得另开其他名字；姓名相一致，不得另开其他名字； 支取存款时只能支取人民币，不能支取外币，也不能汇出境支取存款时只能支取人民币，不能支取外币，也不能汇出境外。外。*二、储蓄存款的政策和原则二、储蓄存款的政策和原则（一）我国的储蓄政策：（一）我国的储蓄政策： 保护和鼓励政策保护和鼓励政策（二）我国的储蓄原则（二）我国的储蓄原则 1 1、存款自愿、存款自愿 2 2、取款自由、取款

35、自由 3 3、存款有息、存款有息 4 4、为储户保密、为储户保密*三、影响储蓄存款数量变动的因素三、影响储蓄存款数量变动的因素（一）居民货币收入水平（一）居民货币收入水平（二）居民消费水平和消费结构与消费习惯（二）居民消费水平和消费结构与消费习惯（三）市场供求状况与物价水平（三）市场供求状况与物价水平（四）社会福利保障制度（四）社会福利保障制度 （五）金融市场发达程度与金融资产种类（五）金融市场发达程度与金融资产种类 （六）存款利率水平与存款服务质量（六）存款利率水平与存款服务质量 四、储蓄存款的管理规定四、储蓄存款的管理规定 1 1、储蓄机构、储蓄机构 储蓄机构是指经中国人民银行批准，依法具

36、有储蓄业务经营资格的储蓄机构是指经中国人民银行批准，依法具有储蓄业务经营资格的金融机构。为家庭储蓄存款与投资提供专门服务的金融中介机构。金融机构。为家庭储蓄存款与投资提供专门服务的金融中介机构。 储蓄机构的性质和最终目标和商业银行没有根本差别。但是其经营储蓄机构的性质和最终目标和商业银行没有根本差别。但是其经营方针和经营方法不同于商业银行。方针和经营方法不同于商业银行。 由于人们一般认为，凡是以吸收存款作为主要的资金来源，以发放由于人们一般认为，凡是以吸收存款作为主要的资金来源，以发放贷款作为主要的资金运用的金融中介机构就是银行。贷款作为主要的资金运用的金融中介机构就是银行。 但储蓄机构都是非

37、银行金融中介机构。但储蓄机构都是非银行金融中介机构。 因为，虽然其资金来源主要靠存款，但其资金运用中有相当大部分因为，虽然其资金来源主要靠存款，但其资金运用中有相当大部分是用于投资。是用于投资。 其贷款的对象主要是其存款用户，而不是向商业银行那样面向全社其贷款的对象主要是其存款用户，而不是向商业银行那样面向全社会贷款。因而将储蓄机构归入非银行金融机构。会贷款。因而将储蓄机构归入非银行金融机构。四、储蓄存款的管理规定四、储蓄存款的管理规定 目前，依法可以开办储蓄业务的目前，依法可以开办储蓄业务的储蓄机构有？储蓄机构有？ 中国工商银行、中国农业银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银

38、行、交通中国银行、中国建设银行、交通银行、农村信用合作社、城市信银行、农村信用合作社、城市信用合作社以及经中央银行批准的用合作社以及经中央银行批准的其他金融机构，在基层设有专门其他金融机构，在基层设有专门的储蓄所或专门的储蓄业务专柜的储蓄所或专门的储蓄业务专柜，办理个人的储蓄存款。，办理个人的储蓄存款。* 2、储蓄存款实名制、储蓄存款实名制 储蓄存款实名制是指个人在银行开立存款账户办理储蓄存款时储蓄存款实名制是指个人在银行开立存款账户办理储蓄存款时，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名，银行，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名，银行按照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名

39、和号码，以确定按照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享有所有权的一项制度。储户对开立账户上的存款享有所有权的一项制度。 实行储蓄存款实名制的目的是为了保证个人存款账户的真实性实行储蓄存款实名制的目的是为了保证个人存款账户的真实性，保护存款人的合法权益。，保护存款人的合法权益。3、储蓄存款的利息税、储蓄存款的利息税 我国的储蓄存款利息税全称为我国的储蓄存款利息税全称为“储蓄存款利息所得征收个人所储蓄存款利息所得征收个人所得税得税”，主要是指对个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取，主要是指对个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息而征收的

40、个人所得税。得人民币、外币储蓄存款利息而征收的个人所得税。 19501950年，我国开始对储蓄存款征收利息税；当年颁布的年，我国开始对储蓄存款征收利息税；当年颁布的利息利息所得税条例所得税条例规定，对存款利息征收规定，对存款利息征收10%10%（后降为（后降为5%5%）的所得税）的所得税；19591959年，储蓄存款利息税停征。年，储蓄存款利息税停征。 19991999年年1111月，我国恢复征收储蓄存款利息税，开征税率为月，我国恢复征收储蓄存款利息税，开征税率为20%20%。20072007年年8 8月，该税率由月，该税率由20%20%降至降至5%5%。20082008年年1010月月9 9

41、日起，暂免征日起，暂免征收储蓄存款利息税。收储蓄存款利息税。 *第四节第四节 组织存款的策略组织存款的策略一、品种创新策略、品种创新策略（一）含义：品种创新就是指银行不断创造出新的存款品种，（一）含义：品种创新就是指银行不断创造出新的存款品种，以满足不断变化的市场要求。以满足不断变化的市场要求。（二）开发存款新品种的实质就是如何适应客户，吸引客户的（二）开发存款新品种的实质就是如何适应客户，吸引客户的问题。问题。（三）如何开发新品种（三）如何开发新品种二、二、优质服务优质服务（一）市场条件下，优质服务是竞争的重要手段。（一）市场条件下，优质服务是竞争的重要手段。（二）树立服务观念，扩大服务范围

42、，提高服务质量是银行拓（二）树立服务观念，扩大服务范围，提高服务质量是银行拓展业务的重要途径。展业务的重要途径。（三）搞好优质服务，既要求不断拓宽服务领域，又要改善服（三）搞好优质服务，既要求不断拓宽服务领域，又要改善服务态度和质量。务态度和质量。三、安全保障策略三、安全保障策略（一）客户存款最基本的要求是获得存款的安全保障。（一）客户存款最基本的要求是获得存款的安全保障。（二）如何理解存款安全保障化（二）如何理解存款安全保障化1 1、信贷资金运用安全、信贷资金运用安全这是基础这是基础2 2、银行技术、管理、手段、银行技术、管理、手段四、利率浮动策略四、利率浮动策略（一）存款是客户对银行的授信

43、行为，还本付息是这种信用（一）存款是客户对银行的授信行为，还本付息是这种信用行为的基本特征。行为的基本特征。（二）利率浮动策略的含义：即银行存款利率应随着资金供（二）利率浮动策略的含义：即银行存款利率应随着资金供求变化、物价水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮求变化、物价水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮动，使银行存款的实际利率保持正值，从而增进客户的安动，使银行存款的实际利率保持正值，从而增进客户的安定情绪，降低投机心理，减少利益损失。定情绪，降低投机心理，减少利益损失。（三）利率浮动的方式？根据我国的基准利率？按物价指数（三）利率浮动的方式？根据我国的基准利率？按物价指数？市场利率？

44、方式？市场利率？方式定期？定期？四、利率浮动策略四、利率浮动策略基准利率？基准利率？(benchmark interest rate) 基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利基准利率是金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定率水平或金融资产价格均可根据这一基准利率水平来确定。 基准利率主要以同业拆借利率和回购利率为主。基准利率主要以同业拆借利率和回购利率为主。 其中，以同业拆借利率为基准利率的国家有英国的伦敦同其中，以同业拆借利率为基准利率的国家有英国的伦敦同业拆放利率业拆放利率(Libor)(Libor)、美国的美国联邦基准利率、

45、美国的美国联邦基准利率(FFR)(FFR)、日、日本本(Tibor)(Tibor)、欧盟、欧盟(Euribor)(Euribor)等；等； 以回购利率为基准利率的国家有德国、法国、西班牙。以回购利率为基准利率的国家有德国、法国、西班牙。回购利率是指国债回购利率，按照时间一般又被叫做7天回购利率。把回购利率看作是使用国债借钱所需要偿还的利息。银行间互相持有债券，当银行进行回购交易时就会有回购利率。四、利率浮动策略四、利率浮动策略基准利率？基准利率？(benchmark interest rate)(benchmark interest rate) 在中国，以中国人民银行对国家专业银行和其他金融机

46、构规定的存贷款利率在中国，以中国人民银行对国家专业银行和其他金融机构规定的存贷款利率为基准利率。具体而言，一般普通民众把银行一年定期存款利率作为市场基为基准利率。具体而言，一般普通民众把银行一年定期存款利率作为市场基准利率指标，银行则是把隔夜拆借利率作为市场基准利率。准利率指标，银行则是把隔夜拆借利率作为市场基准利率。 基准利率必须具备以下几个基本特征：基准利率必须具备以下几个基本特征： （1 1）市场化。这是显而易见的，基准利率必须是由市场供求关系决定，而）市场化。这是显而易见的，基准利率必须是由市场供求关系决定，而且不仅反映实际市场供求状况，还要反映市场对未来的预期；且不仅反映实际市场供求

47、状况，还要反映市场对未来的预期； （2 2）基础性。基准利率在利率体系、金融产品价格体系中处于基础性地位）基础性。基准利率在利率体系、金融产品价格体系中处于基础性地位，它与其他金融市场的利率或金融资产的价格具有较强的关联性；，它与其他金融市场的利率或金融资产的价格具有较强的关联性； （3 3）传递性。基准利率所反映的市场信号，或者中央银行通过基准利率所）传递性。基准利率所反映的市场信号，或者中央银行通过基准利率所发出的调控信号，能有效地传递到其他金融市场和金融产品价格上。发出的调控信号，能有效地传递到其他金融市场和金融产品价格上。 浮动利率的两个重要的参考利率浮动利率的两个重要的参考利率 伦敦

48、银行间拆借利率伦敦银行间拆借利率(LIBOR)(LIBOR)是世界金融市场最常见的浮动利率。是世界金融市场最常见的浮动利率。 它由英国银行协会在每个工作日上午它由英国银行协会在每个工作日上午1111时对外报出：贷款利率和存款利率，时对外报出：贷款利率和存款利率，两者之间差额为银行利润。两者之间差额为银行利润。 利率期限是隔夜（利率期限是隔夜（2 2个工作日）、个工作日）、7 7天、天、1 1个月、个月、3 3个月、个月、6 6个月和个月和1 1年。年。第一节 货币的时间价值 上海银行间同业拆借利率上海银行间同业拆借利率 (Shanghai interbank offered rate,简称为S

49、hibor) 为为银行报价团银行报价团各成员自主报出的人民币同业拆出利率的算术平均各成员自主报出的人民币同业拆出利率的算术平均利率（剔除最高和最低两家报价）。利率（剔除最高和最低两家报价）。 由中国人民银行所成立的由中国人民银行所成立的ShiborShibor工作小组确定，并于每日上午工作小组确定，并于每日上午11:3011:30分发布。分发布。 银行间同业拆借利率银行间同业拆借利率五、存款自由策略 五、存款自由策略五、存款自由策略 含义：即指对客户存取款的行为应排除一切法律、制度和契约含义：即指对客户存取款的行为应排除一切法律、制度和契约规定以外的限制或制约。规定以外的限制或制约。 六、存款

50、证券化策略六、存款证券化策略 含义：就是指允许银行存款的凭证含义：就是指允许银行存款的凭证存单和存折等自由转让存单和存折等自由转让，以此来吸引资金，以此来吸引资金。*第五节第五节 存款的成本管理存款的成本管理一、银行存款成本的构成一、银行存款成本的构成 1 1、利息成本、利息成本 2 2、营业成本，也称其他成本或服务成本。、营业成本，也称其他成本或服务成本。 营业成本又可进一步分为固定成本（如员工工资）营业成本又可进一步分为固定成本（如员工工资） 和变动成本（如办公费用）两部分。和变动成本（如办公费用）两部分。3、资金成本、资金成本 资金成本是指银行为吸收一定的存款而支付的一切费用，即利资金成

51、本是指银行为吸收一定的存款而支付的一切费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了银行为吸收一定的存款所付息成本与营业成本之和。它反映了银行为吸收一定的存款所付出的代价。出的代价。 资金成本率资金成本率= =100%利 息 成 本营 业 成 本吸 收 的 存 款4、可用资金成本、可用资金成本 可用资金成本是指银行可用资金所应负担的全部成本。可用资金成本是指银行可用资金所应负担的全部成本。 可用资金成本也称为银行的资金转移价格，是确定银行盈利性可用资金成本也称为银行的资金转移价格，是确定银行盈利性资产价格的基础，也是分析存款成本的重点。资产价格的基础，也是分析存款成本的重点。 可用资金成本率可用资金

52、成本率= =100%-利 息 成 本 营 业 成 本吸 收 的 存 款法 定 存 款 准 备 金必 要 的 超 额 准 备5、相关成本、相关成本 相关成本是指与银行吸收存款有关的，但未包括在以上四种成相关成本是指与银行吸收存款有关的，但未包括在以上四种成本中的各项支出。其基本形式有两种：本中的各项支出。其基本形式有两种：（1 1）风险成本。风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生）风险成本。风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生后银行所必须支出的费用和预期经济利益的减少。后银行所必须支出的费用和预期经济利益的减少。 （2 2）连锁反应成本。连锁反应成本是指银行为新吸收存款而增）连锁反应成本。

53、连锁反应成本是指银行为新吸收存款而增加的服务和利息支出，而引起的对原有存款增加的开支。如利加的服务和利息支出，而引起的对原有存款增加的开支。如利率提高，导致原存款重新选择率提高，导致原存款重新选择. . 6、边际存款成本、边际存款成本 边际存款成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，在新增边际存款成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，在新增一个单位的存款所要增加的成本。一个单位的存款所要增加的成本。 边际存款成本随市场利率、管理费用和该存款用于弥补现金资边际存款成本随市场利率、管理费用和该存款用于弥补现金资产的比例变化而变化。产的比例变化而变化。 边际存款成本率边际存款成本率= = 100%

54、新增利息新增营业成本新增存款二、银行存款成本的控制二、银行存款成本的控制（一）银行存款成本控制的特殊性（一）银行存款成本控制的特殊性 银行存款成本控制的特殊性体现在利息支出和非利息支出两个银行存款成本控制的特殊性体现在利息支出和非利息支出两个方面。方面。 利息支出的多少与存款规模的大小是一种正相关关系。利息支出的多少与存款规模的大小是一种正相关关系。 对非利息支出的控制有两种方式可供银行选择：对非利息支出的控制有两种方式可供银行选择： 一种方式是绝对控制，即只从节省开支、减少浪费的一种方式是绝对控制，即只从节省开支、减少浪费的“节流节流”途径去控制非利息支出；途径去控制非利息支出； 另一种方式

55、是相对控制，即另一种方式是相对控制，即“节流节流”与与“开源开源”相结合。相结合。 * （二）存款总量与成本控制（二）存款总量与成本控制 存款总量与存款成本间的关系可以归纳为以下四种不同的组合存款总量与存款成本间的关系可以归纳为以下四种不同的组合模式：模式：1 1、同向组合模式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可、同向组合模式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可以接受的一种组合模式，但需进一步分析。以接受的一种组合模式，但需进一步分析。2 2、逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳、逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳的一种组合模式。的一种组合模式。3 3

56、、存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。、存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。这是比较理想的一种组合模式。这是比较理想的一种组合模式。4 4、成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增、成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增加。这是应最大限度避免的一种组合模式。加。这是应最大限度避免的一种组合模式。（三）存款结构与成本控制（三）存款结构与成本控制 银行在经营过程中，不应片面地认为低息存款好或高息存款好银行在经营过程中，不应片面地认为低息存款好或高息存款好，并由此决定了对存款成本的控制，需要正确处理好以下四个，并由此决定了对存款成本的控制，需

57、要正确处理好以下四个方面的关系：方面的关系： 1 1、正确处理低、中、高息存款占存款总量的比重关系，通过扩、正确处理低、中、高息存款占存款总量的比重关系，通过扩大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相对数。大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相对数。2 2、正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求降低、正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求降低营业成本的支出。营业成本的支出。3 3、正确处理信贷能力与活期存款之间的关系，活期存款的扩大、正确处理信贷能力与活期存款之间的关系，活期存款的扩大应以不减弱银行存款的派生能力为条件。应以不减弱银行存款的派生能力为条件。4 4、正确处理

58、定期存款与信用创造能力之间的关系，定期存款的、正确处理定期存款与信用创造能力之间的关系，定期存款的增加不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力增加不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。相适应。六、非存款类资金六、非存款类资金包括非存款类资金的种类，主要是向中央银行借款、同业拆入、发行债券、代理业务中占用的资金。非存款类资金的组织与管理要按照有关政策规定进行。第一部分第一部分 银行非存款资金概述银行非存款资金概述 一、银行非存款资金的概念一、银行非存款资金的概念 银行的非存款资金，也称非存款性借入资金、非存款性负债，银行的非存款资金，也称非存款性借入资金、非存款性负

59、债，是指银行除了存款以外的其他各种借入资金。是指银行除了存款以外的其他各种借入资金。 主要包括：同业拆借、回购协议、向中央银行或向国际金融市主要包括：同业拆借、回购协议、向中央银行或向国际金融市场借款、发行金融债券等等。场借款、发行金融债券等等。 二、银行非存款资金的类型二、银行非存款资金的类型 ( (一一) ) 短期借入资金短期借入资金1 1、同业拆借、同业拆借2 2、回购、回购 3 3、向中央银行借款、向中央银行借款4 4、转贴现与转抵押、转贴现与转抵押5 5、向国际金融市场借款、向国际金融市场借款 ( (二二) )中长期借入资金中长期借入资金三、银行借入非存款资金的意义三、银行借入非存款

60、资金的意义 可以提高商业银行的资金营运和管理效率可以提高商业银行的资金营运和管理效率 可以增加银行的资金来源、扩大银行的经营规模，并加可以增加银行的资金来源、扩大银行的经营规模，并加强银行与外部的联系和往来强银行与外部的联系和往来 有利于满足银行业务经营的各种需要有利于满足银行业务经营的各种需要第二部分第二部分 同业拆借的组织与管理同业拆借的组织与管理*一、同业拆借的组织与管理一、同业拆借的组织与管理（一）概念：同业拆借是指金融机构之间的短期借款，是银（一）概念：同业拆借是指金融机构之间的短期借款，是银行为解决短期资金余缺、调剂准备头寸而相互融通资金的行为解决短期资金余缺、调剂准备头寸而相互融