防伪税控系统操作实务2

1、防伪税控操作实务防伪税控操作实务2 2一机多票开票子系统一机多票开票子系统V6.15V6.15（完整版）（完整版）发票管理填开、打印作废、查询增值税专用发票增值税普通发票实现对两种发票的管理第四部分 发票管理4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票退回4.1.5 发票库存查询新购发票信息通过IC卡 读入开票系统企业持IC卡到发票发售系统购买发票读入未用发票号退回到IC卡退回企业持IC卡到发票发售系统退回发票4.1.1 领用流程4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票退回4.1.5 发票库存查询注意：企业持IC卡到税务机关可

2、一次购买多卷多种类发票, 但最多不能超过5卷。例如：购买2卷增值税普通发票和2卷增值税专用发票企业税局4.1.2 发票购买4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票退回4.1.5 发票库存查询4.1.3 发票读入点击“发票领用管理/ 从IC卡读入新购发票”菜单项。系统弹出“您确认要从IC卡读入发票吗？” 提示信息框。 利用从IC卡读入新购发票功能， 能够一次性将IC卡上购买的所有发票读入开票系统。说明：4.1.3 发票读入 以下情况读入发票失败：1、未插入IC卡2、IC卡中无领购的发票3、发票流水号已经读走4、金税卡已到锁死期4.1.3 发票读入4.1.1 领

3、用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票退回4.1.5 发票库存查询4.1.4 发票退回点击“发票领用管理/已购发票退回IC卡”菜单项。系统弹出“选择发票卷”窗口，选择所要退掉的某一发票卷。4.1.4 发票退回包括发票种类和开票限额点击“选择”按钮，系统弹出退回确认提示信息。 点击“确定”按钮后，系统弹出欲退回的发票卷信息，让用户再次确认是否确实退回此卷发票。 点击“确认”按钮后，提示正确插入IC卡。 4.1.4 发票退回确认后系统执行退票操作，并给出成功提示信息。 4.1.4 发票退回 重复执行上述操作，可以将多卷、多种类发票退回到IC卡中，但最多不能超过五卷。说明：例

4、如：退回1卷增值税普通发票和1卷增值税专用发票注意：企业持IC卡和需退回的纸质发票到税务机关办理退票，可一次退回IC卡中的多卷、多种类发票。企业税局4.1.4 发票退回 以下情况退回发票失败： 1、未插入IC卡 2、金税卡中无剩余发票 3、IC卡中已有5卷尚未读走的退票信息 4、金税卡已到锁死期 5、处于征期起始日到读入报税成功标志期间4.1.4 发票退回4.1.1 领用流程4.1.2 发票购买4.1.3 发票读入4.1.4 发票退回4.1.5 发票库存查询4.1.5 发票库存查询点击“发票领用管理/发票库存查询”，打开“金税卡库存发票查询”窗口。包括发票种类和开票限额4.1.5 发票库存查询

5、注意一： 发票种类用来显示企业已购买的各卷发票对应的发票类别，开票限额用来显示每卷发票对应的最大开票限额。企业开具各种发票时，一张发票的不含税金额必须小于开票限额。注意二： 如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。 对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。 4.1.5 发票库存查询4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票 发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对

6、清单、折扣、复制等的操作进行详述。说明：4.2.1 填开发票票面信息（以填开专票为例）票面信息（以填开专票为例）系统自动按顺序调出待开具的专用发票号码确认窗口。 4.2.1 填开发票点击 “确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。票面信息（以填开专票为例）票面信息（以填开专票为例）购方信息密文区商品信息销方信息备注票面信息构成4.2.1 填开发票填写购方信息填写购方信息用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中填写购方信息的方法：1、直接录入，并可利用“客户”按钮保存 （纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）。4.2.1 填开发票填写购方信息填写购方信息填写购方信息的方法：1、直接录入，并

7、可利用“客户”按钮保存 （纳税号可以填写15位、17位、18位或20位）2、从客户编码库中取数据。 在弹出“客户编码设置”窗口，选择后双击。4.2.1 填开发票填写商品信息填写商品信息商品信息既可以从编码库中选择，也可以手工填写。4.2.1 填开发票填写商品信息填写商品信息选择或填写商品信息2美达24X CD-ROM11800台0.171600272税额项由系统自动算出，无法修改。第一行商品的税率决定了整张发票的税率。 “数量”和“金额”两项由用户填写： 若只填一项，则另一项通过与“单价”的计算自动得出。 若两项都填，则“单价”将通过这两项的计算自动得出。 利用此“价格”按钮对整张发票（包括折

8、扣和清单）的价税状态进行转换，同时在状态栏中显示出当前状态。 处于“不含税价”状态时，显示的“单价”和“金额”均为不含税的； 处于“含税价”状态时，显示的“单价”和“金额”均为含税的。利用这些按钮对商品信息进行插入、删除等编辑操作4.2.1 填开发票4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票发票单行商品金额税额计算发票单行商品金额税额计算非海洋石油版 对于非海洋石油版的发票，打印在发票票面上的数值为“不含税单价”和“不含税金额”。即在发票填开的界面中无论输入的是“不含税单价”，还是“含税单价”，系统根据计算最终打印在发票票面上的单价和金

9、额均为“不含税” 值。 说明：4.2.2 计价算法发票单行商品金额税额计算发票单行商品金额税额计算非海洋石油版不含税单价含税单价数量不含税单价金额不含税金额税率税额数量含税单价金额1+税率数量 含税单价1+税率数量税额含税单价4.2.2 计价算法发票单行商品金额税额计算发票单行商品金额税额计算海洋石油版 对于海洋石油版的发票，其税率统一为5%，打印在票面上的“单价” 为“含税单价”，而“金额” 为“不含税金额”。即在发票填开的界面中不论输入 “不含税单价” 还是“含税单价”，系统最终打印票面上的“单价”是含税单价，而“金额”是不含税金额。 说明：4.2.2 计价算法发票单行商品金额税额计算发票

10、单行商品金额税额计算海洋石油版含税单价不含税单价数量含税单价金额税率税额税额 不含税单价数量金额（1 税率） 含税单价数量 不含税单价1税率数量金额4.2.2 计价算法计数精确度的差异计数精确度的差异 系统内部的金额、税额按最精确数据计算得出（对非海洋石油版发票为不含税金额、税额，对海洋石油版发票为含税金额、税额）； 票面打印的金额、税额按四舍五入的原则保留小数点后2位。金额税额票 面：1000.票 面：170.系统内：1000.系统内：170.68423168071927074.2.2 计价算法合计计算合计计算金额1税额1第一行，金额2税额2第二行，金额3税额3第三行，金额8税额8第8行，合

11、计税额合计金额4.2.2 计价算法4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票4.2.3 销货清单点击 “清单”按钮，启动销货清单填开窗口。出现“销货清单填开”窗口，清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同。清单填写完毕，点击工具条上的“退出”按钮。4.2.3 销货清单在发票票面的商品信息区中出现清单行。说明：1、每张发票只带一个销货清单; 2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;4、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即单行商品金额、税额的算法、合计金

12、额、合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同。4.2.3 销货清单4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票4.2.4 折扣销售无清单发票的折扣无清单发票的折扣选择欲折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮。在折扣窗口填写折扣行和折扣率后点击“确认”按钮。折扣行加到所选商品的下一行。说明：1、折扣行只能删除不能修改；2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录；3、折扣行也算在商品总行数之内；4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。4.2.4 折扣销售清单的折扣清单的折扣点击“清单”按钮，打开

13、“销货清单填开窗口”。填写好清单内容后，选择待折扣商品，点击“折扣”按钮。输入折扣行数和折扣率后，点击“确认”按钮。清单及折扣填写完毕，点击 “退出”按钮返回票面。显示票面清单行及折扣行，折扣行显示折扣率。说明：1、清单中每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣；2、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。4.2.4 折扣销售4.2.1 填开发票4.2.2 计价算法4.2.3 销货清单4.2.4 折扣销售4.2.5 复制发票4.2.5 复制发票如果要填开的发票与以前开过的同种类发票内容全部或部分相同，则可以利用“复制”按钮将原发票复制到本张发票。点击“选项”按钮，选择复制内容

14、。例如复制一张专用发票，则在专用发票填开窗口点击“复制”按钮。设置好复制时的选项后点击“确认”按钮。选择要复制的发票后双击或者点击“选择”按钮。原发票信息被复制显示在当前所要开具的发票填开界面中。4.2.5 复制发票 两种发票的填开方法基本相同，下面主要对普通发票填开过程中的特点进行说明。说明：4.2 正数发票填开普通发票的填开点击“发票填开/普通发票填开”。系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。 4.2 正数发票填开点击 “确认”按钮，系统弹出普通发票填开窗口。注意：a.购方名称必须填写，其它项可以为空。b.购方有税号的必须填写，税号可以为15位、17位、18位或20位。 普通发票

15、的填开4.2 正数发票填开注意： 系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。 普通发票的填开4.2 正数发票填开点击“打印”按钮，打印该张发票 。普通发票的填开4.2 正数发票填开两种发票票样正数专用发票票样4.2 正数发票填开两种发票票样正数普通发票票样4.2 正数发票填开4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开 为了加强对增值税专用发票的管理，国家税务总局对增值税专用发票使用规定进行了修

16、订，先后下发了关于修订的通知(国税发2006156号)及关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知(国税发200718号)两个文件。4.3.1 红字专用发票相关规定 文件规定，一般纳税人在开具增值税专用发票与废旧物资发票后，因发生销售退回等情况需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，再由销方企业在开票系统中开具红字发票。4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开流程简介提交申请单开具通知单开具红字发票

17、4.3.2 红字专用发票开具流程以下情况需由购方申请开具通知单：1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。 4.3.2 红字专用发票开具流程 购方申请开具的流程购方申请开具的流程2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。 购方申请开具的流程购方申请开具的流程4.3.2 红字专用发票开具流程购方申请开具的流程购方开具并提交申请单购方税务机关审核后开

18、具通知单购方提交纸质通知单给销方销方开具红字专用发票 购方申请开具的流程4.3.2 红字专用发票开具流程以下两种情况需由销方申请开具通知单：1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。 4.3.2 红字专用发票开具流程 销方申请开具的流程销方申请开具的流程销方申请开具的流程销方开具并提交申请单销方税务机关审核后开具通知单销方获取纸质或电子通知单销方开具红字专用发票4.3.2 红字专用发票开具流程 销方申请开具的流程说明：1、

19、销方申请开具通知单时，销方税务机关在开具红字专用发票通知单后，可以提供导出的通知单电子文件。2、通知单电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.XML。 例如：4103050806000063.xml。4.3.2 红字专用发票开具流程注意： 购方申请开具通知单时，购方税务机关不提供导出电子通知单的功能。 4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开专用发票申请单样式4.3.3 红字发票申请单管理红字发票申请单在“发票管理” “红字

20、发票申请单” “申请单填开”中开具，点击菜单后显示选择界面，如下图：购买方开具申请单销售方开具申请单开具申请单4.3.3 红字发票申请单管理购方开具申请单【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。 4.3.3 红字发票申请单管理此时，只需选择“发票种类”，无需输入发票代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态1.选择“已抵扣”购方开具申请单4.3.3 红字发票申请单管理选择“发票种类”，并输入发票代码与发票号码2.选择“未抵扣”购方开具申请单4.3.3 红字发票申请单管理【第二步】进入申请单填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并

21、可打印出纸质申请单。 填写正确的销方信息1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额必须为负数。购方开具申请单4.3.3 红字发票申请单管理销方开具申请单【第一步】选择开具申请单的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。 4.3.3 红字发票申请单管理【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。 此时，系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息。4.3.3 红字发票申请单管理【第三步】进入申请单填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印申请单。 此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的总

22、金额不能大于对应正数发票的金额，否则系统不允许继续开具此申请单。4.3.3 红字发票申请单管理说明： 对库中带折扣的蓝字发票开具申请单时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。4.3.3 红字发票申请单管理如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。此时，在申请单填写票面需手工填写购方及商品等信息。4.3.3 红字发票申请单管理【第一步】点击“红字发票申请单/申请单修改查询”菜单项，弹出红字发票申请单查询月份选择界面，选择查询月份后点击“确认”按钮。 申请单修改查询4.3.3 红字发票申请单管理【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的申

23、请单进行查看明细、修改或删除操作。开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。 申请单修改查询4.3.3 红字发票申请单管理说明： 销方对已开具的申请单进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。4.3.3 红字发票申请单管理主要功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。 申请单导出4.3.3 红字发票申请单管理【第一步

24、】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。 申请单导出4.3.3 红字发票申请单管理【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。 申请单导出4.3.3 红字发票申请单管理【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。 申请单导出4.3.3 红字发票申请单管理说明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：

25、税号_ 开票机号 _年月序号。4.3.3 红字发票申请单管理4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填开4.3.5 负数普通发票填开进入专用发票填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：4.3.4 红字专用发票填开 销方在获得通知单后，采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票。 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。方式一：直接开具4.3.4 红字专用发票填开方式二：导入红字发票通知单 销方采用直接导入从税务端获得的电

26、子通知单文件来开具红字发票，此时无需手工输入通知单编号等信息。 只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关获得电子通知单文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子通知单文件。4.3.4 红字专用发票填开通知单的样式：4.3.4 红字专用发票填开专用发票通知单样式【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮 。直接开具4.3.4 红字专用发票填开【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。必须输入两遍16位的通知单编号，否则不能激活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。直接开具4.3.4 红字专用发票填开通知单编号：在税务端

27、系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。第1-6位 主管税务机关代码十六位通知单编号规则：第7-10位 年份和月份第11-15位 开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002700002000027 7第16位 校验位 4.3.4 红字专用发票填开说明： 1、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票，如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入编号后系统会提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。4.3.4 红字专用发票填开说明： 2、通知单编号必须输入，若两遍通知单编号输入不一致或

28、输入的通知单编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对通知单编号后准确录入”，此时需重新正确输入。4.3.4 红字专用发票填开【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。直接开具4.3.4 红字专用发票填开【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。直接开具4.3.4 红字专用发票填开【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。直接开具4.3.4 红字专用发票填开如果发票库中的正数发票带折扣行，则系

29、统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。直接开具4.3.4 红字专用发票填开如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如下图。此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。直接开具4.3.4 红字专用发票填开【第一步】在下拉菜单中选择“导入红字发票通知单” 。导入红字发票通知单4.3.4 红字专用发票填开【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并按“打开”键，系统自动进行数据转换。导入红字发票通知单4.3.4 红字专用发票填开说明： 通知单电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年

30、月序号 校验位.XML。例如，4103050806000063.xml。4.3.4 红字专用发票填开【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后按“打印”即可完成此红字发票的开具。导入红字发票通知单4.3.4 红字专用发票填开说明：1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入，否则提示“你导入的通知单已经失效”。4.3.4 红字专用发票填开4.3.1 红字专用发票相关规定4.3.2 红字专用发票开具流程4.3.3 红字发票申请单管理4.3.4 红字专用发票填

31、开4.3.5 负数普通发票填开4.3.5 负数普通发票填开点击“负数”按钮进行负数发票填开。连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。填写负数发票对应的正数发票代码、号码。4.3.5 负数普通发票填开若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定” 。说明： 开具负数发票时，如果其相应的正数发票在当前发票库中存在，系统自动将发票的明细转换为负数形式。但如果相应正数发票带销货清单，则系统对相应负数发票只汇总金额、税额，而不能转换明细。系统自动转换成负数发票，也可对票面信息编辑修改。4.3.5 负数普通发票填开若当前发票库中无对应的正数发票，则点击“确定”按钮，返回发票填

32、开界面手工填写负数发票的明细数据。4.3.5 负数普通发票填开4.4.1 发票查询4.4.2 发票打印系统弹出“发票查询”窗口，输入需要查询的发票的所属月份。点击“确认”按钮后,系统弹出“选择发票号码查询”窗口。 显示发票种类选中某行记录后，点击“查看明细”按钮查看发票明细。点击“发票开具管理/已开发票查询”菜单项或快捷图标“发票查询”。4.4.1 发票查询点击“查找”按钮弹出查询对话框，可以设置各种条件查找对应发票，也可以直接选择各种类发票查询。4.4.1 发票查询4.4.1 发票查询4.4.2 发票打印发票代码发票号开票日期购方纳税号销方纳税号金 额税 额发票明文数据系统678=9586=98=7938/678/541*=*858776*656=5*125-6/56+45*527/667656514468+8786*/75685/6785*7/*84/4发票密文数据直接打印 保存到硬盘数据库中查询打印 填开发票时单击“打印”按钮时保存并加密数据4.4.2 发票打印填写发票后，直接点击发票填开窗口中的“打印”按钮 ，即可执行打印。系统弹出发票打印对话框，点击“打印”按钮，开始打印发票，