金蝶用户文档-EAS管理会计-成本管理

1、一、 基础资料(一) 成本对象成本对象是将企业经营过程中发生各种生产费用对象化的归集分配的对象，成本体现为完成成本对象目标而付出的价值，EAS成本系统的成本对象按关联类型分为成本对象（产品）、成本对象（服务）、成本对象（项目）、成本对象（其它）；成本系统主要支持产品类型成本对象，即产品生产成本，提供品种法、分批法、分类法成本对象，成本结转使用综合分步结转法；服务类型成本对象主要应用于辅助生产部门类成本中心提供的辅助服务，一个辅助生产成本中心可以提供多种辅助服务，每种辅助服务可对应一个服务类型的成本对象，用于费用的归集和分配；项目和其它类型的成本对象为系统预留，暂不提供对应应用。在金蝶EAS主界

2、面，选择基础数据管理-辅助资料-成本对象或管理会计-成本管理-基础资料-成本对象进入“成本对象”主界面如下图所示：成本对象基础资料按财务组织隔离，成本对象（产品）是和物料紧密关联的，物料在不同财务组织的可以生成不同的成本对象；成本对象类别提供展开、收缩、展级、全展、全收、查找类别、新增类别、查看类别、修改类别、删除类别、节点移动等功能；展开：点击“”则系统自动展开当前光标焦点所在节点的直接下级节点；收缩：点击“”则系统自动收缩当前光标焦点所在节点的下级节点；展级：点击“”则系统自动分级展开当前光标焦点所在节点的所有下级节点；全展：点击“”则系统自动全部展开成本对象类别根节点下的所有下级节点；全

3、缩：点击“” 则系统自动全部收缩成本对象类别根节点下的所有下级节点；新增类别:系统预设了产品、服务（辅助服务）、其它、项目等节点，新增节点仅允许在预设节点下进行，选中“产品”、“服务”下的“辅助服务”、“其它”、“项目”可以在节点下新增类别；节点移动：因不同关联类别的成本对象关联内容不同，所以节点移动只允许在预设成本对象类别内移动，不允许跨预设类别移动；删除类别：用户可以删除没有子类别或下级明细的成本对象类别，系统预设的类别不允许删除。成本对象资料的相关规则说明：关联类型为“产品”的成本对象1、删除物料财务资料页内容时，系统自动判断物料在对应财务组织的成本对象是否被引用，如已被引用则不允许删除

4、成本对象；2、修改物料财务资料页内容时，系统自动判断物料在财务组织对应的成本对象是否被引用，如已被引用则“核算类别”和“计价方法”字段不允许修改；如未被引用则“核算类别”和“计价方法”仍可修改；“核算类别”从自制改为外购时，系统自动删除对应的成本对象；当核算类别为自制，计价方法在“个别计价法”与“非个别计价法”间变更时，成本对象在分批法和品种法间变更时，计价方法在“非个别计价法”内变更时，成本对象保持品种法不变。3、成本对象对应的BOM编号为生产制造系统生产数据管理模块的BOM编号，可选择审核状态的BOM，BOM上的父项物料和成本对象对应的父项物料必需一致，成本对象保存时，系统会自动检查，如不

5、一致，系统会提示不允许保存。4、分步法成本对象由系统根据成本计算中低位码运算自动判断。品种法成本对象在财务组织内，核算类别为并且计价方法为非个别计价法的物料，当物料财务资料页签维护并审核时，自动生成成本对象，成本对象资料中不需要直接增加品种法成本对象，系统会根据符合这些条件的物料自动生成相应的成本对象。品种法成本对象可维护对应的BOM编号。分批法成本对象分批法成本对象新增：物料计价方法为“个别计价法”的自制物料在对应的财务组织资料审批时自动生成批次为空的分批法成本对象。新增一个分批法成本对象的步骤：1.进入主控台后，选择成本基础资料成本对象，就可以进入成本对象维护；2.选择新增，进入“新增成本

6、对象”；3.输入成本对象的编码、名称、批次；4.成本计算方法选择“分批法”；5.批次需要手工录入；6.然后增加对应的自制物料，选择物料编码对应的F7编辑器，弹出界面中只有财务组织内个别计价法的物料。7.单击【保存】。批次成本对象只能指定一个自制物料。被定义为不同分批法成本对象的同一产品的批次不能重复。分类法成本对象分类法成本对象是以两个或两个以上的产品构成的产品类别作为对应内容的成本对象，分类成本对象中存在一个标准产品，系数为1，用户可以根据需要设置若干个联产品或副产品，标示为“副产品”的物料，在成本核算中，成本采用指定标准成本形式从分类成本对象中扣除，联产品成本会按照设定的类内分配标准分配得

7、到；分类法成本对象的新增：1.进入主控台后，选择成本基础资料成本对象，就可以进入成本对象维护；2.选择新增，进入“新增成本对象”；3.输入成本对象的编码、名称；4.成本计算方法选择“分类法”；6.然后增加对应的自制物料，选择物料编码对应的F7编辑器，弹出界面中只有财务组织内的非个别计价法的自制物料。7.单击【保存】。分类成本对象保存时，系统会自动判断类内对应的自制物料是否有成本对象对应，如有其它成本对象，系统将自动将对应的成本对象禁用，禁用时，如发现对应的成本对象已在当前期间或以后期间被业务单据引入用，则不允许禁用，分类成本对象不允许创建。关联生成系统提供独立的关联物料生成成本对象功能，主要针

8、对原来未安装成本系统的用户，点击“关联生成”系统将自动生成成本对象。关联生成的规则：当前登录财务组织内维护了物料财务资料页签且已核准，规则1：财务资料页中核算类别为“自制”，计价方法为“个别计价法”的物料，生成分批法成本对象（批次为空）；规则2：财务资料页中核算类别为“自制”，计价方法为非个别计价法的物料，生成品种法成本对象。成本对象导入成本对象可通过模板导入，导入前请先维护好成本对象分类；在“成本对象序时簿”文件菜单中，选择“导入”，系统弹出成本对象引入窗口，先引出模板，维护模板中的必录项，然后选择引入方式，指定引入数据所在文件路径，选择“引入”系统自动完成成本对象资料的引入，引入过程中，如

9、遇到错误系统会根据用户选择的数据出错处理，给出相应的提示。成本对象复制新增在成本对象编辑界面，可以使用复制新增供功能，这样能加快新增成本对象的速度。编辑界面如下：共耗成本对象，系统可在如下界面设置成本消耗类单据是否必须录入成本对象：当设置为必须录入成本对象的时候，系统自动生成如下成本对象：(二) 成本对象组成本对象组是成本费用归集的辅助资料，当生产过程中消耗的材料或费用不能直接归集到具体成本对象，而又不能在整个业务发生成本中心内共耗时，可使用成本对象组进行归集，进行费用分配时，系统会自动按照用户设置的产品间费用分配标准进行分配，将这部分共耗费用在组内分配给具体的成本对象，而不会分配到组外的其它

10、成本对象上，通过成本对象组可以保证共耗费用分配的科学合理。在金蝶EAS主界面，选择基础数据管理-辅助资料-成本对象组或管理会计-成本管理-成本基础资料-成本对象组进入“成本对象”主界面如下图所示：成本对象组的相关规则说明：1 成本对象组按照财务组织隔离，即成本对象组内的成本对象不可跨财务组织；2 成本对象组内的成本对象必须大于等于两个，且不可重复，即一个成本对象只能在一个成本对象组内出现一次；3 不同的成本对象组内的成本对象可以重复，即一个成本对象可以存在于多个成本对象组中；4 一个成本对象组维护过程中，为保持组内成员不重复，已加入组内的成本对象在后续编辑中的F7选择框中将不再显示。5 成本对

11、象组维护过程中支持用Ctrl/Shift多选成本对象。(三) 成本中心组成本中心组是财务组织内一类成本中心的集合，生产过程中的某些间接费用，不能直接记账到具体的成本中心或者生产费用需要由多个成本中心共同承担时，可以先计入成本中心组，再按照一定的分配标准将成本中心组归集的费用分配到各成本中心，作为对应成本中心费用的一部分参与后续成本中心内的费用分配与成本核算。在金蝶EAS主界面，选择管理会计-成本管理-成本基础资料-成本中心组进入“成本对象”主界面如下图所示：成本中心组的相关规则说明：1. 成本对象组按照财务组织隔离，即成本中心组内的成本中心不可跨财务组织；2. 成本中心组内的成本对象必须大于等

12、于两个，且不可重复，即一个成本对象只能在一个成本对象组内出现一次；3. 不同的成本中心组内的成本中心可以重复，即一个成本对象可以存在于多个成本中心组中；4、成本中心组应用于处理非材料类要素费用的归集与分配。(四) 成本项目成本项目是费用按经济用途分类的结果，成本项目是进行产品成本结构分析和成本相关责任考核的重要基础资料，为适应不同集团管控强度的需要，EAS成本系统中，成本项目设置为可分配或引用的基础资料，集团企业可以将成本管控强度通过设置“业务控制策略”落实到系统中。在金蝶EAS主界面，选择基础数据管理-业务控制策略，进入“业务控制策略”主界面如下图所示：成本项目基础资料分为成本项目分组和成本

13、项目资料两大部分。成本项目分组是在根管理单元建立，全局共享的基础资料；成本项目资料是在管理单元建立，并可分配到下级或其他管理单元，通过业务控制策略控制，各管理单元是否有建立成本项目的权限，成本项目通过自定义或分配引用才可使用，如在某管理单元设置的业务控制策略为不允许新增、修改、删除，则该管理单元对应的成本项目只能通过分配或引用得到。在金蝶EAS主界面，选择基础数据管理-辅助资料-成本项目或管理会计-成本管理-成本基础资料-成本项目，进入“成本项目”主界面如下图所示：成本项目资料涉及的内容主要有：成本项目编码、成本项目名称、成本项目类型、成本项目性态、备注；成本项目编码、成本项目名称为必录项，成

14、本项目编码在根管理单元下所有管理单元内唯一；成本项目类别分为材料和其它，材料类成本项目还用于成本还原时，系统考虑材料类成本项目的还原，其它类成本项目对应的半产品不进行成本还原；成本性态分为固定成本和变动成本，为后续做变动成本法下的核算与分析预留；成本项目可设置归集数量、数量计量单位和对应单价精度，主要适用于按主要材料或可量化的劳务设置成本项目的企业，为后续版本按成本项目统计数量消耗提供支持，用于在成本项目上记录对应明细的汇总数量；(五) 要素费用要素费用是费用按经济内容分类的结果，成本管理系统通过要素费用进行费用归集，要素费用是EAS成本管理系统中费用归集的重要基础资料；要素费用资料为可在管理

15、单元间共享的基础资料，即通过业务控制策略进行控制，并同时具有共性和个性部分资料内容。要素费用由两部分构成，基本资料（共性部分）和财务资料（个性部分）。在基础资料中主要有要素费用编码、要素费用名称和要素费用类型、归集数量、计量单位、单价精度等内容；要素费用编码和名称为必录项，且要素费用编码在根管理单元及其以下各管理单元内唯一；要素费用类型分为材料费用和其它费用两类，材料类要素费用：系统预设了一个“材料费用”，并且不允许再新增材料类要素费用；材料类要素费用是来源于与供应链相关物料领用业务单据，成本系统直接进行了业务集成；其它费用类要素费用：由用户根据需要进行定义，可为除材料类费用外的所有其它费用，

16、如人工费用、折旧费用、动力费用、其它费用等等，其它费用类要素费用数据来源，支持从总账系统引入，直接生成其它费用归集单据；系统可设置对其它要素费用进行归集数量设置，即用户可以对不需要通过供应链系统出入库流转，但有记录数量的生产消耗要素设置归集数量，设置归集数量后需要指定归集数量的计量单位，和对应单价的精度。在金蝶EAS主界面，选择管理会计-成本管理-成本基础资料-要素费用进入“要素费用”主界面如下图所示：要素费用的财务资料部分主要内容是“财务组织”、“记账分类”、“默认成本项目”；要素费用的记账分类中预设了“转入制造费用科目”、“转入基本生产成本科目”、“转入辅助生产成本科目”和“贷方科目”；通

17、过设置要素费用的记账分类，可以在成本系统凭证处理的动态会计转换规则中引用；默认成本项目为必录项，成本项目取值范围为财务组织所在管理单元对应的成本项目。(六) 辅助服务辅助服务是辅助生产部门提供的自制辅助服务所对应的系统基础资料，系统通过辅助服务成本的核算和结转实现辅助部门成本向直接生产部门和管理部门的分配。辅助服务基础资料为可在管理单元间共享的基础资料，即通过业务控制策略进行控制，并同时具有共性和个性部分资料内容。辅助服务基础资料由两部分构成，基本资料（共性部分）和财务资料（个性部分）。必须维护辅助服务财务资料才能建立对应服务类成本对象进行成本费用归集和分配在金蝶EAS主界面，选择管理会计-成

18、本管理-基础资料-辅助服务进入“辅助服务”主界面如下图所示：注：系统允许一个辅助生产部门类成本中心提供多种辅助服务，但每种辅助服务必须有唯一的辅助生产成本中心对应。(七) 分配标准成本分配标准单元是构成分配标准的数据单元因子，每个分配标准单元代表了一个分配标准数据来源类型，分配标准单元会随分配标准的分配引用自动分配引用，分配标准单元自身不能直接做为分配标准。在金蝶EAS主界面，管理会计-成本管理-成本基础资料-分配标准单元进入“分配标准单元”主界面如下图所示：系统预设了分类法成本分配标准、成本中心间费用分配标准、产品间费用分配标准、在产品成本分配标准、服务成本对象间费用分配标准五大类分配标准单

19、元.分类法成本分配标准类别中预设了产品实际完工产量、自制物料系数和分类法成本分配权重三个标准单元因子，产品实际完工产量来源于分类成本对象类内的自制物料的生产入库单入库数量，自制物料系数来源为分类成本对象类内自制物料对应的系数，分类法成本分配权重是系统预设系数，应用中用户应根据类内物料成本权重进行维护。成本中心间费用分配标准类别中预设了期初在产品产量、本期投入产量、本期完工产量、期末在产品产量、实际工时、单位标准工时六个标准单元因子，其中产量部分的4个因子，数据源可在产品投入产出表中体现，实际工时和单位标准工时在分配标准单元数据维护中有单独的数据维护对应。产品间费用分配标准类别中预设了期初在产品

20、产量、本期投入产量、本期完工产量、期末在产品产量、材料定额、实际工时等预设标准单元，其中材料定额标准单元需要用到生产制造系统的BOM清单，需要在成本对象上指定对应自制物料所使用的BOM;实际工时数据来源于分配标准单元数据录入中录入的实际工时；其它有关产量的预设均来源于产品产量归集数据。服务成本对象间费用分配标准类别主要用于辅助生产成本中心内间接费用在辅助服务间的分配，系统预设了辅助服务消耗量数据单元因子，数据来源与内部费用结算单上的辅助服务消耗量汇总，在辅助生产成本中心发生的间接费用，在成本中心内辅助服务间分配时，辅助服务消耗量的取值为辅助服务在对应产出辅助成本中心的总提供量；当辅助服务作为间

21、接费用在其它成本中心内分配时，辅助服务消耗量为辅助服务在对应受益成本中心的消耗量。在产品成本费用分配标准类型中也预设了期初在产品产量、本期投入产量、本期完工产量、期末在产品产量、约当系数、实际工时等预设标准单元，除约当系数为这些分配标准单元与产品间费用分配标准中的相同，约当系数分配标准单元数据源来源于分配标准单元数据录入中的约当系数录入，系统提供了按成本对象、成本项目录入约当系数，参见约当系数数据录入。所有类型的分配标准单元均支持自定义选择相应的分配标准单元类型，点工具栏的“新增”，进入分配标准单元的新增功能，类型不同分配标准单元新增界面会有所不同：产品间费用分配标准单元的新增分配标准单元介绍

22、：1、产品间费用分配标准中的“直接归集的材料数量”、分配标准单元参数“取分配结果表成本项金额”；2、“直接归集的材料数量”分配单元因子是材料费用发生时直接指定了具体成本对象的材料对应的数量，这种分配标准适用于在绝大部分情况下消耗材料是可以直接归集的，但对可直接归集的材料也存在个别时候，不能指定到具体成本对象，需要进行分摊的业务场景。3、成本中心间费用分配标准单元和产品间费用分配标准单元，分配标准单元中参数“取分配结果表成本项目金额”和“对应的成本项目”，用于增加个性分配标准单元，如企业需要用各产品的材料成本权重来分配人工或制造费用，也即认为产品成本中的人工或制造费用与材料费用部分存在因果关系，

23、材料成本高的产品应分摊较高的人工或制造费用成本，材料成本低的产品相应的人工或制造费用成本也低，该类分配标准单元也可以和其他分配标准单元因子结合使用。4、分配标准单元支持对产品间费用分配标准设置“对数据启用业务控制策略”设置，选择了“对数据启用业务控制策略”的分配标准单元，数据录入时，需要在“业务控制分配标准单元数据录入”中进行，业务控制分配标准单元数据可根据“业务控制策略”的设置进行数据的分配与引用，实现在管理单元间的共享与控制。(八) 分配标准分配标准是进行各类费用分配的依据，分配标准通过公式定义的形式设置，分配标准是在管理单元间共享的基础资料，可通过分配或引用的方式在管理单元间共享，并可通

24、过“业务控制策略”进行灵活控制；系统提供了分类法成本分配标准、成本中心间费用分配标准、产品间费用分配标准、在产品成本分配标准、服务成本对象间费用分配标准五大类型分配标准，并提供了系统预设：分配标准类别分配标准编码分配标准名称计量单位系统预设计算公式备注成本中心间费用分配标准6101完工产量数量是完工产量=本期完工产量6102实际工时小时是实际工时=实际工时产品间费用分配标准6201完工产量数量是完工产量=本期完工产量6202实际工时小时是实际工时=实际工时6203材料定额数量是材料定额=材料定额*本期投入产量在产品成本分配标准6303约当产量法数量是约当产量法=期末在产品产量*约当系数/(期末

25、在产品产量*约当系数 + 本期完工产量)6301不计算在产品成本数量是6302按完工产品计算数量是SYS-6304在产品按材料盘点计算数量或金额是分类法成本分配标准6401分类法加权平均分配标准数量是分类法加权平均分配标准=产品实际完工产量*分类法成本分配权重服务成本对象间费用分配标准6210辅助生产费用消耗量数量是辅助生产费用消耗量=本期辅助生产费用消耗量分配标准的定义和分配：用户可在管理单元内自定义分配标准，自定义的分配标准可在定义管理单元和分配到的管理单元下的所有财务组织共享使用，系统支持集团建立分配标准，分配或引用给下属各管理单元的应用模式，可帮助集团统一下属集团或企业的相关共耗费用的

26、分配标准，保障集团对下属的成本管理体系的统一控制和使相关成本数据信息具有可比性。自定义分配标准时，需首先确定在哪个层级的管理单元定义使用，分配标准使用何种分配标准单元因子，然后确定分配标准应用于产品间费用分配还是在产品成本分配标准，设置分配标准对应的标准值计算公式。分配标准在分配或引用时，会自动检查分配标准单元在管理单元是否存在，如有不存在的分配标准单元，系统将自动分配或引用。选择【分配标准】【产品间费用分配标准】 新增，进行分配标准的定义；在产品成本分配标准的新增：选择【分配标准】【在产品成本分配标准】 新增，进行分配标准的定义；在产品成本分配标准的计算公式代表在产品成本占本期成本对象总投入

27、成本的比例系数，该系数必须大于等于0且小于等于1。约当产量标准的公式代表“在产品在完工在产整体成本中占的分配比例”。二、 实际成本(一) 成本初始化1. 期初在产成本余额新增在录入期初在产品成本余额前，需要先设置成本管理系统的启用期间，可按公司名称和系统模块两种维度设置系统启用期间，设置完成后保存。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-系统平台-系统配置-系统状态控制，弹出系统状态控制列表如下：期初在产成本余额表按财务组织、成本中心、成本对象记录了期初在制品产量、本年累计完工产量、和在产品分成本项目的金额、累计发生金额、累计完工金额以及材料类成本项目的材料耗用和发生明细情况；在金蝶EAS主界面，选

28、择功能菜单-成本管理-实际成本-成本初始化-期初在产成本余额新增，进入期初在产品余额表新增：单据录入规则说明： 单据编号：可手工录入或在编码规则的规则定义中设置； 财务组织：默认为当前登录的财务组织； 单据状态：分为保存、提交、审核。 成本中心：在登录财务组织下选择，仅可选择实体成本中心，成本中心类型为“直接生产部门”； 成本对象：在当前登录的财务组织下的成本对象，目前仅支持产品类成本项目； 产品规格：为成本对象对应的自制物料的规格型号； 期初在产品产量：启用期间的前述字段确定的成本对象对应产品的在产品产量，计量单位为产品的基本计量单位； 本年累计完工产量：截止启用期间的本年度累计完工产量，为

29、后续非年初启用成本系统的累计数据统计分析用； 成本项目：成本项目录入支持CTRL或SHIFT多选，选择有材料类成本项目需要先对单据进行保存后，在双击材料明细或对应行的材料明细字段，系统弹出维护窗口，可维护材料类成本项目对应的材料明细，材料类成本项目的金额必须由下属明细汇总生成，不允许直接修改材料类成本项目金额，期初材料明细中需要维护材料编码、批次、基本计量单位数量、单价、金额、本年累计发生材料数量、本年累计发生材料金额、本年累计完工材料数量、本年累计完工材料金额等信息。2. 期初在产成本余额查询期初在产成本余额查询主要是提供了自定义条件查询和新增、修改、删除、审核、反审核、查找、打印、打印预览

30、、期初在产余额引入、期初在产余额材料明细引入等功能。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-成本管理-实际成本-成本初始化-期初在产成本余额查询，进入期初在产品余额表查询：期初在产品余额表及材料明细引入功能，在初始化过程中，结束初始化前，可使用文件菜单的导入功能，进行期初在产品余额表及材料明细的数据文件引入，提升初始化工作效率。3. 结束初始化EAS成本系统提供结束初始化和反初始化功能，系统结束初始化后，将自动更新“系统控制状态”中对应财务组织的成本管理模块“启用”状态，并屏蔽期初在产品余额表的修改、保存、审核、反审核等功能，只允许查看。结束初始化的条件：所有当前财务组织的期初在产品余额单据已审核，

31、如有单据未审核则系统会提示“有未审核的单据不能结束初始化”。反初始化的条件：当前要反初始化的财务组织结束初始化后未进行结账处理，反初始化时，系统不清除原来结束初始化时更新的后台数据，当再次结束初始化时，才对后台的期初在产余额数据表进行更新。(二) 分配标准设置1. 成本中心间费用分配标准设置成本中心间分配标准设置提供了对可归集于成本中心组但无法直接追溯到具体成本中心的各类要素费用的分配标准设置，系统提供自定义条件查询并支持按自定义查询方案设置分配标准；在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准设置-成本中心间费用分配标准设置，弹出成本中心间费用分配标准设置列表如下

32、：成本中心间费用分配标准设置主要功能介绍：生成功能：首次使用系统时，成本中心间费用分配设置表中无任何记录，用户可通过该功能来生成当前财务组织的成本中心间费用分配设置表，设置表按要素费用和成本中心组进行组合，设置表生成后用户对设置表各分录选择对应的分配标准，设置完毕后保存即可；设置功能：设置功能是系统提供的批量设置分配标准的功能；用户设置某行分配标准后，将光标放置在设置的字段上，点击设置，系统自动将该行下的所有分配标准自动更新为设置行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除功能：系统提供对设置表内容进行删除功能，如某行要素费用和成本中心的组合不

33、可能出现共耗费用情况，无需设置则可将该行从设置表中删除，如后续需要则再次生成设置表即可。导入：用户可以从外部文件（一般为Excel文件）导入数据到序时薄。导出：用户可以从序时薄导出数据到外部文件（一般为Excel文件）。2. 产品间费用分配标准设置产品间费用分配标准设置提供了对可明确到具体成本中心但无法明确的具体成本对象的各类要素费用的分配标准设置，系统提供自定义条件查询并支持按自定义查询方案设置分配标准；在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准设置-产品间费用分配标准设置，弹出产品间费用分配标准设置列表如下：产品间费用分配标准设置主要功能介绍：生成功能：首次使

34、用系统时，产品间费用分配设置表中无任何记录，系统提供生成功能，用户可生成当前财务组织的产品间费用分配设置表，系统按要素费用和成本中心的排列组合生成设置表，设置表生成后系统自动保存，用户只需设置各行对应的共耗分配标准即可；设置功能：设置功能是系统提供的批量设置分配标准的功能；用户设置某行分配标准后，将光标放置在设置的字段上，点击设置，系统自动将该行下的所有分配标准自动更新为设置行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除功能：系统提供对设置表内容进行删除功能，如某行要素费用和成本中心的组合不可能出现共耗费用情况，无需设置则可将该行从设置表中删除，

35、如后续需要则再次生成设置表即可。导入：用户可以从外部文件（一般为Excel文件）导入数据到序时薄。导出：用户可以从序时薄导出数据到外部文件（一般为Excel文件）。3. 在产品成本分配标准设置在产品成本分配标准设置是对需要将产品成本在完工在产间分配的成本对象，提供分成本项目设置不同的分配标准；成本计算中的完工和在产成本分配时会调用到在产品成本分配标准设置表的内容，系统支持按设置的查询条件进行在产品成本分配标准设置；在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准设置-在产品成本分配标准设置，弹出在产品成本分配标准设置列表如下：在产品成本分配标准设置主要功能介绍：生成功能

36、：首次使用系统时，产品间费用分配设置表中无任何记录，系统提供生成功能，用户可生成当前财务组织的产品间费用分配设置表，系统按要素费用和成本中心的排列组合生成设置表，设置表生成后系统自动保存，用户只需设置各行对应的共耗分配标准即可；点“生成”功能键后，系统会提示：选择“仅显示本期已投产的成本对象（包括期初在产）”选项，则系统仅将本期有投产的成本对象和所有成本项目进行组合，生成在产品成本分配设置表，如未选择该选项则，系统将按当前财务组织的所有成本对象和成本项目进行组合，生成在产品成本分配标准设置表；设置功能：设置功能是系统提供的批量设置分配标准的功能；用户设置某行分配标准后，将光标放置在设置的字段上

37、，点击设置，系统自动将该行下的所有分配标准自动更新为设置行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除功能：删除功能提供对在产品成本分配标准设置表中记录的删除，如某成本对象和成本项目的组合系统生成的不合理，可通过手工删除。导入：用户可以从外部文件（一般为Excel文件）导入数据到序时薄。导出：用户可以从序时薄导出数据到外部文件（一般为Excel文件）。4. 分类法成本分配标准设置分类法成本分配标准设置是设置分类法成本对象的完工成本在对象内各物料之间的分配标准，分配标准只用于标准产品、联产品之间完工成本分配，副产品完工成本采用定额扣除，系统支持按设

38、置的查询条件进行分类法成本分配标准设置。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准设置-分类法成本分配标准设置，弹出分类法成本分配标准设置列表如下：分类法成本分配标准设置主要功能介绍：生成功能：首次使用系统时，分类法成本分配设置表中无任何记录，用户可通过该功能来生成当前财务组织的分类法成本分配标准设置表，设置表按成本对象、成本中心进行组合，设置表生成后用户对设置表各分录选择对应的分配标准，设置完毕后保存即可；设置功能：设置功能是系统提供的批量设置分配标准的功能；用户设置某行分配标准后，将光标放置在设置的字段上，点击设置，系统自动将该行下的所有分配标准自动更新为设置

39、行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除功能：系统提供对设置表内容进行删除功能，如某行要素费用和成本中心的组合不可能出现共耗费用情况，无需设置则可将该行从设置表中删除，如后续需要则再次生成设置表即可。导入：用户可以从外部文件（一般为Excel文件）导入数据到序时薄。导出：用户可以从序时薄导出数据到外部文件（一般为Excel文件）。5. 服务成本对象间费用分配标准设置服务成本对象间费用分配标准设置用于设置服务成本对象共耗费用分配标准，辅助生产部门共耗费用分配需要进行该分配标准设置，系统支持按设置的查询条件进行在服务成本对象间费用分配标准设置。

40、在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准设置-服务成本对象间费用分配标准设置，弹出服务成本对象间费用分配标准设置列表如下：服务成本对象间费用分配标准设置主要功能介绍：生成功能：首次使用系统时，服务成本对象间费用分配设置表中无任何记录，用户可通过该功能来生成当前财务组织的服务成本对象间费用分配标准设置表，设置表按要素费用、成本中心进行组合，设置表生成后用户对设置表各分录选择对应的分配标准，设置完毕后保存即可；批量设置功能：设置功能是系统提供的批量设置分配标准的功能；用户设置某行分配标准后，将光标放置在设置的字段上，点击设置，系统自动将该行下的所有分配标准自动更新为

41、设置行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除分录功能：系统提供对设置表内容进行删除功能，如某行要素费用和成本中心的组合不可能出现共耗费用情况，无需设置则可将该行从设置表中删除，如后续需要则再次生成设置表即可。导入：用户可以从外部文件（一般为Excel文件）导入数据到序时薄。导出：用户可以从序时薄导出数据到外部文件（一般为Excel文件）。6. 辅助服务费用分配标准设置辅助服务费用分配标准设置用于设置共耗辅助服务在受益成本中心分配到成本对象的分配标准，辅助服务费用在受益成本中心分配时将使用辅助服务费用分配标准而不使用辅助服务对应的要素费用的分

42、配标准，系统支持按设置的查询条件进行在辅助服务费用分配标准设置。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准设置-辅助服务费用分配标准设置，弹出辅助服务费用分配标准设置列表如下：辅助服务费用分配标准设置主要功能介绍：生成功能：首次使用系统时，辅助服务费用分配标准设置表中无任何记录，用户可通过该功能来生成当前财务组织的辅助服务费用分配标准设置表，设置表按辅助服务、成本中心进行组合，设置表生成后用户对设置表各分录选择对应的分配标准，设置完毕后保存即可；批量设置功能：设置功能是系统提供的批量设置分配标准的功能；用户设置某行分配标准后，将光标放置在设置的字段上，点击设置，系

43、统自动将该行下的所有分配标准自动更新为设置行的分配标准。新增功能：系统提供新增分配标准的功能。插入功能：系统提供插入分配标准的功能。删除分录功能：系统提供对设置表内容进行删除功能，如某行要素费用和成本中心的组合不可能出现共耗费用情况，无需设置则可将该行从设置表中删除，如后续需要则再次生成设置表即可。导入：用户可以从外部文件（一般为Excel文件）导入数据到序时薄。导出：用户可以从序时薄导出数据到外部文件（一般为Excel文件）。(三) 分配标准数据录入1. 工时数据录入实际工时数据单据提供新增、修改、删除、保存、提交、审核、反审核等功能；在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实

44、际成本-分配标准数据录入-实际工时数据录入，弹出实际工时数据列表如下：2. 约当系数(到成本项目)录入约当系数是在产品成本分配标准中约当产量法中的重要数据因子，系统提供约当系数数据的录入，约当系数可按成本对象对应的成本项目录入约当系数，即系统支持对不同的成本项目使用不同的约当系数。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-约当系数（到成本项目）录入，弹出约当系数数据列表如下：功能说明：生成功能：约当系数数据是在产品成本分配标准的重要数据源，录入约当系数前应先使用生成功能产生约当系数数据录入表；需要录入约当系数的成本中心、成本对象、成本项目数据设置表，约当

45、系数设置表生成可设置可选项：选项“仅显示本期已投产的成本对象（包括期初在产）”、“按仅显示分配标准设置对应的成本项目”。复制：“复制”功能提供了将光标行的值向下批量复制功能；如成本对象的各成本项目使用同一约当系数，可通过设置过滤范围中某一的约当系数，点“复制”系统会自动将该行下的所有约当系数值刷新为光标焦点所在行录入的数值。删除：删除功能提供了删除光标所在行记录功能。3. 约当系数（综合）数据录入约当系数（综合）数据录入提供按成本对象设置约当系数维护功能，约当系数不按成本项目设置而是每个成本对象的所有成本项目使用同一个约当系数，约当系数（综合）和约当系数（到成本项目）对应的后台数据字段是相同的

46、，使用约当系数（综合）数据录入时，系统会自动将约当系数按成本项目在后台存储，只是每个成本对象对应的成本项目的约当系数都是相同的。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-约当系数（综合）数据录入，弹出约当系数数据列表如下：功能说明：生成功能：录入约当系数(综合)前应先使用生成功能产生约当系数（综合）数据录入表；需要录入约当系数的成本中心、成本对象数据设置表，约当系数设置表生成可设置可选项：选项“仅显示本期已投产的成本对象（包括期初在产）”，选中则仅生成本期有投产的成本对象。复制：“复制”功能提供了将光标行的值向下批量复制功能；删除：删除功能提供了删除光标

47、所在行记录功能。4. 自定义分配标准单元数据录入自定义的分配标准单元数据录入提供了自定义的产品间费用分配标准单元和在产品成本分配标准单元的数据入口，系统会根据分配标准单元的类别确定数据录入内容，产品间费用分配标准单元设置到财务组织、成本中心、成本对象；在产品成本分配标准则可支持设置到财务组织、成本中心、成本对象、成本项目，如只需设置的成本对象则将所有成本项目设置成一致的。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-自定义分配标准数据录入，弹出自定义分配标准单元数据列表如下：功能说明：生成功能：自定义分配标准单元数据是费用分配过程中分配标准解析时用到的基础数

48、据，录入自定义分配标准单元数据前应先使用生成功能产生数据维护表；生成过程中需要先选定需要维护数据的分配标准单元，并确定选项参数选项“仅显示本期已投产的成本对象（包括期初在产）”限定了分配标准单元数据维护表的数据范围，选择后则维护表中不显示本期无投产产量的成本对象；选项“按仅显示分配标准设置对应的成本项目”限定了成本项目显示的范围，该选项仅针对在产品成本分配标准类的分配标准单元，如选择该选项，则仅显示分配标准设置表中对应的分配标准中含有选择的分配标准单元的成本项目。复制：功能提供了将光标行的值向下批量复制功能。删除：删除功能提供了删除光标所在行记录功能。5. 业务控制分配标准单元数据录入集团型企

49、业成本管理过程中，可能会存在对共耗费用分配标准进行统一或集中管控的需求，所以系统提供业务控制分配标准单元，对用户定义的该类分配标准单元，支持启用业务控制策略，在管理单元和管理单元上下级间的分配与引用，以落实集团的成本核算与管理体系。业务控制分配标准单元数据可以在“基础数据管理”“业务控制策略”中设置业务控制策略，然后在业务控制分配标准单元数据录入功能中，使用分配或引用的方式对业务控制分配标准单元的数据进行业务处理。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-业务控制分配标准单元数据录入，弹出业务控制分配标准单元数据列表如下：功能说明：新增：按标准单元、物料

50、编码录入标准数值，标准数值属于按管理单元隔离的基础资料，新增的业务控制分配标准单元数据，需要提交、审核，支持行数据审核。修改：系统判断业务控制策略中对业务控制分配标准单元数据设置的控制策略，如业务控制策略中未设置可修改则不允许修改，再判断单据行是否审核如审核也不允许修改。批量分配：对业务控制分配标准单元数据进行管理单元间的分配引用业务处理。6. 分类法成本分配权重录入在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-分类法成本分配权重录入，弹出数据列表如下：功能说明：生成功能：录入分类法成本分配权重前应先使用生成功能产生分类法成本分配权重数据录入表；选项“仅显示

51、本期已投产的成本对象（包括期初在产）”，选中则仅生成本期有投产的成本对象。复制：“复制”功能提供了将光标行的值向下批量复制功能；点“复制”系统会自动将该行下的所有分类成本分配权重值刷新为光标焦点所在行录入的数值。删除：删除功能提供了删除光标所在行记录功能。7. 副产品单位成本录入在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-副产品单位成本录入，弹出数据列表如下：功能说明：生成功能：系统会自动根据分类法成本对象中设定为副产品的物料和成本项目组合形成副产品单位成本录入表。复制：“复制”功能提供了将光标行的值向下批量复制功能；点“复制”系统会自动将该行下的所有数值

52、刷新为光标焦点所在行录入的数值。删除：删除功能提供了删除光标所在行记录功能。8. 单位标准工时录入在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-分配标准数据录入-单位标准工时录入，弹出数据列表如下：功能说明：生成功能：录入单位标准工时前应先使用生成功能产生单位标准工时数据录入表；选项“仅显示本期已投产的成本对象（包括期初在产）”，选中则仅生成本期有投产的成本对象。复制：“复制”功能提供了将光标行的值向下批量复制功能；点“复制”系统会自动将该行下的所有数值刷新为光标焦点所在行录入的数值。删除：删除功能提供了删除光标所在行记录功能。引入：单位标准工时支持通过模板引入功能，用户可编

53、辑模板文件使用新增或覆盖模式引入。(四) 产量归集1. 投入产量录入投入产量录入是确定本期投产的成本对象和所在成本中心信息，投入产量信息是确定本期成本中心和成本对象范围信息；本期发生的需要归集或分配的各类费用数据在有投入产量的成本对象和对应的成本中心内进行分配。本期投入产量提供引入和文件引入支持，通过引入功能可根据指定规则引入投产产量，系统支持覆盖和新增两种模式，覆盖模式下将按成本中心、成本对象组合覆盖前次引入结果，新增模式下直接按成本中心、成本对象组合新增记录，数据来源提供生产入库单和“生产入库数量+期末在产盘点数量-期初在产品数量”两种形式可选；点击“取数设置”，系统弹出取数规则设置窗口，

54、可指定数据源的取数范围设置，按成本中心、成本对象或成本中心+成本对象设置。从外部文件引入功能，在投入产量序时簿下，选择菜单文件-文件引入，弹出对话框：用户可根据需要按模板格式选择新增引入或覆盖引入。2. 完工产量录入完工产量录入是继承的供应链库存业务管理系统的生产入库单；实际成本系统提供了“批量修改”功能，支持对已审核的生产入库单修改成本中心编码和备注字段，批量修改可以通过权限进行控制，在成本管理模块授权，生产入库单的其他功能权限增删改等在供应链系统授权。产品生产入库数量统计入完工产量的条件是： 1生产入库单上的库存组织是委托当前成本核算财务组织； 2生产入库单上指定了成本中心，且成本中心为直

55、接生产部门类型的； 3生产入库单上的事务类型为选择了“参与生产成本核算”类型的； 4生产入库单的业务日期属于当前核算期间； 5生产入库单上的入库物料为自制物料，且在基础资料中有成本对象对应； 6生产入库单为已审核的单据； 7生产入库单可以是满足以上条件的生产退库单；3. 在产品盘点产量录入在产品盘点产量录入提供按财务组织录入确定在产产品对应的成本对象，对应的期末在产品产量信息，在功能执行打开时，系统触发从期初在产品产量数据表、本期产品投产表、本期产品完工入库数据，自动运算出期末账存数量，并自动更新入在产品盘点产量数据列中，用户可根据实际盘点数对该列数据进行调整，调整后系统自动会自动计算出盘盈盘亏数量。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-管理会计-成本管理-实际成本-产量归集-在产品盘点产量录入，弹出“在产品盘点产量录入”对话框如下：4