第4章 商业银行-12

1、Commercial Bank 教学内容教学内容 第一节商业银行概述 第二节商业银行的负债业务 第三节商业银行的资产业务 第四节商业银行的中间业务 第五节存款的创造 第六节 商业银行资产负债管理（略）补：各国对商业银行的称谓补：各国对商业银行的称谓英美 商业银行（commercial bank ）欧洲 信贷银行（credit bank）日本 存款银行IMF 存款货币银行中国第一家银行是1897年在上海成立的中国通商银行。世界最大的商业银行：中国工商银行2008年工行股票市值为2350亿美元，2009年股票市值达到2690亿美元，稳居全球银行业之首。1.自2008年起，工行成为全球盈利最多的银行

2、。2009年工行净利润达1293.5亿元，2010年净利润达325亿美元（约合人民币2152亿元）。根据英国银行家杂志发布的“全球银行1000强”排名：美国银行成为全球资本实力最强的银行，2010年一级资本达1600亿美元。摩根大通、汇丰银行及花旗集团分列第2-4位。1.2010年共有三家中国银行机构按一级资本进入排行前10名，分别是：中国工商银行排在第六位；中国建设银行排在第八位；中国银行排在第九位。一、商业银行的产生一、商业银行的产生商业银行是指能够吸收存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融机构。早期银行的产生货币兑换 存贷款业务英国早期银行从金匠业产生三个重要演变1.金匠保管存条 银行

3、券2.保管业务的划款凭证 银行支票3.十足准备金 部分准备金解释：三个重要演变解释：三个重要演变英国早期银行从金匠业产生：在金匠业演变为银行业的过程中，完成了、金匠保管存条人们直接用保管凭条进行支付 银行券由于携带大量金币非常不便，大家就开始用金币的收据（保管存条）进行交易，然后再从金匠那里兑换相应的金币。时间久了，人们觉得没必要总是到金匠那里存取金币，后来这些收据逐渐成了货币（银行券）。金匠业演变为银行业过程中的三个重要演变金匠业演变为银行业过程中的三个重要演变、保管业务的划款凭证（按顾客所签发的这种书面指令，将其保管的金银拨给第三者，第三者可据以支款） 银行支票、十足准备金 部分准备金贷款

4、利用自有资本 利用存款（银行业形成过程中一个重要标志）这一转变使早期银行具有信用媒介，增减货币量的功能。聪明的金匠银行家们渐渐发现每天只有很少的人来取金币，他们就开始悄悄地增发一些收据来放贷给需要钱的人并收取利息，当借债的人连本带息地还清借据上的欠款，金匠银行家们收回借据再悄悄地销毁，好象一切都没发生过，但利息却是稳稳地装进了他们自己的钱袋。补充：早期银行的产生补充：早期银行的产生西方最早的私人银行当首推1171年在商业中心、海上强国威尼斯所成立的威尼斯银行和1407年在具有着同样发达的手工业和海上贸易的热那亚所成立的热那亚银行。它们经营保管、贷放、汇票等业务，为流通的顺畅而提供符合客商所要求

5、币别的足值通货。威尼斯银行接受存款，以钱币的重量记账，并保有百分之百的现金准备。随后，在1593年有了米兰银行，1609年有了阿姆斯特丹银行，1619年有了德国汉堡银行。中国宋朝有了“钱铺”，明朝有了“钱庄”，清朝有了“票号”。这些银行都是带有封建性质的高利贷性质银行（利息很高，规模不大） 。（二）现代商业银行的产生（二）现代商业银行的产生现代商业银行产生的种途径1.早期高利贷性质银行的转型。2.根据资本主义经济要求组建的股份商业银行。第一家：1694年成立的英格兰银行现代商业银行的特点.利率适当.信用功能扩大.具备信用创造功能英格兰银行成立时就将贷款利率定为 4.5 6% ，而当时的高利贷利

6、率高达 20 30% 。存贷款 + 信托、汇兑、投资等业务 综合性银行。指创造存款货币 扩大放款和投资的能力。补充：英格兰银行（补充：英格兰银行（Bank of EnglandBank of England）英格兰银行于1694年根据英王特许成立，股本120万镑，向社会募集。认购2000英镑以上的人, 有资格成为英格兰银行的董事。一共有1267人成为英格兰银行的股东，14人成为银行董事，包括发起人威廉.帕特森。英格兰银行的核心理念是将王室的私人债务转化为国家永久债务，由全民税收做抵押，由英格兰银行来发行基于债务的国家货币。英格兰银行向政府提供120万英镑的现金作为政府的“永久债务”（Perpe

7、tual Loan)，年息8%，每年的管理费4000英镑，这样每年政府只要花10万英镑就可以立刻筹到120万英镑的现金，而且可以永远不用偿还!1.政府的代价是允许英格兰银行发行国家认可的银行券（Bank Note)。英格兰银行英格兰银行-2-2这样一来，王室和政府有钱打仗或做自己爱做的事了，银行家放出了他们日思夜想的巨额贷款和得到了可观的利息收入，似乎是一个皆大欢喜的局面，只有人民的税收成了被抵押品。由于有了这样强大的新的金融工具，英国政府的赤字直线上升。1670-1700年，英国政府财政收入增加了1倍，但英国政府的从英格兰银行的贷款却暴涨了17倍。 这个设计把国家货币的发行和永久国债锁定在一

8、起。要新增货币就必须增加国债，而还清国债就等于摧毁了国家货币，市场上将没有货币流通，所以政府也就永远不可能还清债务，由于要偿还利息和经济发展的需要，必然导致需求更多的货币，这些钱还得向英格兰银行借债，所以国债只会永远不断增加，而这些债务的利息收入全部落入银行家的钱袋，利息支出则由人民的税收来负担！ 到2005年底，英国政府的欠债从1694年的120万英镑增加到了5259亿英镑，占英国GDP的42.8%。二、商业银行的性质二、商业银行的性质1.银行是企业自主经营自负盈亏以营利为目的2.银行是特殊的企业经营对象特殊是货币资本作用特殊聚集和分配货币资本三、商业银行的职能三、商业银行的职能.信用中介.

9、变储蓄为资本.支付中介.信用创造调剂余缺风险中心扩大社会资本总量高效支付网络节省现金使用，节约社会流通费用。避免闲置浪费创造流通工具创造存款货币A.替代现金流通B.适应经济发展需要扩大信用业务四、商业银行的组织形式四、商业银行的组织形式1.竞争适度2.规模适度保证竞争 提高效率限制过度竞争 减少风险规模太小 无竞争力规模太大 垄断理论原则（一）单一银行制（一）单一银行制单一银行制不设立任何分支机构优点：.限制银行兼并和垄断；.规模小、反应快缺点：竞争能力差.不利于分散风险。.经营成本高。补充：美国的单一银行制补充：美国的单一银行制为反对金融权力的集中和银行吞并，1864年美国国会制定国民银行法

10、，明确把美国指向单一银行制结构。从1864年开始，各州相继通过银行法，禁止商业银行开设分支行。1994年美国国会通过瑞格-尼尔跨州银行与分支机构有效性法案，允许商业银行跨州设立分支机构，宣告单一银行制在联邦层面上被废除。21世纪以来，美国各州设立分支行的限制也有所放松：1/3的州准许银行在本州范围内开设分支机构；1/3的州准许在商业银行总行所在地的城市设分支机构；1.1/3的州根本不准许设立分支机构，或者要经过许多审批手续，限制仍严。 （二）分支行制度（二）分支行制度分支行制度以总行为中心，普遍设立分支机构，构成一个庞大的银行网络。优点：.规模较大规模效益；.分支机构众多 便于吸收存款；便于内

11、部调剂资金；贷款分布各地 分散风险。缺点：、容易形成垄断。、容易造成规模过度膨胀 规模不经济。采用总分行制度的英国在1929年大危机中无一家倒闭；而实行单一银行制度的美国倒闭的银行多达10500家, 占银行总数的49。（三）银行控股公司制（三）银行控股公司制银行控股公司制由某一个集团成立股权公司，再由该股权公司收购多家银行。这种安排可解决两个问题：.规避跨州设立分支机构的法律限制；.通过设立子公司来实现业务多元化。优点：扩大资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力。缺点：容易造成垄断。在法律上这些银行是独立的美国银行业最重要的组织形式拥有80%以上的存款和投资。（四）连锁银行制（四）连锁银

12、行制连锁银行制由某人或某个集团购买多家银行的多数股票来控制这些银行。与银行控股公司制的差别在于其不设置银行控股公司。在美国，其重要性远不及银行控股公司制。（五）银行家银行（五）银行家银行银行家银行由多家银行共同建立特殊业务公司来降低单独操作时的业务成本，以加快金融业务的发展和传递。无存款准备金要求。资本比率低于其他银行。（六）网上银行（六）网上银行网上银行以先进的网络技术为支撑，以看不见的无形银行经营模式，打破了传统的经营理念，给商业银行的组织形式带来了创新。业务：发布静态信息、发布动态信息、在线查询账户信息、在线交易。五、商业银行的业务经营原则五、商业银行的业务经营原则1、安全性原则安全性是

13、指要使银行资产避免风险损失。相应措施：合理安排资产规模和结构，注重资产质量。加强客户资信调查和经营预测。合法经营商业银行的经营原则商业银行的经营原则. .流动性原则流动性原则.流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。相应措施：保持银行一定的清偿能力，以应对日常提现（特别是突然大量提现）需要。 一旦商业银行的本金与利息收回额与其准备金之和不能应付客户提存与贷款需求及银行本身需求时，便会导致流动性危机。 流动性危机将严重损害商业银行的信誉，影响其业务量并增加经营成本。商业银行的经营原则商业银行的经营原则. .赢利性原则赢利性原则.赢利性原则追求利润的最大化相应措

14、施：增加收入： 合理调整头寸 尽量压缩现金准备；开辟资金来源 用于高收益贷款和证券投资。减少支出：尽量避免坏帐损失； 尽量降低管理费用开支。补充：银行金融违规犯罪造成的损失情况补充：银行金融违规犯罪造成的损失情况2007年4月农行邯郸分行银行金库5100万元现金被盗案猛然听起来，简直是耸人听闻，但是当我们在整理历年来的银行大案时却发现，由于银行内部人员操作而造成的银行资金外流事件屡见不鲜，而涉案金额更是触目惊心。2005年5家国有大型商业银行累计发生违规案件387件，涉案金额20.85亿元。2005年初中国银行哈尔滨河松街支行行长高山利用账外经营并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。若

15、不是因为车祸在加拿大被人发现，高山几乎成功地人间蒸发。 2001年高达40亿元资金（4.83亿美元）)被农行广东开平分行前后三任行长许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，为建国以来所未有。1.原建设银行行长王雪冰违规6年（1993至1999年）损失13.4亿。商业银行经营三原则之间的关系商业银行经营三原则之间的关系联系密切赢利性是目的，安全性和流动性是前提和条件。有矛盾安全性、流动性越高的资产赢利性越差，赢利性越高的资产安全性、流动性越差。六、我国商业银行的组织形式六、我国商业银行的组织形式国有商业银行 中行、工行、建行、农行、交通银行。股份制商业银行 中信银行、光大银行、深圳发展银

16、行、招商银行、上海浦东发展银行等。城市商业银行 城市信用社改制而成。农村商业银行外资银行图图5.1.2 20105.1.2 2010年中国银行业资产结构年中国银行业资产结构存款性负债非存款性负债自有资本可供资金现金资产放款业务投资业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)中间业务图：商业银行业务结构图：商业银行业务结构16039.86短期2957.66存放中央银行款项存放中央银行款项资产总计资产总计其它资产其它资产减：累计折旧固定资产投资固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资证券投资减：呆帐准备减：呆帐准备中长期中长期短期短期贷款贷款拆放同业存放同业现金现金资产资

17、产39737.37负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益所有者权益7925.371900.87其它负债其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款存款295.022000年负债及所有者权益2000年中国工商银行资产负债表中国工商

18、银行资产负债表单位：（亿元）表2 1 3 8单位：亿元资金来源余额资金运用余额一、各项存款合计11 871.31 一、各项贷款合计8 522.71(一) 企 业存款4 513.84(一) 短 期贷款5 715.431.活期存款3 222.28其中：个人消费贷款171.192.定期存款1 291.56(二) 中 期流动资金贷款475.62(二) 机 关团体存款122.13(三) 中 长期贷款2 089.91(三) 储 蓄存款6 644.11其中：个人消费贷款641.161.活期储蓄存款1 818.79(四) 票 据融资157.442.定期储蓄存款4 825.32(五) 各 项垫款84.31(四)

19、 其 他存款591.23 二、有价证券及投资2 766.87二、代理财政性存款1.04 三、应收及预付款330.17三、应付及暂收款272.61其中：应收利息117.74其中：应付及预提利息147.37 四、买入返售证券10.6四、卖出回购债券0 五、存放中央银行准备金存款1 154.3五、向中央银行借款10.34 六、存放中央银行特种存款0.05六、同业往来758.03 七、缴存中央银行财政性存款0.72(一) 同 业存款725.71 八、同业往来153.53(二) 同 业拆借32.32(一) 存 放同业11.76七、各项准备118.84(二) 拆 放同业141.77其中：贷款呆账准备金89

20、.71 九、库存现金99.29八、所有者权益90.15 十、外汇占款-422.73其中：实收资本843.87当年结益-12.6九、其他-506.81资金来源总计12 615.51 资金运用总计12 615.51中国银行人民币信贷资金来源、运用情况中国银行人民币信贷资金来源、运用情况(2001年)表：中行资金来源及运用情况表：中行资金来源及运用情况 银行形成资金来源的业务图：图：20102010年中国商业银行负债结构年中国商业银行负债结构一、自有资本一、自有资本商业银行资本核心资本附属资本实收资本公积金未分配利润来源：1.财政拨款：信贷基金、划拨资本金。2.发行股票：IPO、扩股。又称二级资本，

21、包括：贷款准备、投资风险准备、五年期以上债券。又称一级资本，是严格意义上的自有资本自有资本关乎储户对银行的信任程度补充：资本充足率补充：资本充足率巴塞尔协议III规定的资本充足率指标：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8；其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于6。风险加权资产：银行的资产有不同的风险水平，为反映总体风险水平，会为不同风险的资产设置不同的风险系数，以各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总便得到加权风险资产总额。1.我国商业银行资产负债表内的资产项目根据风险程度的大小具体划分为六级权数，即0%、10%、20%、50%、70%和100%。中国商业银行

22、资本充足率达标情况中国商业银行资本充足率达标情况银监会数据显示，截至2009年12月末，我国商业银行资本充足率达标的银行已有239家，2009年全年增加35家；达标银行资产占商业银行总资产的100%。上市银行2010年年报显示：工行资本充足率为11.98%，核心资本充足率为9.58%。建行资本充足率为11.44%，核心资本充足率为9.17%。1.中行资本充足率为11.09%，核心资本充足率为9.11%。表：中国国有商业银行表：中国国有商业银行IPOIPO融资额融资额上市时间、地点IPO融资额中国建设银行2005年10月香港92亿美元中国银行2006年6月香港2006年7月上海97亿美元194亿

23、人民币中国工商银行2006年10月上海、香港191亿美元二、存款业务二、存款业务活期存款定期存款通知存款特点：1.可随时支取； 2.可开具支票； 3.通常不付利息，也有只付少许利息（0.7-0.8%）和收取手续费的。特点：1.到期支取，提前支取将损失利息 2.存单不能转让； 3.银行稳定的资金来源； 4.定期大额存单不可提前支取，但存单可转让。（1.9:1=15）特点：1.不约定存期，但支取时需提前（1天或7天）通知银行； 2.利率高于活期但低于定期存款。法人存款个人存款个人存款储蓄存款个人为积存货币和获取利息收入的存款有活期和定期种（1:1.8=16）不能开立支票存折不能转让图：图：2010

24、2010年中国商业银行存款结构年中国商业银行存款结构-1-1图：图：20102010年中国商业银行存款结构年中国商业银行存款结构-2-2图：图：20102010年中国商业银行存款结构年中国商业银行存款结构-3-32006年美国商业银行存款结构2006年美国商业银行存款结构5%48%14%33%交易存款非交易存款大额定期存单其他存款图：图：20062006年美国商业银行存款结构年美国商业银行存款结构三、其他负债业务三、其他负债业务同业拆借向中央银行借款发行金融债券银行间短期资金融通（5%）目的：调整头寸期限短（多为1-7日）一般通过在中央银行的存款帐户拆进拆出。再贴现再贷款商业银行开立票据或以政

25、府债券为抵押从央行贷款。不需交纳存款准备金2006年占比中国7%美国18%主动负债限制严：只能用于资金临时调剂期限 1年同业拆借同业拆借银行之间、银行和金融机构之间的资金相互融通；一般通过在中央银行的存款帐户拆进拆出。中央银行拆入行需要资金拆出行富余资金其他负债业务其他负债业务- -占用资金占用资金占用资金办理中间业务过程中，临时占用他人资金。工行2006年占用资金达900亿元，占总负债的1.3%。 银行运用资金的业务图：图：20102010年中国金融机构资产结构年中国金融机构资产结构图：图：20102010年中国金融机构贷款结构年中国金融机构贷款结构一、放款业务一、放款业务放款业务是银行最主

26、要的资产业务在美国：2004年贷款占银行总资产的57%，2006年为62%；而贷款收入通常占银行总收入的50%左右。在中国：2006年贷款占金融机构总资产的65%；而贷款收入占银行总收入的63%。 其中，短期贷款占贷款总额的43.7%，中长期贷款占贷款总额的47.3%。1.放款分类详见图：放款业务特别强调的问题：票据贴现特别强调的问题：票据贴现、计算公式贴现值票面金额（年贴现率未到期天数365）、决定贴现率的个因素： 短期资金的供求； 央行再贴现率水平。、贴现与一般放款的区别：见 放款到期后收利息；贴现 预扣利息。放款期限较长；贴现 期限较短 1年。放款利率较高（中国06年平均5.8%）；贴现

27、 利率较低（中国06年平均2.6%） 预扣利息。放款申请人为银行的直接债务人；贴现申请人不一定是银行的直接债务人。表表5.3.15.3.1：贴现与一般放款的区别贴现与一般放款的区别一般放款贴 现利息收取方式不同到期后收利息预扣利息期限不同期限有长有短期限较短 1年利率水平不同利率较高（10年平均6.5%）利率较低（10年平均3%） 债务关系不同申请人为银行的直接债务人申请人不一定是银行的直接债务人1、 活 期 放 款 放 款 期 限 未 定 、 短 期 临 时 性 贷 款A、 短 期 放 款 1年 以 内 -占 全 部 贷 款 的 39%。B、 中 期 放 款 1-5年C、 长 期 放 款 5

28、年 以 上 主 要 是 不 动 产 抵 押 贷 款2、 定 期 放 款 还 款 期 限 确 定3、 透 支 允 许 客 户 超 过 其 存 款 余 额 开 立 支 票 按 半 年 期 利 率 上 浮 10-30 计 息 期 限 多 为 45天按 偿 还 期 限a、 短 期 流 动 资 金 放 款b、 长 期 流 动 资 本 放 款c、 项 目 放 款A、 工 商 业 放 款 银 行 最 主 要 的 放 款B、 农 业 放 款C、 不 动 产 抵 押 放 款 期 限 长 、 流 动 性 差1、 经 营 性 放 款 -占 全 部 贷 款 的 70%。2、 证 券 经 纪 人 放 款3、 消 费 性

29、 放 款 -占 全 部 贷 款 的 16%。按 放 款 用 途A、 票 据 贴 现 预 扣 利 息 、 期 限 短 、 利 率 低 -占 全 部 贷 款 的 11%。B、 票 据 质 押 放 款 到 期 后 赎 回 票 据 垫 头 ： 20-40%1、 商 业 票 据 担 保 放 款 -占 全 部 贷 款 的 20%。2、 商 品 抵 押 放 款 垫 头 ： 50-70%3、 有 价 证 券 担 保 放 款 也 有 垫 头4、 信 用 放 款 无 抵 押 、 利 率 高 、 有 条 件 -占 全 部 贷 款 的 24%。按 信 用 担 保 性 质1、 固 定 利 率 放 款A、 优 惠 利 率

30、 基 准 利 率 基 础 上 下 浮B、 为 规 避 利 率 风 险 基 准 上 浮 动 0.5-1个 百 分 点2、 浮 动 利 率 放 款按 成 本 定 价 方 法放 款 业 务图图5.3.25.3.2：一、放款业务：一、放款业务1、活期放款 放款期限未定； 短期临时性贷款。2、定期放款 还款期限确定； 分为短期、中期和长期放款3种。3、透支 允许客户超过其存款余额开立支票。按 偿 还 期 限1、经营性放款 分为工商业、农业和不动产抵押放款3种2、证券经纪人放款 向经纪人的贷款 解决暂时资金短缺3、消费性放款 个人汽车住房贷款 信用卡透支按 放 款 用 途1、商业票据担保放款 票据贴现和票

31、据抵押放款-垫头20-40%2、商品抵押放款 垫头大：50-70%3、有价证券担保放款 也有垫头4、信用放款 无抵押、利率高、有条件。按 信 用 担 保 性 质1、固定利率放款2、浮动利率放款 目的：A、提供优惠；B、规避利率风险按 成 本 定 价 方 法放 款 业 务简图：一、放款业务简图：一、放款业务表表5.3.25.3.2：中美商业银行贷款结构比较：中美商业银行贷款结构比较项 目中 国2006美 国2006美 国2004贷款占银行总资产的比例65%62%57%工商业贷款占贷款总额比50%20%19%消费性贷款占贷款总额比16%12%（不含住房信贷）17%（不含住房信贷）房地产贷款占贷款总

32、额比19%55%54%二、投资业务二、投资业务投资业务银行购买有价证券的业务主要是购买政府债券银行投资收益可能高于放款，但风险较大。中美银行投资业务比较银行投资业务与放款业务的区别表表5.3.45.3.4：20062006年年中美银行投资业务比较中美银行投资业务比较中国美国投资占银行总资产的比例11%26%政府债券投资占银行投资总额的比例39%48%表表5.3.55.3.5：银行投资业务与放款业务的区别银行投资业务与放款业务的区别放款业务放款业务投资业务投资业务被动进行主动进行到期后方能收回可随时出售收回一般用于生产一般用于投机三、现金资产业务三、现金资产业务现金资产是商业银行随时可用来满足客

33、户资金需要的资产，是流动性最强的资产。在美国，2006年占到总资产的3%。现金资产通常由以下四部分组成：库存现金（vault cash ）存款准备金（balances due from central bank ）银行同业存款（ balances due from depository institutions ）1.托收中的现金（cash items in process of collection ） 银行不需动用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。1、汇兑业务 -异地汇款 -银行汇票或支付委托书2、信用证业务 -银行保证付款 -商品信用证和货币信用证A、代收支票款

34、项B、票据代收业务C、证券代收代收利股息D、商品凭证代收业务3、代收业务 代客户收取款项4、同业往来 通过往来帐户相互办理委托收付5、代客买卖业务 代办发行债券、股票； 通常与资产业务相结合、个人信托委托理财等、企业信托证券发行还本付息、信托业务委托代管、处理和营运钱财、租赁业务同“租赁信用”中的“金融租赁”传统中间业务、代理融通业务代客收款资金融通银行：手续费融资利息、咨询和信息服务业务、计算机服务业务电子银行、网上银行服务、发行银行卡供客户存取款、转帐支付、其他新中间业务不动产管理等业务新中间业务全能银行、票据承兑、备用信用证、贷款担保、提供担保和类似或有负债、回购协议、贷款承诺、票据发行

35、便利、提供承诺按约定条件贷款的承诺、金融衍生产品交易目的：规避风险表外业务不记入资产负债表中中 间间 业业 务务图图5.4.15.4.1：中间业务：中间业务1、汇兑业务 -异地汇款 -银行汇票或支付委托书2、信用证业务 -银行保证付款 -商品信用证和货币信用证3、代收业务 代客户收取款项：代收支票款项、票据代收、证券代收（代收利股息）和商品凭证代收业务。4、同业往来 通过往来帐户相互办理委托收付5、代客买卖业务 代办发行债券、股票； 通常与资产业务相结合。、信托业务委托代管、处理和营运钱财： 、个人信托委托理财等 、企业信托证券发行还本付息、租赁业务同“租赁信用”中的“金融租赁”传统中间业务、

36、代理融通业务代客收款资金融通银行：手续费融资利息、咨询和信息服务业务、计算机服务业务电子银行、网上银行服务、发行银行卡供客户存取款、转帐支付、其他新中间业务不动产管理等业务新中间业务全能银行、票据承兑、备用信用证、贷款担保、提供担保和类似或有负债、回购协议、贷款承诺、票据发行便利、提供承诺按约定条件贷款的承诺、金融衍生产品交易目的：规避风险表外业务不记入资产负债表中中 间间 业业 务务简图简图5.4.15.4.1：中间业务：中间业务表表5.4.15.4.1：我国关于中间业务的规定：我国关于中间业务的规定支付结算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务银行卡业务贷记卡业务、准贷

37、记卡业务、借计记业务等代理类中间业务代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺交易类中间业务远期合约、金融期货等金融衍生工具基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务第五节第五节 存款的创造存款的创造【引】【引】商业银行的隐含功能商业银行的隐含功能 创造存款创造存款商

38、业银行的真正魅力在于：除了众所周知的通过其资产、负债和中间业务影响社会经济活动外，还有很多隐含的功能与作用，虽然看不见，摸不着，但却对社会经济活动产生深远影响。 这是其它机构不能代替的。这种隐含的功能与作用主要表现在商业银行对存款的创造。即，商业银行不仅可以靠吸收存款，发放贷款，还可以在存款不变的情况下，靠创造存款，发放贷款，支持社会经济活动。 一、原始存款、派生存款和存款准备金一、原始存款、派生存款和存款准备金原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。派生存款：是指商业银行以原始存款为基础，通过用转账方式发放贷款、办理贴现和投资行为而创造出来的超过最初部分存款的存

39、款，又称衍生存款。商业银行的存款准备金商业银行的存款准备金 商业银行的存款准备金 =法定准备金+超额准备金法定准备金：RdR= D rdrd （D活期存款； rd rd法定存款准备金率）超额准备金：为安全或应付意外之需，银行实际持有的存款准备金常常高于法定准备金，超过法定要求的准备金，称超额准备金。 E = R RdRd （E超额准备金，R商业银行实有准备金） 超额准备金率 e = E / D （D活期存款；E超额准备金） 转账结算制度转账结算制度商业银行存款创造商业银行存款创造功能的最基本条件功能的最基本条件商业银行对存款的创造与收缩功能，与银行组织体系之间转账结算制度有关。在货币信用经济条

40、件下，社会经济活动不仅可以借助于货币来完成，而且可以借助于信用形式与信用方式，如利用支票转账结算。转账结算方式与直接的货币结算有很大不同，在经济生活中表现出很多特征：转账结算方式的特点转账结算方式的特点：存入银行的货币可能是现金形式的，也可能是转账形式的使用时并不需要把货币全数提走，可通过开立支票或刷信用卡的方式进行结算。 ：不要求银行付予现金大多数情况下，银行贷款都以转账形式记入客户的存款账户 客户在使用时，不用提取现金货币，可通过开立支票或刷信用卡的方式进行结算。：不需提取货币，而是委托自己的开户银行代收支票，收来的款项以转账方式记入自己的存款账户。在这种经济特征下，商业银行就可以创造存款

41、了。1、前提假设（2）非现金结算制度（1）部分准备金制度l法定准备金率:l超额准备金 E = 0E = 01DRrddl定期存款 Dt=0（3）非支票存款为零银行将除法定准备金外的款项全部贷出l现金漏损 C=0二、存款的创造过程与原理二、存款的创造过程与原理 例5.1：假设为了增加货币供给量，中央银行在公开市场上从甲手中购进国库券100元，甲将所得100元现金（或支票）存入A银行，存款准备金率为20%，存款创造过程为：见下页图示 例例5.5.15.5.1资产 负债法定准备金 + 20超额准备 + 80存款 +100 A银行银行 第一步第一步 A银行银行资产负债法定准备金 +20贷款（乙） +8

42、0存款 +100 B银行银行 第二步第二步 B银行银行资产负债法定准备金 +16超额准备 +64存款 +80资产负债法定准备金 +16贷款（丙） +64存款 +80存款创造的过程存款创造的过程-1-1 C银行银行 第三步第三步 C银行银行资产 负债法定准备金 + 12.8超额准备 + 51.2存款 +64资产负债法定准备金 +12.8贷款（丁1） +51.2存款 +64 D银行银行 第四步第四步 D银行银行资产负债法定准备金 +10.24超额准备 +40.96存款 +51.2资产负债法定准备金 +10.24贷款（丁2） +40.96存款 +51.2依此类推依此类推存款创造的过程存款创造的过程-

43、2-2银行新增活期存款D新增存款准备金R派生存款（新增贷款）A1001002080B801664C64 12.8 51.2D 51.2 10.24 40.96总计500 100100400几个很有意思的发现：法定准备金增量等于最初的原始存款；原始存款引发的存款创造过程实际是该笔原始存款全部转化为法定准备金的过程。存款创造倍数是法定准备金率的倒数。D活期存款，P原始存款，rd法定准备金率；D = P / rd ；存款货币的倍数创造：K = 1 / rd =1/20% = 5几个很有意思的发现几个很有意思的发现q1aS0qn, 1qq1)q1(aqaqaqaaS1nnn11n12111n，因此有时

44、，当【预备知识】无穷递缩等比数列的求和公式【预备知识】无穷递缩等比数列的求和公式v从上表中可以看出，对于整个银行系统来说，各银行的活期存款增加额构成一个无穷递缩等比数列。根据无穷递缩等比数列的求和公式，计算存款增加额：v100100（120%）100（120%）2100（120%）3 100 1 / 1（120%） 100 1 / 20% 500（元）根据无穷递缩等比数列的求和公式计算存款增加额根据无穷递缩等比数列的求和公式计算存款增加额v公式推导: D活期存款增量，P原始存款增量，rd法定准备金率v令 , 称为简单派生倍数（存款乘数）。dr1k dd1nd2dd1nd2ddddddr1P)r1(11P)r1()r1()r1(1P)r1(P)r1(P)r1(PPrrPPrPPrPPPD）（）（）（派生倍数（简单存款创造乘数）派生倍数（简单存款创造乘数）总结：存款货币的创造过程总结：存款货币的创造过程存款创造机制：转账结算条件下，商业银行通过贷款的方式创造出新的存款。银行体系新增一笔原始存款（准备金），经过银行体系一连串存款 贷款 再存款 再贷款，引致新增加的存款总额，是新增存款准备金的若干倍。1.只要商业银行与商业银行体系存在，只要转账结算制度存在并发挥作用，那么商业银行的这种基本功能就存在并发挥作用。存款创造的其他影响因素图