信息系统工程监理4

1、王宝会王宝会信息产业部信息化专家议 题1、投资与投资控制概述2、信息工程的估算3、信息工程的预算4、信息工程的成本控制5、项目各阶段成本控制工作流程6、项目各阶段成本控制措施7、投资控制的方法与技术 投资控制的概念 信息系统工程项目的投资控制主要是在批准的预算条件下确保项目保质按期完成。即指在项目投资的形成过程中，对项目所消耗的人力资源、物质资源和费用开支，进行指导、监督、调节和限制，及时纠正即将发生和已经发生的偏差，把各项项目费用控制在计划投资的范围之内，保证投资目标的实现。信息系统工程项目投资的目的，在于降低项目成本，提高经济效益。投资控制包括如下过程 资源计划 成本估算-是为完成项目各项

2、任务所需要的资源成本的近似估算。 成本预算-项目成本预算是进行项目成本控制的基础，它是将项目的成本估算分配到项目的各项具体工作上，以确定项目各项工作和活动的成本定额，制定项目成本的控制标准，规定项目意外成本的划分与使用规则的一项项目管理工作。 成本控制 以上四个过程相互影响、相互作用，有时也与外界是的过程发生交互影响。 项目投资控制首先关心的是完成活动所需资源的成本，然而，项目投资控制也考虑决策对项目产品的使用成本的影响。 项目投资控制还应考虑项目相关方对项目信息的需求。投资控制每个过程之间的关系投资控制的必要性 1、设计方案的项目投资，可随设计进行过程明显地表露出来，使建设单位能够正确掌握投

3、资效益。 2、项目造价控制使得建设成本在预定的时间及预算内达成。 3、减少不必要的成本支出。 4、提高对项目投入资源的利用率，获得较好的经济效益。影响项目投资的主要因素 时间 地点 招标方式 发包方式 项目规模投资控制的依据 工程建设合同、协议条款及有关法律文件； 工程详细设计方案、设计说明等； 市场价格信息； 建设合同的变更或协议； 阶段作业质量报验认可单。投资控制的原则1、投资最优化原则2、全面成本控制原则3、动态控制原则4、目标管理原则5、责、权、利相结合的原则投资控制的要点 项目实际投资不超过项目计划投资 应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作 以动态控制原理为指导进

4、行投资计划值与实际值的比较 可采取组织、技术、经济、合同措施 有必要进行计算机辅助投资控制投资控制要注意的问题 严格执行承建合同中所确定的合同价、单价和约定的工程款支付方法。 坚持报验资料不全、与承建合同的约定不符、未经质量签认或有违约时，监理机构不予审核和计量。 工程量与工作量的计算符合有关的计算规则。 处理由于设计变更、合同变更和违约索赔引起的费用增减时，坚持合理、公正。 对有争议的工程量计量和工程款，采取协商的方法确定，在协商无效时，由总监理工程师做出决定。 对工程量及工程款的审核在建设工程实施合同所约定的时限内。投资控制失效的原因1、思想方面2、组织方面3、技术方面4、方法方面5、手段

5、方面投资控制的风险分析和对策设计风险：设计缺漏或失误。对策：通过建设单位、专家组和监理三方的多级审核论证使风险降低。实施风险：实施中的意外，如汇率变化、通货膨胀、不可抗力。对策：合同中明确风险责任。合同风险：合同中的疏漏。对策：通过建设单位、专家组、项目组合同律师和监理等多方的多级审核论证使风险降低。开发风险：开发队伍的突然退出，开发过程中出现未预料的技术障碍。对策：合同中要明确风险责任，对开发队伍要建立违约保函制度，同时对开发队伍给予尽量的理解和支持：尽量采用成熟技术，对难以避免的技术问题及时寻找专家给予解决。承包商风险：承包商信誉风险。对策：控制好招投标工作，选择有信誉保证的承包商，并在合

6、同内明确责任，建议采取保证金制度。信息系统工程项目投资信息系统工程项目投资就是投资主体为了达到一定的目的而将其能支配的资金（或其他资源）投入工程项目建设的过程。投资包含三层含义：一是指投入的资金；二是指投资主体的资金投放行为；三是资金的投入过程。信息工程项目建设过程项目全寿命周期项目全寿命周期时间时间有有建设建设意图意图项目决策阶段项目决策阶段编制项目建议书编制项目建议书编制可行性研究报告编制可行性研究报告项目评估项目评估项目项目立项立项项目实施阶段项目实施阶段设计准备设计准备阶段阶段编制设计任务书编制设计任务书设计阶段设计阶段方案设计方案设计扩初设计扩初设计实施方案设计实施方案设计实施实施实

7、施阶段实施阶段动用前动用前准备阶段准备阶段保修期保修期项目项目正式正式动用动用项目使用阶段项目使用阶段项目项目拆除拆除开发管理开发管理(DM)运行管理运行管理(OM)项目管理项目管理(PM)全寿命管理全寿命管理(LCM)信息工程项目成本概念投资框算投资框算投资估算投资估算概算概算 (修正概算修正概算)实施方案预算实施方案预算标底标底投标价投标价合同价合同价结算结算竣工决算竣工决算投资规划投资规划编制项目建议书编制项目建议书编制可行性研究报告编制可行性研究报告项目评估项目评估设计准备设计准备阶段阶段编制设计任务书编制设计任务书设计阶段设计阶段方案设计方案设计扩初设计扩初设计实施方案设计实施方案设

8、计实施实施实施阶段实施阶段启用前启用前准备阶段准备阶段保修期保修期时间时间有有建设建设意图意图项目项目立项立项项目项目正式正式启用启用实施招标、投标实施招标、投标信息工程项目成本估算投资框算投资框算投资估算投资估算概算概算 (修正概算修正概算)实施方案预算实施方案预算标底标底投标价投标价合同价合同价结算结算竣工决算竣工决算投资规划投资规划设计准备设计准备阶段阶段设计阶段设计阶段施工阶段施工阶段动用前动用前准备阶段准备阶段保修期保修期时间时间有有建设建设意图意图项目项目立项立项项目项目正式正式动用动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%项目实施前期阶段控制成本/费用

9、的意义项目实施前期阶段控制成本的意义100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度对项目经济性影响的程度竣工竣工设计准备设计准备初步设计初步设计技术设计技术设计实施方案设计实施方案设计1实施方案设计实施方案设计2实施实施部分尚余的部分尚余的设计、发包设计、发包信息工程项目成本理论构成表信息工程建设成本的构成物质消耗支出信息建设所用土地价格信息设备价格非物质消耗支出技术专利权购买费信息费用劳动报酬工程设计分析人员的工资，奖金和费用等工程建设人员的工资，奖金和费用等业主单位人员的工资，奖金和费用等盈利设计分析单位的利润和税金独立核算的开发单位、监理单位的利润和税金

10、工程业主单位的利润和税金风险费用信息工程项目成本实际构成表 工 程 监 理 费 工 程 前 期 费 可 行 性 分 析 、 论 证 造 价 评 估 招 、 投 标 费 用 工 程 费 直 接 费 人 工 费 现 场 经 费 实 施 方 案 设 计 费 硬 件 费 软 件 费 开 发 软 件 系 统 软 件 间 接 费 企 业 管 理 费 财 务 费 计 划 利 润 税 金 工 程 验 收 费 系 统 运 维 费 第 三 方 测 试 费 信 息 系 统 工 程 项 目 总 费 用 咨 询 /设 计 费 咨 询 费 设 计 费 用 其 他 费 用 验 收 测 试 费 性 能 测 试 费 风 险 费

11、 用 信息系统工程监理费工程监理费是付给信息系统工程项目监理单位的监理服务费用。一般的取费方式为：（1）按照信息系统工程建设费（或合同价格）的百分比取费（2）按照参与信息系统工程的监理人员服务费计取（3）由建设单位和监理单位商定信息系统工程前期费是指建设单位请专业公司在编制工程方案设计、项目可行性分析、造价是否合理评估，以及项目招、投标等方面所需要的费用。信息系统工程咨询设计费指建设单位聘请专业的顾问公司或设计单位进行信息系统工程项目咨询或进行项目规划设计所需要的费用。信息系统工程费（1）直接费用（2）实施方案设计费（3）硬件费用（4）软件费用（5）间接费用（6）计划利润（7）税金第三方测试费

12、用对于许多的复杂大型信息系统工程项目，为了防止在验收时定性评价的随意性，在验收前，往往聘请第三方评测机构对项目进行验收测试，通过定量性的测试结果对项目进行评价，作为验收的依据之一。另外承建单位往往不具备针对复杂大型信息系统工程项目进行性能、安全测试的条件、技术和资质，性能和安全性测试往往要聘请第三方的专业测试机构。工程验收费用和系统运行维费用6、工程验收费用指工程质量监督机构或建设单位对信息系统工程进行质量监督检验所发生的费用。7、系统运行维费用指工程完成后在正常使用中需要的维护费用等。8、风险费用9、其他费用货币的时间价值与投资决策1、货币时间价值某项目在建设期第一年初由银行贷款100万元，

13、年利率为12%，每年复利一次，根据复利公式Fn=P(1+R)n计算可得第三年末的终值为140.49万元。年初的100万元贷款到第三年末其价值变为140.49万元，这就说明了货币具有时间价值。货币的时间价值与投资决策2、投资决策分析（1）净现值的分析（2）现值指数的分析（3）内含报酬率的分析（4）敏感性分析项目投资评价指标（1）净现值NPV 财务净现值（各年净现值）基准收益率的确定：也称基准折现率，是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的项目最低标准的收益水平，考虑以下因素：1、资金成本和机会成本I12、投资风险I23、通货膨胀I3IC(1+I1)+(1+I2)(1+I3)-1I1+I

14、2+I3净现值率（NPVR）是在净现值的基础上发展起来的，可以作为NPV的补充。NPVRNPV投资现值。体现的是单位投资现值所能带来的净现值。也称为现值指数、投资收益率项目投资评价指标（2）内部收益率 财务内部收益率是指考虑货币的时间价值的财务分析评价方法，根据方案的现金流量计算，或者说是指使投资方案净现值为零的贴现率。 计算方法为“逐步测试法”：首先估计一个贴现率，用它来计算方案的净现值；结果净现值为正数，说明方案本身的报酬率超过估计的贴现率，应提高贴现率后进一步测试，反之则反试，寻找出使净现值接近于零的贴现率。 例：某方案用14%的贴现率计算，财务净现值为499元，用12%的贴现率计算，财

15、务净现值为9元，则项目的财务内部收益率为： 12%+2% x 9/（9+499）12.04% 项目投资评价指标（3）投资回收期 投资回收期是不考虑货币的时间价值的财务分析评价方法。是指投资引起的现金流入累计到与投资额相等所需要的时间。它的计算方法为： 回收期（累计净现金流量开始出现正值年份数1）+上年累计净现金量的绝对值/当年净现金流量 投资控制中的技术经济分析1、技术经济分析的特点据有关资料统计，在同样能满足功能要求的前提下，合理的技术经济设计可以降低工程造价的5%-20%，因此，搞好方案的技术经济分析，就成为建设项目设计阶段优选方案和控制造价的重点环境。技术经济分析有以下特点：（1）综合性

16、（2）系统性（3）实用性（4）数据化投资控制中的技术经济分析、技术经济分析的方法步骤（）确定目标（）调查研究（）拟定各种可行方案（）方案评价投资控制中的技术经济分析、单方案的经济评价方法（）成本回收期法成本回收期分为静态回收期与动态成本回收期（）等效年值法（）净现值法与净现值指数法（）内部收益率法投资控制中的技术经济分析、多方案经济评价方法（）追加成本回收期与计算费用法（）年成本法（）追加成本净现值法（）追加成本内部收益率法2 2、信息工程的成本估算 成本估计指的是预估完成项目各工作所需资源（人、材料、设备等）的费用的近似值 当项目在一定的约束条件下实施时价格的估计是一项重要的因素 成本估计应

17、该与工作质量的结果相联系。 成本估计过程中，亦应该考虑各种形式的费用交换，比如：在多数情况下，延长工作的延续时间通常是与减少工作的直接费用相联系在一起的，相反，追加费用将缩短项目工作的延续时间。因此，在费用估计的过程之中必须考虑附加的工作对工程期望工期缩短的影响。 2 2、信息工程的成本估算成本估算的主要依赖的资料 工作分解结构WBS 资源需求计划：即资源计划安排结果 资源价格：为了计算项目各工作费用必须知道各种资源的单位价格，包括工时费、单位体积材料的费用等。如果某种资源的实际价格不知道，就应该给它的价格作出估计。 工作的延续时间：工作的延续时间将直接影响到项目工作经费的估算，因为它将直接影

18、响分配给它的资源数量。 历史信息：同类项目的历史资料始终是项目执行过程中可以参考的最有价值的资料，包括项目文件、共用的项目费用估计数据库及项目工作组的知识等。 会计表格：会计表格说明了各种费用信息项的代码结构，这对项目费用的估计应与正确的会计目录相对应很有帮助。 2 2、信息工程的成本估算成本估算的工具和方法 类比估计法：通常是与原有的类似已执行项目进行类比以估计当期项目的费用 参数模型法：将项目的特征参数作为预测项目费用数学模型的基本参数。如果模型是依赖于历史信息、模型参数容易数量化，且模型应用仅是项目范围的大小，则它通常是可靠的。 从下向上的估计法：这种技术通常首先估计各个独立工作的费用，

19、然后再汇总从下往上估计出整个项目的总费用。 从上往下估计法：同上述方法相反是从上往下逐步估计的，多在有类似项目已完成的情况下应用。 计算工具的辅助：项目管理软件及电子表格软件辅助项目费用的估计。 2 2、信息工程的成本估算成本估算的工具和方法 工作包 从下向上估计法从下向上估计法: 估计进度 估计资源 估计费用 2 2、信息工程的成本估算成本估算的工具和方法从上向下估计法：从上向下估计法： 工作范围 进度目标 费用目标 生日晚会晚宴娱乐意外开支蛋糕饮料清洗做菜音响灯光布置室内布置VCD光碟食品餐具凉菜热菜蔬菜类海鲜类其他类生日晚会项目预算的工作分解结构图费用估计示例费用估计示例30100100

20、23050280102030508044020505010022040700生日晚会晚宴娱乐意外开支蛋糕饮料清洗做菜音响灯光布置室内布置VCD光碟食品餐具凉菜热菜蔬菜类海鲜类其他类生日晚会项目预算的工作分解结构图费用估计示例费用估计示例30100100230502801020305080440205050100220407002 2、信息工程的成本估算成本估算的基本结果 项目的成本估算：描述完成项目所需的各种资源的费用，包括：劳动力、原材料、库存及各种特殊的费用项如折扣、费用储备等的影响,其结果通常用劳动工时、工日、材料消耗量等表示。 详细的说明：成本估算的详细说明应该包括：工作估计范围描述，

21、通常是依赖于WBS作为参考对于估计的基本说明，比如成本估算是如何实施的各种所作假设的说明指出估算结果的有效范围 3 3、信息工程的成本预算 成本预算包括给每一独立工作分配全部费用，以获得度量项目执行的费用基线 成本预算可以分为以下四部分：直接人工费用预算辅助服务费用预算采购物品费用预算意外成本费用预算3 3、信息工程的成本预算费用预算依赖的主要数据包括费用估计工作分解结构项目进度：费用的分配和安排应该是与进度计划相适应的。费用预算的技术和方法：类同于费用的估计。费用预算的结果：费用预算的主要结果是获得费用线，费用线将作为度量和监控项目实施过程中费用支出的依据，通常的费用曲线随时间的关系是一个S

22、型曲线。3 3、信息工程的成本预算工作包预算值项目日程预算（项目日历月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200合计100300400500500400300300300200200累计350010040080013001800220025002800310033003500费用预算表3 3、信息工程的成本预算1234567100200300400费用 月891050011费用负荷曲线日期1234567891011合计1

23、00300400500500400300300300200200累计10040080013001800220025002800310033003500123456735070010501400费用 月891017501121002450280031503500日期1234567891011合计100300400500500400300300300200200累计10040080013001800220025002800310033003500费用累积负荷曲线(预算基准线)工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20单位时间费用支出

24、案例讨论：绘制费用负荷及累积曲线费用费用负荷负荷曲线曲线0102030405012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合计30303535404045452020累计306095130170210255300320340费用费用累积累积曲线曲线05010015020025030035040012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合计3030353540404545

25、2020累计3060951301702102553003203404 4、信息工程的成本控制 费用控制不能脱离技术管理和进度管理独立存在，相反要在成本、技术、进度三者之间作综合平衡。及时、准确的成本、进度和技术跟踪报告，是项目经费管理和费用控制的依据。 费用控制就是要保证各项工作要在它们各自的预算范围内进行。费用控制的基础是事先就对项目进行的费用预算。 费用控制的基本方法是规定各部门定期上报其费用报告，再由控制部门对其进行费用审核，以保证各种支出的合法性，然后再将已经发生的费用与预算相比较，分析其是否超支，并采取相应的措施加以弥补。费用控制的内容 费用控制主要关心的是影响改变费用线的各种因素、

26、确定费用线是否改变以及管理和调整实际的改变。费用控制包括： 监控费用执行情况以确定与计划的偏差 确使所有发生的变化被准确记录在费用线上 避免不正确的、不合适的或者无效的变更反映在费用线上 股东权益改变的各种信息 费用控制还应包括寻找费用向正反两方面变化的原因，同时还必须考虑与其它控制过程（范围控制、进度控制、质量控制等）相协调，比如不合适的费用变更可能导致质量、进度方面的问题或者导致不可接受的项目风险。 4 4、信息工程的成本控制成本控制的主要监理工作内容1.项目总投资目标的分析、论证、审核（在可行性研究的基础上，再作详细的分析、论证）；2. 对项目总投资切块、分解规划结果进行审核、确认，并在

27、项目实施过程中监督其执行。在项目实施过程中，若有必要，及时提出调整总投资切块、分解规划的建议；3.审核项目实施各阶段、各年、季、月度资金使用计划，并监督其执行，必要时，对上述计划提出调整建议；4. 审核工程概算、预算、标底和决算；4 4、信息工程的成本控制成本/费用控制的五个环节4 4、信息工程的成本控制成本动态控制原理图偏差偏差比较计划值与实际值比较计划值与实际值测量器 采取控制措施采取控制措施调节器工程进展工程进展收收集集实实际际数数据据YesNo实际值实际值人力人力物力物力财力财力干扰干扰每两周或每月每两周或每月4 4、信息工程的成本控制计划值与实际值比较概念计划值与实际值比较概念4 4

28、、信息工程的成本控制成本控制的依据费用线实施执行报告：这是费用控制的基础，实施执行报告通常包括了项目各工作的所有费用支出，同时也是发现问题的最基本依据。改变的请求：改变的请求可能是口头的也可能是书面的、可能是直接的也可能是非直接的、可能是正式的也可能是非正式的，改变可能是请求增加预算，也可能是减少预算。 规规划划准准备备阶阶段段的的成成本本控控制制业务规划，功能规划业务规划，功能规划审核粗框算审核粗框算投资投资使用使用分析分析审核环境问题审核环境问题审核资金需求框数与条件审核资金需求框数与条件或：修改业务规划、功能规划或：修改业务规划、功能规划编制修正框算编制修正框算确定设计任务书确定设计任务

29、书或或或或委托方案设计委托方案设计组织设计方案评审组织设计方案评审5、项目各阶段成本控制工作流程项目各阶段成本控制工作流程设设计计阶阶段段的的成成本本控控制制5、项目各阶段成本控制工作流程项目各阶段成本控制工作流程设计设计系统系统设计设计方案方案主体架构详细设计主体架构详细设计设备招标设备招标软件工程软件工程详细设计详细设计系统图系统图功能表功能表确定确定发包发包分项分项编预算准编预算准备备编制预算编制预算审核预算审核预算费用太高费用太高吗？吗？审核招标文件审核招标文件设备部分设备部分详细设计修改详细设计修改编制、审编制、审核标底核标底是是否否审核招标文件审核招标文件软件部分软件部分审核招标文

30、件审核招标文件总体部分总体部分招招标标阶阶段段的的成成本本控控制制5、项目各阶段成本控制工作流程项目各阶段成本控制工作流程工程量清单工程量清单项目总体项目总体工程量清单工程量清单设备安装设备安装工程量清单工程量清单应用软件应用软件修改工程量清单修改工程量清单发出招标文件发出招标文件分析工程量清单的工程量及其内容分析工程量清单的工程量及其内容编制标底编制标底投标文件投标文件从技术角度审从技术角度审查投标文件查投标文件分析各公司的投标价分析各公司的投标价修改标底修改标底合同谈判合同谈判签订合同签订合同合同价文件合同价文件实施实施实实施施阶阶段段的的成成本本控控制制5、项目各阶段成本控制工作流程项目

31、各阶段成本控制工作流程合同文件中每合同文件中每分项工程的合分项工程的合价（计划值）价（计划值）进度控制进度控制按合同分项工按合同分项工程统计实际完程统计实际完成实物量占发成实物量占发包实物量的百包实物量的百分比分比每月、每年已付款每月、每年已付款 总总计（全部付出款）计（全部付出款）每一次付款对象及实每一次付款对象及实际付款数据（针对哪个际付款数据（针对哪个合同分项工程）合同分项工程）根据项目财务资金科根据项目财务资金科目汇总已付款目汇总已付款VERKO C2针对每一个合同分项工程针对每一个合同分项工程每一个合同分项有关的合同数每一个合同分项有关的合同数据据每一个合同已付款总计，每一每一个合同

32、已付款总计，每一个合同分项工程已付款总计个合同分项工程已付款总计用于待签合同及合同追加数的用于待签合同及合同追加数的资金资金根据资金使用计划每根据资金使用计划每月度、季度、年度计划月度、季度、年度计划支出资金支出资金得出每月度、季度、得出每月度、季度、年度实际支出资金总计年度实际支出资金总计计划每月度、季度、计划每月度、季度、年度支出与实际支出的年度支出与实际支出的比较偏差比较偏差本年度尚余资金本年度尚余资金KONTO C1针对每一个合同乙方针对每一个合同乙方该乙方所有合同的合该乙方所有合同的合同数据同数据该乙方付款通知单和该乙方付款通知单和付款数据（每次发生，付款数据（每次发生，并累计）并累

33、计）针对该乙方已付款累针对该乙方已付款累计额占应付款的比例计额占应付款的比例（针对每一合同，并总（针对每一合同，并总计）计）由进度统计数据得占由进度统计数据得占分项工程实际完成百分分项工程实际完成百分比，避免多付款比，避免多付款投资计划值与已付实际数之间的投资计划值与已付实际数之间的比较比较根据合同文件每一个合同分项工根据合同文件每一个合同分项工程合同价（计划值）程合同价（计划值）每一个合同分项工程实际支付额每一个合同分项工程实际支付额计划值与实际值的偏差（针对每计划值与实际值的偏差（针对每一个合同分项工程）一个合同分项工程）资金使用计划资金使用计划每月度、季度、每月度、季度、年度计划年度计划

34、6 6、项目各阶段成本控制措施准备阶段组织措施1、明确项目管理组织结构： 线性管理组织结构 顾问性管理组织结构 职能管理组织结构 矩阵管理组织结构2、督促落实项目管理班子中“成本控制者（部门）”的人员、任务及管理职能分工3、编制本阶段成本控制监理工作流程图4、设计方案竞评审、设计招标的组织准备6 6、项目各阶段成本控制措施准备阶段技术措施1、对多个可能的主要技术方案作初步的技术经济比较论证（作比较论证的准备）2、对设计任务书中的技术问题、技术数据作技术经济分析、审核3、审核、确认设计方案评选原则，参加设计方案评选推选限额设计和优化设计，严把设计审核关，确定最优化设计方案。业务架构设计设备实施

35、6 6、项目各阶段成本控制措施准备阶段合同措施1、分析比较各种承发包可能模式与成本控制的关系2、从成本控制角度考虑项目的合同结构3、在拟设计合同稿时注意写入在给定的投资额范围 内进行设计的要求，以合同条款约束设计不突破 投资6 6、项目各阶段成本控制措施设计阶段组织措施1、审核本阶段成本控制详细工作流程图2、在项目监理班子中落实从投资控制角度进行设计跟踪的人员、具体任务及管理职能分工 设计挖潜、设计审核系统、软件、设备 概、预算审核 付款复核（设计费复核） 计划值与实际值比较及成本控制报表数据处理 . . . . . .3、聘请专家作技术经济比较、设计挖潜6 6、项目各阶段成本控制措施设计阶段

36、经济措施1、审核详细的成本计划，用于控制各子项目，各自设计限额（在规定的投资计划值范围内）设计2、对设计的进展进行成本跟踪（动态控制） 在各设计阶段进展中 在各设计阶段完成时（概、预算）投资计划值投资计划值（投资切块值）（投资切块值）根据设计所需根据设计所需要的投资要的投资比较比较偏差偏差采取纠偏措施采取纠偏措施有有无无6 6、项目各阶段成本控制措施设计阶段经济措施3、编制设计阶段详细的费用支出计划，并控制其执行复核一切付款帐单4、项目人员应定期向监理总负责人、业主提供投资控制报表，反映投资计划值和按设计需要的投资值（实际值）的比较结果，以及投资计划值和已发生的资金支出值（实际值）的比较结果

37、投资计划值投资计划值按设计需要的投资值按设计需要的投资值已发生的资金支出值已发生的资金支出值计划值计划值实际值实际值项目投资项目投资费用组成费用组成年度、季年度、季度、月度度、月度项目实施项目实施阶段阶段项目结构项目结构6 6、项目各阶段成本控制措施设计阶段技术措施1、在设计进展过程中： 在各设计阶段进展中 在各设计阶段完成时 进行技术经济比较，通过比较寻求设计挖潜（节约投资）的可能 技术经济比较： 减少投资 一次投资与经常费用的关系（全寿命经济分析） 对系统设计，架构设计，软、硬件等专业设计，实施设计，材料 选用，设备选型等多个方面2、必要时组织专家论证，进行科学试验 6 6、项目各阶段成本

38、控制措施设计阶段合同措施 参于设计合同谈判。向设计单位反复说明在给定的投资范围内进行设计的要求，并以合同措施鼓励设计单位在广泛调研的基础上，在必要的科学论证基础上力求优化设计。6 6、项目各阶段成本控制措施招标阶段组织措施协助编制或什么招标、评标、发包阶段投资控制详细工作流程图等文件在项目管理班子中落实从投资控制角度参加招标工作、评标工作、合同谈判工作的人员、具体任务及管理职能分工 参加招标文件编制/审核 参加标底编制/审核 评标准备 合同条件审核，参加合同谈判 . . . . . .6 6、项目各阶段成本控制措施招标阶段经济措施1、编制/审核标底标底与投资计划值进行比较2、审核招标文件中与投

39、资有关的内容工程量清单. . . . . .3、作评标准备/参与评标6 6、项目各阶段成本控制措施招标阶段技术措施 对各投标文件中的主要施工技术方案作必要的技术经济比较论证。6 6、项目各阶段成本控制措施招标阶段合同措施参与合同谈判 ，把握住 合同价计算 合同价调整 付款方式等合同条款的内容6 6、项目各阶段成本控制措施实施阶段组织措施审核本阶段投资控制详细工作流程图项目管理班子中落实从投资控制角度进行实施跟踪的人员、具体任务及管理职能分工 工程计量 付款复核经济 设计挖潜技术 索赔事宜合同 计划值与实际值比较及投资控制报表数据处理 资金使用计划6 6、项目各阶段成本控制措施实施阶段经济措施进

40、行工程计量（已完成的实物工程量）复核复核工程付款帐单在实施进展过程中进行投资跟踪（动态控制）定期向总监理工程师、业主提供成本控制报表审核实施阶段详细的费用支出计划，并监督其执行复核一切付款帐单审核竣工决算6 6、项目各阶段成本控制措施实施阶段技术措施对设计变更进行技术经济比较继续寻求通过设计挖潜节约投资的可能6 6、项目各阶段成本控制措施实施阶段合同措施参于处理索赔事宜参于合同修改、补充工作，着重考虑它对成本控制的影响7 7、成本控制的方法与技术费用控制改变系统：通常是说明费用线被改变的基本步骤，这包括文书工作、跟踪系统及调整系统，费用的改变应该与其它控制系统相协调。实施的度量：主要帮助分析各

41、种变化产生的原因，挣得值挣得值分析法分析法是一种最为常用的分析方法。费用控制的一个重要工作是确定导致误差的原因以及如何弥补、纠正所出现的误差。还有一种方法是关键比值法关键比值法。附加的计划：很少有项目能够准确的按照期望的计划执行，不可预见的各种情况要求在项目实施过程中重新对项目的费用作出新的估计和修改。计算工具：通常是借助相关的项目管理软件和电子制表软件来跟踪计划费用、实际费用和预测费用改变的影响。实际的计划的实际的计划的确定需要当天需求设计开发系统测试案例 A确定需要需求设计开发系统测试当天案例B实际的计划的计划的实际的累积费用曲线累积费用曲线人员负荷人员负荷计算机机时 (小时)计算机机时

42、(小时)实际的计划的项目的成本控制图解7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法是对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。挣得值方法的三个基本参数 计划工作量的预算费用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。BCWS是指项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算费用。计算公式为：BCWS=计划工作量预算定额。BCWS主要是反映进度计划应当完成的工作量(用费用表示)。(PV（Planned Value）)挣得值方法7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法的三个基本参数 已完成工作量的实际费用(ACWP)，即(Actual Cost for Wo

43、rk Performed)。ACWP是指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的费用。ACWP主要是反映项目执行的实际消耗指标。(AC（Actual Costs）)挣得值方法7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法的三个基本参数 已完工作量的预算成本(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指项目实施过程中某阶段按实际完成工作量及按预算定额计算出来的费用，即挣得值(Earned Value)。BCWP的计算公式为：=已完工作量预算定额。(EV（Earned Value）) BCWP即为挣得值，也称挣值。挣得值方法7 7、成本控制的方法与技

44、术挣得值方法的四个评价指标 费用偏差(Cost Variance-CV)：CV是指检查期间BCWP与ACWP之间的差异，计算公式为CV=BCWP-ACWP。当CV为负值时表示执行效果不佳，即实际消费费用超过预算值即超支。反之当CV为正值时表示实际消耗费用低于预算值，表示有节余或效率高。挣得值方法7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法总计划时间测量时间总预算费用ACWPBCWSBCWP落后进度ACBDBCWPACWP超支的费用S曲线7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法的四个评价指标 进度偏差(Schedule Variance-SV)：SV是指检查日期BCWP与BCWS之间的差异。其计算公式为

45、SV=BCWP-BCWS。当SV为正值时表示进度提前，SV为负值表示进度延误。挣得值方法7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法的四个评价指标 费用执行指标(Cost Performed Index-CPI)：CPI是指挣得值与实际费用值之比。 CPI=BCWPACWP当 CPI1表示低于预算 CPI1表示超出预算 CPI1表示实际费用与预算费用吻合挣得值方法7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法的四个评价指标 进度执行指标(Schedule Performed Index-SPI)：SPI是指项目挣得值与计划值之比，即SPI=BCWPBCWS 当 SPI1

46、表示进度提前 SPI1表示进度延误 SPI1表示实际进度等于计划进度挣得值方法 周1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 设计 24 2.4 建造 30 3 安装与调试累计 54 2.4 6 19.2 21.6 24 24 24 24 9 15 24 30 6 19.2 24.6 33 39 48 54 包装机项目的每期累计完成比率（%） 周 1 2 3 4 5 6 7 8 设计 10 25 80 90 100 100 100 100 建造 0 0 0 5 15 25 40 50 安装与调试 0 0 0 0 0 0 0 0 周1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TBC 设计

47、 24 4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10安装与调试 16 8 8合计 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累计4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100包装机项目的每期预算成本包装机项目的每期累计盈余量(挣值)挣得值方法举例 表上计算 周1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TBC 设计 24 4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10安装与调试 16 8 8合计 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累计4 8 16 24 32 40 52 64 74 8

48、4 92 100包装机项目的每期预算成本 包装机项目的每期实际成本 （单位：千美元） 周 总费用 1 2 3 4 5 6 7 8 设计 2 5 9 5 1 22 建造 2 8 10 14 12 46 安装与调试 0 合计 2 5 9 7 9 10 14 12 68 累计 2 7 16 23 32 42 56 68 68包装机项目的每期累计盈余量 周1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 设计 24 2.4 6 19.2 21.6 24 24 24 24 建造 30 3 9 15 24 30安装与调试累计 54 2.4 6 19.2 24.6 33 39 48 54CV=BCWPACWP 检查

49、点:第8周= 5468= 14SV=BCWPBCWS = 54 64= 10成本绩效指数:CPI = BCWP/ACWP=54/68 =0.79进度绩效指数:SPI = BCWP/BCWS=54/64 = 0.84 趋势预测 :成本预测:预测值=总预算/CPI =100/0.79 = 126.58进度预测:预计完成时间=计划完成时间/SPI= 12/0.84 = 14.29123456789预算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn1001502005050090110100030010015010003501007511002851035100150751

50、0065CV = 15SV = 657 7、成本控制的方法与技术挣得值方法举例利用甘特图计算7 7、成本控制的方法与技术挣得值方法举例利用甘特图计算成本绩效指数: CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95进度绩效指数: SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81成本预测:预测值=ACWP+(总预算BCWP)/CPI =300+(500 285)/0.95=526、 预测值=总预算/CPI=500/0.95=526进度预测: 预计完成时间=计划完成时间/SPI=9/0.81=11123456789预算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual P

51、lannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn20409050100505070302060150200300 35040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285挣得值方法举例用图分析BCWS:计划工程预算费用或计划工程投资额BCWP:完成工程预算费用或实现工程投资额ACWP:完成工作实际费用或消耗工程投资额BCWP-ACWP=费用偏差CVBCWP-BCWS=进度偏差SVBCW

52、P/ACWP=CPI 费用业绩指标BCWP/BCWS=SPI 进度业绩指标挣得值方法应用回顾挣得值方法应用(续1)关键比值法关键比值计算如下： 实际成本预算成本计划进度实际进度关键比值进度比值: 实际进度/计划进度成本比值:预算成本/实际成本)关键比值是由进度比值和成本比值组成，是这两个独立比值的乘积 单独分析进度比值和成本比值，当它们大于1时，说明项目的进程状态或实施绩效是好的。但是在综合分析时，如一个大于1，一个小于l，项目的进程状态如何呢？ 工作单元实际进度(1)计划进度(2)进度比值(3)=(1)/(2)预算成本(4)实际成本(5)成本比值(6)=(4)/(5)关键比值(7)=(3)

53、(6)A232/311B232/31666/6=12/31C333/3=1464/612/31666/6=13/21E333/3=1646/413/21例子:任务A：无论进度还是成本，都是实际值低于计划值。 如果进度推迟，没有大的问题。任务B：成本等于预算成本，但实际进度滞后。因为成 本消耗已达到预算水平，而进度却落后，则有 可能存在成本的超支。任务C：进度等于计划进度，但成本超支。任务D：成本等于预算成本，进度超前，意味着节省了 一笔成本。任务E：进度等于计划进度，而实际成本低于预算，等 于节约了一笔费用。费用控制的结果 修订费用估计 预算更新 纠正活动 估计EAC：按照完成情况估计在目前实

54、施情况下完成项目所需的总费用EAC：EAC=实际支出按照实施情况对剩余预算所作的修改，这种方法通常用于当前的变化可以反映未来的变化时。EAC=实际支出对未来所有剩余工作的新估计，这种方法通常用于当过去的执行情况显示了原有的估计假设条件基本失效的情况下或者由于条件的改变原有的假设不再适用。EAC=实际支出剩余的预算，适用于现在的变化仅是一种特殊的情况，项目经理认为未来的实施不会发生类似的变化。 经验教训：以案例库的形式保存下来，作为以后的参考费用分析实例BCWS曲线ACWP曲线262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲线262.5 247

55、.5 132.5 100742.5262.5 510.642.5 742.5742.5800挣得值分析7 7、成本控制的方法与技术项目成本计划的监控-挣得值方法举例下面介绍利用项目的预算累计量、实际成本累计量和盈余累计量三个指标监控成本变动的方法。假设现有一个小型信息系统项目个人理财信息系统需要开发，合同总价款为10万元人民币，拟在12周内开发成功。项目采用原型法方式开发，为了简单起见，将该项目分为三个大的活动：需求分析与原型制作、原型改造与系统实现、系统测试与转换。7、成本控制的方法与技术项目成本计划的监控-挣得值方法举例预算累计量（预算累计量（Cumulative Budged CostCumulative Budged Cost，CBCCBC）CBCCBC相当于相当于BCWSBCWS7 7、成本控制的方法与技术项目成本计划的监控-挣得值方法举例实际成本累计量（实际成本累计量（Cumulative Actual Cost,CAC)Cumulati