会计手工模拟竞赛PPT教案

1、会计学1会计手工模拟竞赛会计手工模拟竞赛竞竞 赛赛 目目 的的竞赛操作流程竞赛操作流程竞竞 赛赛 的的 操操 作作特殊单据说明特殊单据说明 评评 分分 规规 则则第1页/共24页 通过会计手工模拟仿真演练与竞赛，通过会计手工模拟仿真演练与竞赛，增强会计教学的感性认识，加强竞赛参增强会计教学的感性认识，加强竞赛参与者对会计理论、会计法规和准则、会与者对会计理论、会计法规和准则、会计核算规程和方法的理解，培养分析问计核算规程和方法的理解，培养分析问题、解决问题和动手操作的能力。题、解决问题和动手操作的能力。竞赛目的竞赛目的第2页/共24页 本次竞赛依托于福思特会计手工模拟竞赛系统（简称本次竞赛依托

2、于福思特会计手工模拟竞赛系统（简称“会会计竞赛系统计竞赛系统”），为参赛者提供一个交互式的虚拟教学、实训），为参赛者提供一个交互式的虚拟教学、实训与竞赛场景。竞赛时，由学生扮演不同的会计岗位，根据会计与竞赛场景。竞赛时，由学生扮演不同的会计岗位，根据会计岗位的权限划分工作内容，以会计工作内容为载体，将会计知岗位的权限划分工作内容，以会计工作内容为载体，将会计知识和实践相结合，实现学做一体化，并通过情景展现、模拟操识和实践相结合，实现学做一体化，并通过情景展现、模拟操作、项目对抗等活动，培养学生掌握会计职业技能。作、项目对抗等活动，培养学生掌握会计职业技能。 会计手工模拟竞赛分为会计手工模拟竞赛

3、分为“竞赛材料组织竞赛材料组织”、“竞赛安排竞赛安排”、“竞赛实施竞赛实施”与与“竞赛评分竞赛评分”四个步骤。其中，竞赛材料组四个步骤。其中，竞赛材料组织以及竞赛安排由主办方设置，在这里不进行介绍，下面介绍织以及竞赛安排由主办方设置，在这里不进行介绍，下面介绍竞赛实施的操作和竞赛的评分规则。竞赛实施的操作和竞赛的评分规则。 竞赛材料组织竞赛安排竞赛实施竞赛评分流流程程竞赛操作流程竞赛操作流程第3页/共24页输入网址输入网址账号、密码账号、密码平台登录界面平台登录界面竞赛的操作竞赛的操作学生登学生登录录第4页/共24页职务说明（资料显示方式设置职务说明（资料显示方式设置 ）快速索引快速索引工作任

4、务工作任务组员交流组员交流在线交流在线交流岗位选择界面岗位选择界面会计岗位会计岗位 岗位选择岗位选择第5页/共24页原始凭证填制原始凭证填制原始凭证审核原始凭证审核原始凭证出纳复核原始凭证出纳复核 记账凭证填制记账凭证填制记账凭证审核记账凭证审核记账凭证出纳复核记账凭证出纳复核 账簿账簿报表报表会计岗位会计岗位注：本次竞赛未涉及原始凭证出纳复核业务注：本次竞赛未涉及原始凭证出纳复核业务竞竞 赛赛第6页/共24页业务操作流程图业务操作流程图取得外来原始凭证填制自制原始凭证取得外来原始凭证取得外来原始凭证记账凭证填制记账凭证审核记账凭证出纳复核登记账簿编制报表报表分析第7页/共24页流程：进入业务

5、列表选择原始凭证填制业务原始凭证填制、保存退出传递原始凭证退出原始凭证填制模块 原始凭证填制原始凭证填制业务列表业务列表原始凭证原始凭证原始凭证填原始凭证填制制第8页/共24页原始凭证审核界面原始凭证审核界面原始凭证审原始凭证审核核流程：进入业务列表选择需要审核的原始凭证业务原始凭证审核、退出（自动保存）退回（需要审核的原始凭证存在问题或者错误）/传递（需要审核的原始凭证正确无误）退出原始凭证审核模块第9页/共24页流程：进入业务列表选择记账凭证填制业务记账凭证填制存数据退回（原始凭证存在问题或者错误点击退回原始凭证）/传递记账凭证退出记账凭证填制模块 记账凭证填记账凭证填制制记账凭证填制界面

6、记账凭证填制界面第10页/共24页流程：进入业务列表选择需要审核的记账凭证业务记账凭证审核、退出（自动保存）退回（记账凭证存在问题或者错误）/传递退出记账凭证审核模块记账凭证审记账凭证审核核记账凭证审核界面记账凭证审核界面第11页/共24页流程：进入业务列表选择需要出纳复核的记账凭证业务记账凭证出纳复核、退出（自动退出）退出记账凭证出纳复核模块记账凭证出纳复记账凭证出纳复核核记账凭证出纳复核记账凭证出纳复核银行存款银行存款第12页/共24页流程：选择账簿登记账簿账簿账簿账簿账簿三栏式明细账三栏式明细账第13页/共24页流程：选择报表编制报表报表报表报表报表利润表利润表第14页/共24页（1）开

7、具的支票）开具的支票相关说明：1在填制支票的时候，盖银行预留章的财务专用章；在审核支票的时候，需要先盖银行预留章的企业法人章，再进行审核。2填制现金支票时，需要在附加信息栏内填写取款人的姓名及身份证号。3所有需要盖银行预留章的单据，填制和审核流程和支票相同。 ( (在原始凭证填制模块在原始凭证填制模块) )填制支票（填制流程）填制支票（填制流程）保存退出保存退出传递传递( (在原始凭证审核模块在原始凭证审核模块) )审核支票（审核流程）审核支票（审核流程）流流程程特殊单据说明特殊单据说明第15页/共24页（2 2）收到的支票）收到的支票相关说明：1在支票背面填制的时候，盖银行预留章的财务专用章

8、；在审核支票的时候，需要先盖银行预留章的企业法人章，再进行审核。2在支票背面的被背书人和银行盖章之间竖排填写委托收款等字样。( (在原始凭证填制模块在原始凭证填制模块) )填制支票（填制流程）填制支票（填制流程）保存退出保存退出传递传递( (在原始凭证审核模块在原始凭证审核模块) )审核支票（审核流程）审核支票（审核流程） 流流程程第16页/共24页（3）开具增值税发票）开具增值税发票相关说明：1购货方的相关信息根据资料进行填写，销货方的相关信息根据企业财务制度中的内容进行填写。2填制增值税专用发票的时候，发票的每个联次都需要盖发票专用章。3开票人系统自动根据填制人进行填写，复核人根据资料进行

9、填写。( (在原始凭证填制模块在原始凭证填制模块) )填制增值税专用发票（填制流程）填制增值税专用发票（填制流程）保存退出保存退出传递传递( (在原始凭证审核模块在原始凭证审核模块) )审核增值税专用发票（审核流程）审核增值税专用发票（审核流程）流流程程第17页/共24页（4）记账凭证）记账凭证( (在记账凭证填制模块在记账凭证填制模块) )填制记账凭证填制记账凭证退回（原始凭证存在问题或者错误）退回（原始凭证存在问题或者错误）（原始凭证无误则进行填制）保存退出（填制流程）（原始凭证无误则进行填制）保存退出（填制流程）传递传递( (在记账凭证审核模块在记账凭证审核模块) )审核记账凭证（审核流

10、程）审核记账凭证（审核流程）退出（自动保存）退出（自动保存）退回（记账凭证存在问题或者错误）退回（记账凭证存在问题或者错误）/ /传递（记账凭证正确无误）传递（记账凭证正确无误）( (在记账凭证出纳模块在记账凭证出纳模块) )出纳复核记账凭证（出纳复核流程）出纳复核记账凭证（出纳复核流程）退出（自动保存）退出（自动保存）流流程程第18页/共24页 1填制记账凭证时，需要先确认对应的原始凭证是否正确、完整、合法，不正填制记账凭证时，需要先确认对应的原始凭证是否正确、完整、合法，不正确、不完整、不合法的，需要在业务列表中点击退回（或者在资料查看中点击退回），确、不完整、不合法的，需要在业务列表中点

11、击退回（或者在资料查看中点击退回），退回到上一个岗位重新进行填写、审核、传递。退回到上一个岗位重新进行填写、审核、传递。 2填制记账凭证时，选择凭证字系统自动填制凭证号；填制记账凭证时，选择凭证字系统自动填制凭证号； 3填制记账凭证时，点击摘要列的文本框，系统自动弹出选择项目，根据所需填制记账凭证时，点击摘要列的文本框，系统自动弹出选择项目，根据所需内容选择。同时也可以自行填写输入。内容选择。同时也可以自行填写输入。 4填制记账凭证时，点击总账科目列的文本框，系统自动弹出科目列表，根据填制记账凭证时，点击总账科目列的文本框，系统自动弹出科目列表，根据所需内容选择。同时也可以直接填写相关科目代码

12、，系统自动填写相关科目。所需内容选择。同时也可以直接填写相关科目代码，系统自动填写相关科目。 5审核记账凭证时，需要先确认对应的记账凭证是否正确完整，不正确或者不审核记账凭证时，需要先确认对应的记账凭证是否正确完整，不正确或者不完整的，需要在业务列表中点击退回，退回到上一个岗位重新进行填写、传递。完整的，需要在业务列表中点击退回，退回到上一个岗位重新进行填写、传递。 6凡是涉及到库存现金、银行存款等货币资金业务的记账凭证才需要进行记账凡是涉及到库存现金、银行存款等货币资金业务的记账凭证才需要进行记账凭证出纳复核。凭证出纳复核。注意事项注意事项第19页/共24页1.1.记账凭证提交时没有审核，登

13、记科目汇总表或者账记账凭证提交时没有审核，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。簿时无记账凭证资料。2.2.记账凭证审核后没有提交，登记科目汇总表或者账记账凭证审核后没有提交，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。簿时无记账凭证资料。3.3.记账凭证既没审核又没提交，登记科目汇总表或者记账凭证既没审核又没提交，登记科目汇总表或者账簿时无记账凭证资料。账簿时无记账凭证资料。特殊说明特殊说明第20页/共24页评分方法：评分方法：总分100分，由竞赛平台自动计算成绩，按成绩从高到低排名，如果成绩相同，则以花费时间最少的一方胜出。 评分权值评分权值：下表为默认设置，可根据具体竞赛进行调整。 合计

14、（100分）凭证（含原始凭证） 权值（90%）填制权值（80%）填制层面权值（90%）分录（80%） （注：记账凭证）其他（20%）票据传递权值（10%）审核权值（10%）复核权值（10%）账簿权值（5%）报表权值（5%）竞赛评分规则竞赛评分规则第21页/共24页内容内容评分要点评分要点原始凭证填制1.原始凭证必须填写完整、正确。2.章必须盖在指定的区域，如果是多个联次的，必须考虑其他联次是否需要盖章。3.多联次的必须“传递联次”设置正确，否则票据传递分为0。4.涉及多联次的，填写只在第一联次，盖章可以在任意的联次。5.完成的原始凭证必须传递，才能作为下一环节的资料，只有传递之后才能统计填制成

15、绩。6.原始凭证的摘要和金额提供模糊答案功能，只要包含关键字系统就认为是正确的。7.可以对凭证的每一项填写内容进行分值设置。如果勾中按完整性评分（单据的完整是指单据上的所有关键点全部填写正确），则当一个关键点错误，即认为该单据不完整，按完整性评分时，不完整的单据得0分。如果不勾中完整性评分，则在单据评分时，只扣除未填写正确的分值。原始凭证审核1.上一个步骤传递上来的原始凭证，需要填制得100分，审核传递之后才能得审核分。2.如果审核时单据需要盖章，必须先盖章，再审核，否则审核得0分。3.原始凭证审核时，外来的原始凭证只能审核正确性，无需退回。4.错误的外来单证，不应该审核，如果审核，则不得审核分。原始凭证出纳复核上一个步骤传递上来的原始凭证，需要填制得100分，复核之后才能得分。记账凭证填制1.记账凭证必须填写完整、正确，执行原始凭证填制评分要点7中的规则。2.记账凭证存在一借多贷、多借多贷或是多借一贷，学生答案行顺序可与标准答案不同，系统会针对此情况智能判断。3.分录计分规则：规则一是总账科目+明细账科目+借贷方向+金额都必须正确，分录才能得分；规则二是总账科目+借贷方向+金额都必须正确，分录才能得分；在竞赛时确定使用哪种计分规