某餐饮公司财务流程(22)知识讲解

1、财务管理流程(lichng)第一页，共21页。单店营业收入(shur)结算流程收银员前厅(qin tn)/后厨/凉菜组填制本组销售(xioshu)汇总表打印清机表店经理财务处核算会计收集整理销售小票清机复审、核对？编制单店营业收入日报表复审、核对？编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督是是否否否第二页，共21页。单店营业(yngy)现金结算流程收银员店经理(jngl)银行(ynhng)收款营业现金结帐财务处核算会计清机审核保管并上交银行收款凭证编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督收取营业现金编制银行存款日记帐出具收款凭证存款审核出具收款凭证否是是否第三页，共21页。单店物

2、料成本(chngbn)结算流程配送(pi sn)员店管部店经理(jngl)财务处核算会计整理收货单据填制收货清单复审、核对？编制总分类帐编制记帐凭证供应商/配送方编制调节表签字备案签字备案备案采购部与调拔单核对与调拔单核对复审、核对？ 汇总收货清单复审、核对？是是是是否否否否第四页，共21页。单店费用支付(zhf)结算流程确认(qurn)各项费用申请(shnqng)借款借款支付审批支付费用报销帐务处理单店经理财务部店管部经理总经理审核否是否是第五页，共21页。董事会单店财务部经理(jngl)办公会各职能部门店管部预算编制流程预算编制流程(lichng)根据(gnj)部门计划编制部门预算审核汇总

3、、平衡预算审批经营计划、预算确定成文质询同意？执行根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求确定战略、经营目标预算指标分解是执行否编制单店预算根据建议调整根据建议调整组织调整汇总、平衡提供分析或技术支持根据需要参加质询 根据需要参加质询根据需要参加质询 讨论并提出调整建议汇总、平衡，初步审查确定预算目标执行第六页，共21页。预算内费用支出(zhch)流程各部门(bmn)部门(bmn)负责人总经理申请借支/支付审批权限内？是否财务部主管副总审批权限内？审核超预算？是审批否获知信息，进入预算外管理流程否获知信息，进入预算外管理流程支付并记帐定期公布预算执行信息接收信息接收信息接收信息

4、接收信息是第七页，共21页。预算外费用审批(shnp)控制流程各部门(bmn)部门(bmn)负责人总经理申请借支/支付审批同意？是否财务部主管副总审批同意？是审批否否发生业务活动审批申请报销/支付审批同意？支付/资金计划是报销/支付审批权限内？否是权限内？否是第八页，共21页。预算(y sun)执行人部门(bmn)领导财务部总经理办公会月度(yud)预算分析审核正确？否汇总分析审阅是需要解决问题？主管副总/总经理协商解决备案执行是否预算执行监督控制流程第九页，共21页。预算调整(tiozhng)流程预算调整申请(shnqng)部门财务部经理(jngl)办公会各部门董事会提出调整申请受理申请同意

5、审批拟定调整方案、组织各部门调整根据要求调整部门预算汇总、平衡、初审讨论、提出修改建议执行根据建议修改汇总、平衡审批权限内审批权限内审批下发预算调整通知书是否是否否是第十页，共21页。采购(cigu)管理第十一页，共21页。采购部店管部采购(cigu)需求部门领用部门(bmn)监事(jin sh)处提出采购需求计划是否有库存？汇总拟订公司总体需求计划制订采购计划是否符合招标条件？进入招标流程订购进入超预算处理流程验收入库组织进货是否直发加工现场？验收入库参与监督进入领料流程是是是否是否采购需求单、采购申请单审核？是否采购申请单采购计划单资金计划单订购单、合同入库单入库单是否有库存？审核？是财务

6、处是否超预算？制订资金计划付款结算否提出采购申请否采购申请单否是否订购单、合同采购管理流程第十二页，共21页。收集(shuj)分析信息分解(fnji)目标公司总体(zngt)经营计划单店店管部其它部门采购部经营办收集分析信息提出需求计划提出采购申请收集信息提出采购申请制订采购计划收集分析信息主管领导上报审批审核是否有库存？进入领料流程采购需求单采购申请单否是是否提出常备料采购申请库房提供库存情况审核审核审核否否否是是是采购计划制订流程第十三页，共21页。订购(dnggu)流程财务处店管部采购需求(xqi)部门监事(jin sh)处采购部制订采购计划选择采购方式采购询价协助询价协助询价确定采购价

7、格主管领导审批？审核？参与监督订购第十四页，共21页。入库检验入库检验(jinyn)流程流程采购(cigu)货物交检单通知(tngzh)供方参与检验办理入库信息备案检验、验证合格？否否填不合格单财务处单店店管部采购部监事处使用部门退换货物参与监督信息备案入库帐务处理办理入库是否直接配送？是是检验、验证合格？填不合格单入库清单入库清单入库单入库单库房参与检验第十五页，共21页。领料领料(ln lio)管理流程管理流程财务处需求(xqi)部门店管部采购部供应商/配送(pi sn)方提出领料申请出库帐务处理是否直接配送？审核？通知发货采购流程有无库存？配送货物否是是否办理出库手续领取货物入库验收入库

8、帐务处理入库清单登记库存帐薄出库清单、领料单领料单领料申请表无有第十六页，共21页。采购价格采购价格(jig)平台制订流程平台制订流程店管部公司(n s)各部门单店采购员收集价格(jig)信息汇总价格信息采购部提供价格信息提供价格信息协助提出协助提出发放并回收价格调查表协助确认协助确认备案提供价格信息协助提出修改建议修改建议修改建议建立价格平台组织执行提供价格信息营运副总确认价格平台审批登记上网监督第十七页，共21页。采购付款结算采购付款结算(ji sun)流程流程财务处单 店库 房采购部供应商/配送(pi sn)方发货清单/销售(xioshu)合同申请借款审核？审核？支付货款报销否是是借款否

9、领取货款核对？核对？申请付款否否是是第十八页，共21页。中心(zhngxn)厨房营运(yn yn)副总公司(n s)其它各部门单店店管部质检员收集供应商信息提出候选名单确认供应商汇总采购物资质量信息组织现场评价采购物资分类采购部审批采购（流程）备案备案，按名单执行采购提供供应商信息提供供应商信息提供供应商信息协助提出协助提出协助提出参加评价参加评价参加评价审批发放并回收供应商调查表现场评价？是否汇总评价结果提出排序名单需小批试用？是进行小批量试用或试装进行小批量试用或试装进行小批量试用或试装协助确认协助确认协助确认否协助提出参加评价协助确认提供供应商信息协助提出新供应商选择流程新供应商选择流程

10、技术中心参加评价第十九页，共21页。供应商管理供应商管理(gunl)流程流程单店 营运(yn yn)副总其它(qt)各部门中心厨房采购员质量检验员提醒供应商，协商解决发现物资材料质量问题采购部经理协助解决备案评价结果备案物资采购发现物资材料质量问题发现物资材料质量问题发现物资材料质量问题审批提出取消供应商资格建议是否取消该供应商资格，重新选择发现物资材料质量、价格问题汇总信息重大？监事处通过法律解决是提供意见提供意见提供意见提供意见提供意见定期/抽样组织综合评价备案否参加评价参加评价参加评价参加评价参加评价评价结果归档重新确认供应商有质量问题？取消资格？是否第二十页，共21页。采购招标采购招标(zho bio)流程流程采购需求(xqi)部门营运(yn yn)副总领用部门质量检验员采购部供应商提出采购申请