第六章 购买性支出

1、第六章第六章 购买性支出购买性支出从消费性支出和投资性支出两个方面全面认识购买性支出购买性支出购买性支出社会消费性社会消费性支出支出国防支出国防支出行政管理费支出行政管理费支出公共事业费支出公共事业费支出（科教文卫）（科教文卫）社会投资性社会投资性支出支出基础设施投资基础设施投资农业投资农业投资财政投融资财政投融资第一节第一节 社会消费性支出社会消费性支出基本概念基本概念l社会消费性社会消费性支出是为了满足全社会公共需要而发生的消费性支出，社会消费的基本特征是直接的非生产性消费，包括了物质品的消耗和人的消费，通过物质消耗和人的消费结合在一起构成了社会的消费过程。 l社会消费性支出按照其完成的职

2、能，可分为国防支出、行政管理支出和公共事业支出。一、国防支出一、国防支出（一）概念（一）概念l国防支出（Defense Expenditure）是一国用于保卫国家主权和领土完整、保卫国家安全和维护国家利益的支出。在和平状态下，国防支出是维持和平的支出，在战争状态下，国防支出是战争费的支出。l包括军队支出、后备役支出、国防科研事业支出和军事与防御工程支出等。l从另一个角度也可以分为人员经费和装备与设施经费。（二）国防支出合理规模分析（二）国防支出合理规模分析 “大炮与黄油”转换曲线表明，国防支出的合理规模是由一国所处的不同国籍关系环境所决定的，因此，应需要根据国际关系环境的变化适时调整国防支出规

3、模。（三）影响国防支出的因素（三）影响国防支出的因素l政治因素l经济因素 l兵役制度l装备技术因素（四）我国的国防费（四）我国的国防费支出支出1 1、我国国防政策与目标和、我国国防政策与目标和任务任务l维护国家主权、安全、发展利益。l维护社会和谐稳定。l推进国防和军队现代化。l维护世界和平稳定。2.我国国防费用支出我国国防费用支出l我国国防费主要由人员生活费、训练维持费和装备费3部分组成，各部分大体各占三分之一。20092009年中国国防费用支出年中国国防费用支出2013年的国防预算增幅为10.7%2014年我国中央预算国防支出8082亿元人民币，增幅12.2%中国年度国防费占国家财政支出的比

4、例2011年 5.35%2012年 5.2%世界主要国家军费开支一般占到GDP的2%到4%，而我国只有越1.5%，远低于美国的4%。 二、行政管理支出二、行政管理支出（一）行政管理的（一）行政管理的职能职能行政管理行政管理职能职能是作为行政主体的国家管理机关，依法承担对国家政治、经济和社会事务进行管理的职责，反映国家管理活动与管理对象的关系与规制方式。l行政管理职能的广义和狭义理解。l行政管理职能和政府职能。l行政管理职能转变和政府职能转变。（二）行政管理支出的属性和（二）行政管理支出的属性和构成构成 1、行政管理支出的属性、行政管理支出的属性l行政管理行政管理支出支出是财政用于国家各级权力机

5、关、行政管理机关、司法检察机关和外事机构行使其管理社会、监管市场职能所需要的费用支出。 l行政管理支出的属性是预防性支出。 2、行政管理费支出的构成、行政管理费支出的构成立法支出行政支出司法支出检察支出公共安全支出外交外事支出党与社会团体支出l从支出的最终购买对象分析，行政管理费也可以作出如下的划分：人员经费公用经费项目支出（三（三）行政管理支出规模）行政管理支出规模决定行政管理支出规模的因素：决定行政管理支出规模的因素：l（1）行政管理支出规模与社会发展阶段密切相关。l（2）政体和行政体制直接决定行政管理支出的规模。l（3）政府自我扩张的倾向与外部控制是决定行政管理支出规模的能动要素。 （四

6、）廉价政府（四）廉价政府 l廉价政府廉价政府是指政府以较低的税收提供较多的公共产品和公共服务，而小政府是廉价政府的重要特征，用经济学的边际分析，就是行政管理的边际支出与公共产品的边际效用相等所决定的政府成本费用下的政府即为廉价政府。l如何有效控制行政成本，建立廉价政府？如何有效控制行政成本，建立廉价政府？（1）科学界定政府职能（2）科学设计政府体制和行政管理体制（3）控制人员编制（4）加强预算管理（五）我国行政管理支出（五）我国行政管理支出l1、我国行政管理、我国行政管理支出规模支出规模0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%18.00

7、%20.00%中国日本英国韩国法国 加拿大 美国2006年行政费支出占财政支出比例年行政费支出占财政支出比例2、导致我国行政管理费支出不断上升、导致我国行政管理费支出不断上升的原因分析的原因分析l政府规模过大l公务消费中过度追求在职消费l预算体制存在缺失l监督机制不完善3、压缩行政管理费支出规模的措施、压缩行政管理费支出规模的措施l第一，强化预算约束是根本性措施。建立统一完整的预算编制体系，将所有的政府收支活动都纳入预算管理，尽快取消预算外政府收支。l第二，增加公共财政预算的透明度。l第三，建立多元化的公共财政监督机制。三、公共事业支出三、公共事业支出l 公用事业是满足社会群体性需要的公益性事

8、业。公共事业一般由政府所属的公共部门组织提供，因此，其供给决策往往受到政府的约束，同时需要公众的参与并接受社会的监督。l现在，公共事业提供的主体是多元化，政府和企业或社会团体。相对应的政府可以全额出资，也可以参与出资和引导。（一）教育支出（一）教育支出1、财政支出教育的理论依据、财政支出教育的理论依据l 教育具有正的外部效应。l 教育公平是最基本的社会公平。l 教育事关一国的国际竞争力。2.财政教育支出的层次性财政教育支出的层次性基础教育由国家全部负担（义务教育）高等教育由个人和国家共同负担3.教育教育支出方式的选择支出方式的选择l教育支出方式是指教育经费以何种方式拨付给教育机构。l所谓教育券

9、是把原来直接拨给公立学校的教育经费按照生均单位成本折算以后，以面额固定的教育券形式直接发放给家庭或学生，学生凭教育券自由选择政府所认可的学校（公立学校或私立学校）就读，不再受学区的限制，教育券可以冲抵全部或部分学费，学校凭收到的教育券到政府部门兑换教育经费，用于支付办学经费。4.我国的教育支出我国的教育支出l支出规模国际比较（国际比较（2008年数据）年数据）从教育经费的层级来看从教育经费的层级来看教育经费的区域来看教育经费的区域来看（二）（二）科学技术支出科学技术支出1、财政支出科学技术的理论依据、财政支出科学技术的理论依据l 科学技术支出是指政府用于科学技术事业的各项支出。l国家负责对科技

10、支出的理论依据是科学技术的发展是推动经济社会发展的第一动力。科技进步对经济增长的贡献率不断提高,在发达国家科技进步对经济增长的贡献率已超过60%。因此，科学技术具有公共产品性质。科技活动的类型科技活动的类型举例说明基础研究、应用研究和开发研究三者之间的关系2、世界主要国家对科学技术投入的比较、世界主要国家对科学技术投入的比较表表6-7世界主要国家对科学技术投入的比较世界主要国家对科学技术投入的比较3、我国财政对科技的我国财政对科技的支出支出l按国际通行标准，政府科技投入占GDP的比重不到1%的国家为缺乏创新能力的国家，在1%-2%之间是有所作为的国家，而大于2%的国家为科技创新能力比较强的国家

11、。R&D经费构成情况经费构成情况指标199519961997199819992000200120022003基础研究经费所占比重(%)5.25.05.45.35.05.25.35.75.7应用研究经费所占比重(%)26.424.526.022.622.317.017.719.220.2开发研究经费所占比重(%)68.470.568.672.172.777.876.975.174.1（三）医疗卫生支出（三）医疗卫生支出1 1、医疗卫生支出依据、医疗卫生支出依据l医疗医疗卫生支出卫生支出是政府用于医疗卫生事业的各项费用支出，主要包括对各类医院（专、普）、免疫与疾病防控防疫、妇幼保健、公共饮

12、水等部门的事业费支出。l（1）减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论依据。 （2）许多与医疗卫生有关的服务是公共产品，其作用具有外部性。 （3）疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷。2、医疗卫生服务的经济学分析、医疗卫生服务的经济学分析在医疗卫生市场上，由于医疗技术服务的高度专业性，使买卖双方存在严重的信息不对称，最终导致市场失灵，具体表现在：l不能形成供求相互制约关系l具有间接公共物品的特征l医疗保险市场存在着严重的逆向选择与道德风险3 3、医疗与卫生的公益度、医疗与卫生的公益度划分划分l 医疗医疗是指对个人提供的诊疗与保健服务，一般由各类医疗保健机构提供，医疗所涉及的疾病一般属于非大

13、规模传染的疾病。l卫生卫生主要是指涉及全社会成员的公共卫生事务，例如疾病防控、计划免疫、饮水和食品安全等，一般由政府卫生防疫部门提供。l基本医疗基本医疗指每个人在患病时能以其目前所能提供且能支付得起的适宜的治疗。它包括基本药物、基本服务、基本技术和基本费用等内容。基本医疗服务制度的核心是确定基本医疗的范围和标准体系。（四）文化支出（四）文化支出 l文化支出文化支出是对各类文化事业所需费用的支出，主要包括对文学艺术、出版、博物馆、图书馆、文化馆、纪念馆、考古、文物和非物质文化遗产保护、广播电视、网络、新闻媒体等文化事业的支出。l文化事业文化事业是专门生产精神产品满足国民的精神文化需求的部门。l文

14、化作为精神产品，还存在满足精神需要的层次的不同，根据人的精神需要层次，可以分为娱乐性文化产品和公益性文化产品。 商业性文化（影视、演唱会等） 市场化经营娱乐性文化产品 公益性文化（博物馆、图书馆、考古等） 非营利性或免费提供公益性文化产品公共事业领域那些应该由政府全部提供，那些可以公共事业领域那些应该由政府全部提供，那些可以政府参与提供？政府参与提供？第二节第二节 投资性支出投资性支出一、政府投资性支出的一般一、政府投资性支出的一般分析分析（一）政府投资的内涵l政府政府投资性支出投资性支出是指政府（或其授权单位）为实现经济和社会目标和调控宏观经济，在特定领域进行投资活动所形成的支出。 l在市场

15、经济体制中，政府投资的基本职能是在市场失灵领域通过投资弥补私人投资的缺位。（二）决定政府投资的因素（二）决定政府投资的因素经济体制因素经济体制因素经济发展阶段因素经济发展阶段因素调控经济因素调控经济因素（三）政府投资的（三）政府投资的特点特点政府投资政府投资l国家财政l社会利益、公共利益l市场失灵领域l公共选择私人投资私人投资l个人、家庭和企业法人等市场单位l经济利益的最大化l市场竞争性领域l私人选择（四）政府投资的范围（四）政府投资的范围基础设施基础设施基础产业基础产业先导产业先导产业支柱产业支柱产业国家战略物资储备国家战略物资储备二、基础设施投资二、基础设施投资l（一）基础设施投资的涵义与

16、性质（一）基础设施投资的涵义与性质l基础设施基础设施是指为社会生产和居民生活提供普遍服务，保证国家或地区社会经济活动正常进行的基础性的有形与无形的设施体系。l广义的基础设施不仅包括公路、铁路、机场、通讯、水电煤气等公用硬件设施，而且还包括教育、科技、医疗卫生、体育、文化等公共事业软件设施。狭义的基础设施仅指有形的硬件设施，这些硬件设施是财政投资性支出的基本对象。基础设施投资的性质基础设施投资的性质l基础设施为整个社会提供了“共同的生产条件”和“共同的生活条件”。l由于基础设施大多属于大型工程，所需要的投资规模巨大，投资期限较长。（二）基础设施投资与一般投资的（二）基础设施投资与一般投资的关系关

17、系l木桶原理可以解释基础设施投资与一般投资的关系。木桶的盛水量不是取决于最长的那一块木板，而是取决于最短的那一块木板。在一个经济中，社会的总产出是现行资本（以基础设施为代表）和一般资本的组合所决定的。（三）基础设施投资方式（三）基础设施投资方式l1、政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。l2、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。l3、政府与民间共同投资。l4、政府投资，法人团体经营运作。l5、PPP（public-private-partnership ）方式。 通常由政府与项目投资人签订一揽子协议，约定由项目投资人投资建设项目(B)，并在项目建成后的

18、约定期限内拥有该项目经营权(O)，待特许经营期满后投资人将项目无偿转移给政府所有(T)。BOT(build-operate-transfer） 以项目资产为担保并以项目资产的未来收益为保证，通过在国内外资本市场发行债券进行筹融资。ABS(asset-backed-securitization) 政府以一定期限内的特许经营权方式，把已经投入运营的基础设施项目移交给民间投资人(T)，通过在约定期限的经营(O)，民间投资人收回全部投资和合理回报，待特许经营期结束后，政府再将项目的所有权收回(T)的一种投融资模式。 TOT(transfer-operate-transfer)三、农业投资三、农业投资（

19、一）财政对农业投资的必要性（一）财政对农业投资的必要性农业是国民经农业是国民经济的基础济的基础 提供基本生活资料。 是其他社会分工的基础。 是工业的原料来源和工业品市场。农业是高风险农业是高风险产业产业 供给来看，受自然因素影响较大。 需求来看，缺乏价格弹性和收入弹性。收益低，自我收益低，自我积累能力差积累能力差 相较第二三产业，比较收益低。 商业银行缺乏对农业金融支持。 基础设施投资规模较大。（二）财政对农业投入的范围和重点（二）财政对农业投入的范围和重点l财政农业投入的目标主要有两个：一是农业发展，二是农业保护，这两个目标决定了财政投资支出的基本范围。l农业发展基础设施建设、农业技术开发与

20、技术进步、农业技术推广、农业扩大再生产、改善农业结构。l农业保护农产品价格支持与保护、农村环境治理与保护、农村救济和农村社会保障等。四、财政投四、财政投融资融资1、财政投融资概念、财政投融资概念l财政投融资财政投融资是政府以金融方式而不是以单纯的支出方式进行的投资性支出。所谓以金融方式投资，就是政府也像金融机构一样以贷款、股份、信托等方式，将财政性资金融通给特定的投资对象，支持其实现国家的经济与社会发展目标。l财政投融资本质上是一种政策性金融，一般通过政策性银行来完成。 2、财政投融资的、财政投融资的意义意义l实现政府的计划机制与市场机制的有机结合，更好地发挥政府和市场两种资源配置的机制，可以弥补政府资金的不足，及时消除制约经济发展的“瓶颈”