风险管理(3)第二章保险

1、 第一节第一节 保险的职能和代价保险的职能和代价 l现代保险学者一般从两方面来解释保险：l从经济角度上说，保险是分摊灾害事故损失的保险是分摊灾害事故损失的一种财务安排。一种财务安排。许多人把损失风险转移给保险组织，由于保险组织集中了大量同质的风险，所以能借助大数法则来正确预见损失发生的频率和金额，并据此制定保险费率，通过向所有成员收取保险费来补偿少数成员遭受的意外事故损失。因此，少数不幸成员的损失由包括受损者在内的所有成员分摊。 l从法律意义上讲，保险是一方同意补偿保险是一方同意补偿另一方损失的合同安排。另一方损失的合同安排。同意赔偿损失的一方是保险人，被赔偿损失的另一方是被保险人。保险合同就

2、是保险单，被保险人通过购买保险单把损失风险转移到保险人。 l（1）保险具有互助性质，这是就分摊损失而言；l（2）保险是一种合同行为，这是指保险双方订立合同；l（3）保险是对灾害事故损失进行经济补偿，这是保险的目的，也是保险合同的主要内容。 l 中华人民共和国保险法把保险的定义表述为：“本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。” l一是商业保险行为；l二是合同行为。保险双方当事人建立的保险关系通过订立保险合同

3、进行；l三是权利义务行为。保险双方当事人分别承担相应的民事义务，投保人有向保险人缴纳保险费的义务，保险人则在保险事故发生时有向被保险人或受益人承担损失补偿或保险金给付的义务，一方的义务也就是另一方的权利，一方义务的不履行就意味着其相应权利的不享有；l四是经济补偿或保险金给付以合同约定的保险事故发生为条件。l保险作为一种经济损失补偿方式，其基本要素有： l第一，特定风险事故的存在。第一，特定风险事故的存在。保险之所以产生并不断发展和完善，就在于具有补偿风险事故所造成损失的功能，没有风险，也就没有保险；但保险只承保特定的风险事故。 l保险是通过集合危险实现其补偿职能的，即由多数人参加保险，分担少数

4、人的损失，故保险以多数经济单位的集合为必要条件。所谓“多数”的含义，一般没有具体规定，但必须以收支平衡为最低保险基金。参加保险的经济单位越多，保险基金越雄厚，赔偿损失的能力越强，每个单位的分摊金额也相应减少。 l保险不仅是一种经济保障活动，也是一种商品交换行为。保险的费率即保险的价格如何制订，是不以人们主观意志为转移的，必须根据科学计算来确定。如果费率过高，就会增加被保险人的负担，从而失去保险的保障意义；如果费率过低，则使被保险人缺乏足额的保险保障。 l保险基金是通过商业保险形式建立起来的后备基金，它是仅用于补偿或给付由自然灾害、意外事故和人生自然规律所致的经济损失以及人身损害的专项基金。 l

5、（一）保险的基本职能 l保险提供两种基本服务：l第一，通过赔偿被保险人的经济损失，保险帮助个人和机构在被保风险事故发生时避免经济危害（例如破产）。l第二，降低预测个人将来结果的不确定性，减少个人无力预测的烦恼。这些服务通过将损失的经济负担在全体成员中进行分担来实现，同时通过集合资料提高了平均结果的可预测性。 l案例1： 轨道交通4号线是上海轨道交通环线的东南半环，全长22公里。2003年月日7月1日凌晨，4号线越江隧道区间用于连接上、下行线的安全联络通道旁通道工程施工作业面内，因大量的水和流沙涌入，引起隧道部分结构损坏及周边地区地面沉降，造成3栋建筑物严重倾斜，黄浦江防汛墙局部塌陷并引发管涌，

6、直接经济损失1.5亿元。上海轨道交通4号线工程由4家保险公司共同承保，其中平安产险占整个保单40，太保产险占30，人保产险20，大众产险10。由于事故损失的绝大多数由保险公司承担，工程得以顺利进行。 l案例2 ：年月日，上海汽车制动系统有限公司发生重大火灾，损失巨大。中国人民保险公司向发生重大火灾事故的上海汽车制动系统有限公司分三次支付了总额亿多元人民币的赔款，这是年国内企业财产保险单项赔款额最大的一件赔案。 l此外，从中国国际减灾委员会了解到，近5年来，我国保险业为约1584万个企业和家庭的财产提供风险保障，支付赔款509亿多元；为全社会提供各类责任保险7万亿元，支付赔款62亿多元。特别是，

7、承担各类农业风险2686亿元，累计赔付约20亿元，为8696万亩农作物和209万头牲畜提供了风险保障。 l保险对于个人和社会灾难的挽救也是十分重要的。通过残疾保险，家庭可以避免因主要收入者受伤或疾病而引起的经济恐慌（收入损失）。健康保险还能保护家庭免担高技术健康治疗的高额费用。通过保险，当自然（或人为）事件导致大范围损失时，社会也能得到类似的保护。 l（1）投资。保险资金运动大体上经过三个阶段：保险费收取，准备金的积累和运用，经济补偿。鉴于保险费是预付的，保险赔偿责任要在整个保险期内履行，加上损失发生于赔付之间存在间隔，历年赔付率波动，巨灾损失的可能性等因素，保险公司要提留各种准备金。运用暂闲

8、置的大量准备金是保险资金运动的重要一环，投资能增加收益和增强赔付能力，使保险资金进入良性循环。此外，人生保险中的分红险种，也能为投保的个人带来收益。 l（2）防灾防损l从广义上说，防灾防损是社会的共同任务，社会上还有不少专职的防灾防损部门，如公安消防、交通安全、生产安全、劳动保护、防震、防汛和防洪部门。但防灾防损也是保险经营的重要手段，保险公司参与防灾防损工作的特点是积极配合所有防灾防损主管部门和单位搞好这项工作，这是由保险经营的特点所决定的。 l商业保险在微观经济中的作用是指保险作为经济单位或个人风险管理的财务处理手段所产生的经济效应。从一般意义上说表现在以下几个方面：l（1）保险有助于企业

9、及时恢复经稳定收入。 如以上的案例就说明这一点。l每家企业都面临风险事故造成损失的可能，一旦发生这些灾害事故，必然影响企业经济核算，甚至使经营活动中断。通过参加保险的方式，将企业难以预测的巨灾和巨额损失，化为固定的、少量的保险费支出，并列入营业费用，这样，便可平均分摊损失成本、保证经营稳定、加强经济核算，从而准确反映企业经营成果。 l保险公司促进企业加强风险管理主要体现在保险经营活动中，包括：l通过合同方式订明双方当事人对防灾防损负有的责任，促使被保险人加强风险管理；l指导企业防灾防损；l通过费率差异，促进企业减少风险事故；l从保险费收入中提取一定的防灾基金，促进全社会风险管理工作的开展。 l

10、通过保险安定人民生活主要体现在两方面：l一方面通过与人民生活密切相关的险种来稳定人们生活。如通过家庭财产保险保障人们家庭财产安全；通过人身保险保障，解决人们因生、老、病、死、残等人身风险造成的经济困难；通过责任保险保障因民事损害造成依法对受害者应负赔偿责任。l另一方面通过一般财产保险和信用保险，保障生产经营的正常进行。保险人通过各种保险对被保险人遭受财产风险或人身风险时提供赔偿或给付保险金，来稳定经营、安定人们生活。 l在市场经济条件下，每个企业或个人均有遭受责任风险和信用风险的可能，被保险人通过购买责任保险便可为在保险责任范围内的损失取得经济保障；通过保证保险，则为义务人的信用风险提供了经济

11、保障。因此，企业和个人信用因购买保险提高了偿债能力，也就提高了自身的信用。 l保险分类是按一定的标志对保险商品分组，其分类的目的在于：改善保险企业的经营；加强对保险法律管理；加深对保险的认识和了解。以下是几种主要的分类方法。 l这是按保险实施的方式不同进行的分类。l自愿保险自愿保险是保险人和投保人在自愿原则基础上通过签订保险合同而建立保险关系的一种保险。如企业财产保险、车辆损失保险，意外伤害保险等。l法定保险法定保险又称强制保险，是以国家的有关法律为依据而建立保险关系的一种保险。它是通过法律规定强制实行的。如汽车第三者责任保险、社会保险等。 l（1）范围和约束力不同，法定保险具有强制性和全面性

12、，凡在法令规定范围内的保险对象，不论被保险人是否愿意，都必须投保；自愿保险的投保人是否投保则完全由投保人自愿决定。 l（2）保险费和保险金额的规定标准不同，法定保险的保险费和保险金额一般由国家规定的统一标准确定；自愿保险的则由投保人自行选定。 l（3）责任产生的条件不同。法定保险的保险责任是自动产生的，凡属法令规定范围内的保险对象，不论其是否履行投保手续，其保险责任自动产生；自愿保险的保险责任则在保险合同成立时才产生。 l（4）在支付保险费和赔款的时间上，法定保险都有一定的限制；自愿保险仅仅在赔款方面有一定的限制。 l这是按保险标的的不同进行的分类。 l财产保险财产保险是以物质财产及其有关利益

13、为保险标的的保险。财产分为有形财产与无形财产，如厂房、机械设备、运输工具、产成品等为有形财产；预期利益、权益、责任、信用为无形财产。当保险财产遭受保险责任范围内的损失时由保险人提供经济补偿。 l常见的险种有火灾保险、货物运输保险、运输工具保险、工程保险、农业保险。其中，运输工具保险可分为机动车辆保险、飞机保险、船舶保险；工程保险可分为建筑工程一切险、安装工程一切险、机器损坏险、船舶工程保险、科技工程保险等。l人身保险人身保险是以人的生命和身体为保险标的的保险。它是以人的生命和身体为保险标的，并以其生存、伤残、疾病、死亡等人身风险为保险事故的一种保险。人身保险包括人寿保险、健康保险和意外伤害保险

14、。 l3。责任保险责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险。它包括基本的或附加的第三者责任保险和单独的责任保险。如汽车第三者责任险、雇主责任险、产品责任险等。 l信用保证保险信用保证保险是以被保证人履行合同为保险标的的一种保险。分为信用保险和保证保险。l信用保险信用保险是保险人根据权利人的要求担保义务人（被保证人）信用的保险。即权利人投保他人信用的保险，包括国内商业信用保险、出口信用保险、投资保险。l保证保险保证保险是义务人（被保证人）根据权利人的要求，要求保险人向权利人担保义务人自己信用的保险。如住房按揭贷款时银行要求贷款人所投的保险，即是保证保险。l这是按经营目的不同

15、进行的分类。l盈利性保险为商业保险，是以盈利为目的的保险；非盈利性保险是不以盈利为目的的保险。按经营主体不同、是否带有强制性分为：社会保险、政策性保险、相互保险、合作保险。 l社会保险社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂时或永久丧失劳动能力，或失业时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的一种社会保障制度；l政策性保险政策性保险是政府为了实施某项经济政策而实施的一种非盈利性的自愿保险。l社会保险和政策性保险经营主体是政府或政府委托的机构，都是为了实施国家的某项政策。担二者区别在于：一是性质不同。社会保险是强制性的，政策性保险是非强制性的；二是保险标的不同，社会保险的保险标的是人身；政策性保险的保险

16、标的一般是财产，如出口信用保险、投资保险、农业保险等。 l相互保险相互保险是参加保险的成员之间相互提供保险的制度。其组织形式有相互保险公司和相互保险社。l合作保险合作保险是指参加保险的人以资金入股的方式积聚保险基金，为入股成员提供经济保障的制度。其组织形式是保险合作社。 l这是按保险政策不同进行的分类。l社会保险社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂时或永久丧失劳动能力或失业时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的一种社会保障制度。它是国家通过立法对工资劳动者遭受生育、年老、疾病、死亡、伤残、失业等风险时提供基本的生活保障，是由法律规定的将某些社会风险转移于政府或某一社会组织的一种风险管理措施。

17、l商业保险商业保险是投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险行为。它是一种合同关系，通过投保人与保险人签订保险合同而建立保险关系：一方面，投保人根据保险合同负有向保险人支付保险费的义务；另一方面，保险人在保险事故发生时负有赔偿或给付保险金责任的义务。 l这是按业务承保方式的形式不同进行的分类。 l原保险原保险是保险人与投保人签订保险合同，构成投保人与保险人权利义务关系的保险。它由投保人与保险人之间直接签订保险合同而形成的保险关系，即保

18、险需求者将风险转嫁给保险人。这种风险转嫁方式是投保人对原始风险的纵向转嫁，即第一次风险转嫁。 l再保险再保险是一方保险人将原承保的部分或全部保险业务转让给另一方承担的保险，即对保险人的保险。又称分保，分出再保险业务的人称为分出人；接受分保业务的人称为分入人。它是保险人将其承担的保险业务以承保形式，部分或全部转移给其他保险人的行为。这种风险转嫁方式是原保险人对原承保业务风险的纵向转嫁，即第二次风险转嫁。 l重复保险重复保险是投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故同时分别向两个以上保险人订立保险合同，其保险金额之和超过保险价值的保险。 l重复保险的条件为：l（1）保险标的相同。若标的不同，则几个保险合同便彼此之间没有任何关系；l（2）保险利益相同。保险标的与保险利益间的关系存在着不同的情形：或是完全相同、或是同一保险标的有着数个不同的利益等等。基于同一保险标的不同保险利益订立不同的保险合同，不构成重复保险合同； l（3）保险事故相同。若保险事故不同，则各自均为单保险合同；l（4）与两个或两个以上的保险人签订保险合同。一是有两个以上的保险人；二是有两个以上的保险合同，以区别于共同保险或联合保险。在有关的数个合同的主体上，投保人