财务、采购、仓库管理制度 _20160222

1、财务部管理制度 为了规范公司日常财务行为，便于公司各部门工作，同时进一步完善公司财务管理制度，结合公司具体情况，制定如下管理制度。一、审核进一、审核进销销存账存账 把单据先按供应商分好并排序，然后根据仓库提供原始单据，审核供应商名称是否正确，审核仓库录入的进销存表名称、数量、单价、使用部门是否正确，单据有无相关人员签字；如发现问题，及时与仓库联系并纠正。二、填制日报表二、填制日报表 每个点的门店经理应于当天把前一天的学生打卡数据导回来，检查数据是否正确，并把相应的数据于当日发给总公司审单员填制“日报表”，除周末或节假日顺延。三、三、编制编制记账凭证记账凭证1.根据现金原始凭证、银行存款、成本、

2、费用，原始凭证，整理与归集并编制记账凭证。2.根据有关应收（如营业收入、应收账款、预收款，预收定金等)编制记账凭证；如有些特殊的档口是承包，做收入时应注意区分是自营收入还是承包收入。3.根据有关应付（应付账款、原材料，低值易耗品等）编制记账凭证，有些点为学校直接采购，每月要准备好供应商的入库单，整理数据与学校核对。4.结转当月成本，根据各个档口领用原材料等资料结转各个档口成本。5.结转当月费用，使用年限在一年内的直接进“费用类”科目，并按档口摊销；使用年限超过一年的转“长期待摊费用”科目进行按期摊销；每年付给学校的管理要记得摊销，一个学期为半年。6.计提当月折旧费（固定资产折旧超过2000元以

3、上，使用年限在1年以上的都应计提，大设备分5年计提，小设备分3年计提）。7.计提工资（每月计提本月工资），15-20日发放工资。8.计提档口每月效益提成，15-20日发放效益提成。9.每月10号前要把上月的凭证，报表做好。四、四、付款付款流程流程1. 每个月8号前收集好供应商的入库单据，9-12号对账完毕，15-20日付款。2. 供应商提供的单据与审单员单据核对无误后，如需开发票，则通知供应商开发票，收到发票后填制付款申请单由审单员审核财务经理审核-总经审批-出纳付款。3.对零星采购由申请人填写“申购单”，经门店经理（超出门店审批权限后由总经理审批）审批后，报销人填写“费用报销单”并粘贴好相关

4、票据由门店经理审核财务经理审核-总经审批-出纳付款。五、五、报销范围及流程报销范围及流程1. 报销范围：只针对公司办事需要，对于个人事项不予报销。2. 报销单分类填写：餐具厨具、办公用品、维修、车辆、招待、差旅、节日礼品、其他3.费用申购及报销流程：填写申购单门店经理审批（超出审批权限时）总经理审批购买入库一周内填写费用报销单门店审核审单员审核总经审批会计报销 审批权限：门店经理有单笔费用在500元以下费用的审批权限；单笔费用超过500元时，经申购后，由门店经理向公司总部申请审批后方能报账。 报销单应写明门店、费用产生的部门、日期、类别、具体报销事项及金额，并附有正规的发票。 对于白条报销，采

5、购单上应有所属店地址，经手人的签名及电话。3出差报销流程：填写出差备用金申请单审核批准下发备用金出差后5天内整理好发票并填写出差报销单门店审核总经审批会计报销返还剩余备用金或补齐差旅费用会计与出纳核销 出差备用金申请单应列清出差人数及人员、出差天数、出差事由以及预估差旅费用； 住宿费的标准按省内市级150元，县级120元，餐费按每人每天50元，超出范围应给与合理说明，否则不予报销； 出差报销单必须在出差后5天内填写好，并附上有效发票，门店经理签字后寄送至总部办公室，无发票的部分须给予合理说明，超过一周不予报销； 如能电话沟通的则减少不必要的出差，从而减低成本。4. 招待费报销报销单上应写明招待

6、人、招待对象、日期、招待事项及用餐人数，并附上有效发票；5. 加油费及维修费报销：报销加油费应写明车牌号、负责人以及加油日期，并附上有效发票。七、七、对备用金管理对备用金管理1. 根据各个点的具体情况发放备用金。2. 每个点的备用金由提货员负责保管，每次报销后跟总公司出纳核对。3. 各点人员需要领用备用金，要先写现金借支单，领用时必需有各点的提货员和门店经理签名方能领取。八、开发票管理八、开发票管理1. 如各点需开发票必须提前两天通知，避免有发票短缺的情况。2. 开发票应问清客户开票的名称、项目、金额、和开票要求，如需要提供税号的要提供税号，并注明好客户回款是打公户还是打私户，把资料整理好发到

7、总公司。3. 如开发票需要外寄应写好客户名称、收件人、地址、电话等重要信息。4. 周末、节假日不开发票。财务部岗位工作职责一、仓库打单员一、仓库打单员1.每日根据采购单或者送货单、出库单填制每天的进销存帐（包括部门或供应商名称、货物名称、数量、单价、金额等），确保账实相符；2.每日将原始单据扫描并传至公司总部给统计员核单；3.每隔7日按财务分单要求整理好采购单（或送货单）、出库单一联，并寄送至公司总部存档；4.协助门店经理与校方财务人员对接相关材料。二、财务审单员二、财务审单员1.每日根据部门数据仓管员扫描的原始单据是否规范（是否有库管、提货员或收货人签名），核查仓库录入的进销存账准确与否，如

8、发现问题，及时与仓库联系并纠正；2.接收并保管门店寄送上来的原始单据；3.核算每日成本，根据店经理提供的每日收入填制各门店日报表；4.核算每月成本，报给会计制作月报表；5.制作采购明细表，手写采购单，与学校财务对账；6.每月初收集整理上月单据与与供应商对账，对账完毕后申请付款；7.配合各门店仓管进行月末盘点；8.报税三、财务会计三、财务会计1.根据每天原始单据录入分录。2.编制记账凭证 根据现金原始凭证、银行存款、成本、费用，原始凭证，整理与归集并编制记账凭证。 根据有关应收（如营业收入、应收账款、预收款，预收定金等)编制记账凭证；如有些特殊的档口是承包，做收入时应注意区分是自营收入还是承包收

9、入。 根据有关应付（应付账款、原材料，低值易耗品等）编制记账凭证，有些点为学校直接采购，每月要准备好供应商的入库单，整理数据与学校核对。3.审核原材料付款申请单及费用报销单。4.结转当月成本，根据各个档口领用原材料等资料结转各个档口成本。5.结转当月费用，根据费用报销将费用分摊到各档口。6.计提当月折旧费（固定资产折旧超过2000元以上，使用年限在1年以上的都应计提，大设备分5年计提，小设备分3年计提）。7.计提工资（每月计提本月工资）。8.每月15号前要把上月的凭证，月报表做好。采购、仓库的管理制度一、一、对对采购的管理：采购的管理：1.各档口负责人根据每日19点前需要填写好“采购计划单”，

10、库管员接到“采购计划单”时首先检查采购单上的品名、数量、单位是否填写完整、正确，查看无误后签收好采购单。2.对于定点采购：库管应在当日晚上将“采购计划单”发给供应商，指定好送货的时间及地点，然后记录到货时间并做好接货准备。接货时检查货物质量与数量是否合格，与送货单上的供应商名称、货物名称、数量、单价、金额、时间是否吻合，确保有送货人签名，并在收货人处签名。3.对于零星采购：库管应在当日晚上将“采购计划单”及需要到货的时间告知提货员，由提货员根据采购计划单采买原材料。库管接货时检查货物质量与数量是否合格，是否有采购单据（或经手人签名及电话），确保有提货员签名，并在收货人处签名。另外提货员应在采购

11、单上注明是否付款。4.如对重要特殊货物应由使用部门负责人及仓库管理员验收、确认，如发现有质量问题应及时反应情况给采购负责人和供应商。如有不合格货物，立刻通知供应商退货，确保商品质量。二、对仓库管理：二、对仓库管理：（一）验货流程：1禽类验收： 向供应商索取检验证，检查检验证的物品名称、数量、出具日期等是否正确，所送的品种是否与采购单上一致。拿肉闻一下是否有异味，查看是否有变质。如发现不合格就当场退，并责令供应商在半小时重新送过来，如发现有充水的话，口头警告并上报采购部进行下单罚款处理。把已经合格的禽类放到称上过称，如果数量与采购单上不符，则多退少补。2. 海鲜类验收： 把海鲜倒进干净的篮子里，

12、并沥干水；看海鲜是否生猛，规格是否符合使用部门使用。3. 青菜类验收 查看各类青菜是否新鲜，无虫蛀、黄叶、.打开袋子，检查蔬菜的质量情况，把合格的青菜过称并记录数据。4干杂类验收 验收时首先需要打开包装袋，看干杂货物的干湿程度，霉变现象。调料品类收货时首先要看清楚生产的日期、保质期、规格、数量是否与送货单上一致，对大米面粉，注意查看是否有变色、发黄。5. 冻品验收 到货后查看品名、规格是否相符，并把冻品及时分类放入冻库，保证产品的质量。（二）货品发放及单据管理1.钥匙只能由仓库管理员保管，如临时有事需要出去，要随时把库房门锁好，避免财务丢失。2.每次采购货物或者供应商送货上门时，货物都要先经过库房存放，仓库管理员和采购人或送货人都应按采购单或者送货单上的数量、金额清点清楚，然后双方签名确认，保证物品齐全。送货单由仓库留存一联，一联寄送至总部审单。采购人员应在单上备注是否付款。3.档口领料时，应按所领物品的名称、数量、金额填好出库单，并由仓库管理员和领料人签名确认，证明货物已