第十六章 国际货款的收付

1、第十六章第十六章 国际货款的收付国际货款的收付一、汇票 英国票据法英国票据法 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的支付命令。持票人支付一定金额的无条件的支付命令。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期应无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。定日期应无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。第一节 支付工具Dr

2、awn under (开证行名称)L/C No. （信用证号码） dated（信用证开证日期）Payable with interest % per annum （利息条款） NO.（汇票号码）Exchange for （小写金额） Export - City, Export Country出票日期 （出票地点）At （汇票期限）sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid )Pay to the order of（收款人）the sum of_（大写金额）_To_（受票人）_ _ _（出票人名称与签字）_ （

3、一）（一）汇票的含义与基本内容汇票的含义与基本内容 (Bill of exchange, Draft)1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。请问有几个基本当事人？答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号任意记载事项 2.内容（二）汇票的种类（重要） 1. 按照出票人的不同 (1) 银行汇票 (2) 商业汇票 出票人是工商企业或个人，

4、付款人可以是工商企业、个人或银行。 2.按照是否附有货运单据按照是否附有货运单据 （1 ） 光票 是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企业、个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行。 （2 ） 跟单汇票 是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以附交货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。在国际贸易中，大多采用跟单汇票。3. 按照付款时间的不同 (1) 即期汇票 在汇票付款日期栏中采用见票即付（at sight)的汇票 (2) 远期汇票 规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。 远期汇票付款日期的远期汇票付款日期的4种记载方法：种记载方法： （

5、1）规定某一个特定日期 （2）付款人见票后若干天（at days after sight) （3）出票后若干天（at days after date of draft) （4）运输单据日后若干天（at days after B/L date)4.按照承兑人的不同按照承兑人的不同 (1) 商业承兑汇票 是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业承兑汇票是建立在商业信用的基础之上，其出票人也是工商企业或个人，如出口企业。 (2) 银行承兑汇票 是由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础之上，便于在金融

6、市场上进行流通。 （注意：银行承兑汇票是一种商业汇票） 1、出票（issue）2、背书（endorsement）3、提示（presentation）4、承兑（acceptance ）5、付款（payment）6、贴现(discount)8、追索（resource）7、拒付(dishonor)(三)汇票的使用1、出票（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给收款人的行为。收款人有几种写法？?限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头2、提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（S

7、ight）付款提示承兑提示持票人 在学术文献中的解释持票人是指拥有票据的人包括拥有票据的收款人和从转让人手中取得票据的受让人.“持票人” 在工具书中的解释票据当事人之一。占有票据并可向付款人或其他关系人要求履行票据义务的权利人。分为两类:正当持票人,又称“善意持票人”。即通过善意地付出全部票据金额的对价取得一张表面完整、合格、不过期票据的持票人。付对价持票人。即通过付出一定代价但不一定与票据金额完全相等的对价而取得票据的持票人。3、承兑（acceptance ）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票需要该程序吗？4、付款(payment)对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人对即

8、期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款。即应付款。对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款，付款后，汇票的一切债务即告终期日付款，付款后，汇票的一切债务即告终止。止。 5、背书（endorsement）汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。6、贴现(discount) 贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣除

9、按一定银行或贴现公司从票面金额中扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。人的行为。 7、拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付，也称退票。(8)追索追索所谓追索权是指当汇票遭到拒付时,持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利.二、本票二、本票( (promissory note)promissory note)（一）本票的定义（一）本票的定义“英国票据法”的定

10、义：一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其他持票人支付一定金额的无条件局面承诺。简言之：本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。（付款人与出票人是同一人。）本票样本本票样本（二）本票的种类commercial notebanking note本票与汇票的主要区别？1、当事人不同2、是否需要承兑不同3、出票人承担的责任不同。（三）本票的当事人只有两个1、出票人2、受款人（四）本票与汇票的区别1、汇票是一个人向另一个人发出的支付命令，本票是出票人承诺自己向持票人付款。2、当事人不同：汇票有三个当事人；本票只有两个当事人。3、汇票的受票人是付款人，本票的出

11、票人即是付款人，远期本票不需承兑。4、汇票：在付款人承兑前，出票人是它的主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。本票在任何情况下，出票人都是主债务人。5、汇票可开出两张。本票只能开出一张。三、支票（三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容（三）支票的种类支票都是即期的。1、普通支票、现金支票与转帐支票2、划线支票与未划线支票3、保付支票（四）支票的有效期第二节第二节 汇付（汇付（RemittanceRemittance）一、定义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。二、四个当事人Remitter：汇款人Payee：收款人Remitti

12、ng Bank 汇出行Paying Bank 汇入行顺汇和逆汇的区别？三、汇付的种类（重点）三、汇付的种类（重点）（一）信汇（mail transfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。信函印鉴（二）电汇（telegraphic transfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。电报密押3票汇（remittance by bankers draft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛四、合同中的汇付支付条款四、合同中的汇付支付条款1、预付款例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to

13、 seller by T/T within 20 days by T/T within 20 days before before shipment.(notshipment.(not later than xxx)later than xxx)（买买方应该支付方应该支付XX%XX%给卖方，给卖方，在装船前在装船前2020天。）天。）2、货到付款：如赊销等（Open Account,O/A）例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T/T within xx days b

14、y T/T within xx days after arrival of the after arrival of the goods.goods.（买方应该在货到后买方应该在货到后若干天内支付若干天内支付XX%XX%给卖方。）给卖方。）第三节第三节 托收（托收（collectioncollection）一、概念根据“托收统一规则”（URC522）规定：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据以便取得付款或承兑或凭付款或承兑交货商业单据，或凭其它条款或条件交出单据。 是指债权人（卖方）出具汇票，是指债权人（卖方）出具汇票，委托银行向债务人（买方）收取货委托银行向债务人（买方）

15、收取货款的一种支付方式。款的一种支付方式。 二、托收的性质1、托收是一种商业信用；2、逆汇法买卖双方签订国际贸易的买卖合同，规定采用即期付款交单方式付款。出口人委托当地银行代收货款，将全套单据和汇票交托收行。托收行将汇票和货运单据寄交进口地银行（代收行）并说明托收委托书上的各项指示。提示行向买方作付款提示。进口人付清货款，赎取全套货款。代收行电告托收行，款已收妥转帐。托收行将货款交出口人。三、托收程序图：D/P(即期付款交单方式 )四、托收方式的当事人 1 委托人：卖方 2 托收行：出口地银行 3 代收行：进口地银行 4 付款人：买方 五、跟单托收的种类 1付款交单 D/P ( documen

16、ts against payment) （1） 定义:指卖方的交单是以买方（进口人）的付款为条件。先付款后交单，以付款为交单的前提。 （2） 分类： 即期付款交单（D/P at sight） 远期付款交单（D/P after sight） 2承兑交单 D/A ( documents against acceptance) （一）付款交单即期（D/P at sight）远期（D/P after XX DAYS sight）信托收据（Trust Receipt，T/R)？进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/

17、R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责（二）承兑交单 承兑交单（承兑交单（Documents against Acceptance）即卖方在装）即卖方在装运后开出远期汇票，随附全套单据，通过银行向买方提运后开出远期汇票，随附全套单据，通过银行向买方提示，买方承兑汇票后，代收行即将全套单据交给买方。示，买方承兑汇票后，代收行即将全套单据交给买方。在汇票到期后，买方再来履行付款义务，承兑交单实际在汇票到期后，买方再来履行付款义务，承兑交单实际上买方先取得货物所有权，将将来以后再来付款。所以上买方先取得货物所有权，将将来以后再来付款。所以对卖方

18、来说风险非常大。一旦买方到期不付款，卖方就对卖方来说风险非常大。一旦买方到期不付款，卖方就会遭到货款两空的损失。所以我外贸公司现在对承兑交会遭到货款两空的损失。所以我外贸公司现在对承兑交单非常谨慎。单非常谨慎。六、 托收的性质及利弊（一）商业信用（二）逆汇法七七、国际商会国际商会“托收统一托收统一规规则则”（URC522URC522）1 1、托收指示中注明遵循、托收指示中注明遵循“522522”，不提倡，不提倡D/PD/P远期，远期，2 2、不应含有远期汇票又同时规定商业单据要在付款后才、不应含有远期汇票又同时规定商业单据要在付款后才交付，如果是远期付款交单，应注明单据是付款后交交付，如果是远

19、期付款交单，应注明单据是付款后交单，还是仅凭承兑后交单。单，还是仅凭承兑后交单。3 3、银行及其指定人不应为收货人，银行只管单不发货。、银行及其指定人不应为收货人，银行只管单不发货。4 4、银行不负责核实单据，只负责审核单据的所列份数是、银行不负责核实单据，只负责审核单据的所列份数是否与托收指示相符。否与托收指示相符。5 5、托收如被拒付，拒绝承兑，提示行应向托收行发出拒、托收如被拒付，拒绝承兑，提示行应向托收行发出拒付通知。付通知。八八、 使用托收方式应注意的问题使用托收方式应注意的问题1 1、在决定用托收付款方式前，卖方应对客户的资信作详细的调查和、在决定用托收付款方式前，卖方应对客户的资

20、信作详细的调查和了解。确实资信可靠，才可采用。了解。确实资信可靠，才可采用。2 2、对于某些外汇管制较严进口国，不宜采用托收的方式。、对于某些外汇管制较严进口国，不宜采用托收的方式。3 3、要了解进口国的商业惯例，例如某些拉美国家按当地的法律和习、要了解进口国的商业惯例，例如某些拉美国家按当地的法律和习惯，对于远期付款交单，进口人承兑汇票后，即向买方交单。与惯，对于远期付款交单，进口人承兑汇票后，即向买方交单。与D/AD/A没有区别。对这些国家，我们不宜接受远期付款交单的方式。没有区别。对这些国家，我们不宜接受远期付款交单的方式。4 4、如果采用托收的付款方式，签合同时我们应争取以成交。、如果

21、采用托收的付款方式，签合同时我们应争取以成交。因为用因为用FOBFOB或或CFRCFR，万一买方拒绝付款赎单，卖方手中没有掌握保，万一买方拒绝付款赎单，卖方手中没有掌握保险单，风险更大。如用险单，风险更大。如用FOBFOB或或CFRCFR出口，卖方应投保出口信用险或出口，卖方应投保出口信用险或卖方利益险。卖方利益险。5 5、采用托收方式时，卖方要有健全的财务管理制度，定期检查。、采用托收方式时，卖方要有健全的财务管理制度，定期检查。九、合同的托收条款九、合同的托收条款例：D/P at sight:Upon first presentation the buyer shall pay against d