第十三章_排污收费

1、第十三章第十三章 排污收费排污收费 v第一节第一节 庇古税庇古税排污费排污费v第二节第二节 排污费与污染治理成本排污费与污染治理成本v第三节第三节 不完全竞争与排污收费不完全竞争与排污收费v第四节第四节 排污收费的经济效率排污收费的经济效率v第五节第五节 排污收费的问题排污收费的问题v第六节第六节 OECD国家的环境税国家的环境税v第七节第七节 中国的排污收费制度中国的排污收费制度第一节第一节 庇古税庇古税排污费排污费一、最优庇古税一、最优庇古税v庇古税的含义庇古税的含义v最优庇古税的内涵及确定最优庇古税的内涵及确定二、最优庇古税的数学推导二、最优庇古税的数学推导v社会收益最大化的条件社会收益

2、最大化的条件v推论推论庇古税的含义庇古税的含义v1920年，英国经济学家庇古在年，英国经济学家庇古在福利经济学福利经济学一书中首先提出对污染征收税或费的想法。一书中首先提出对污染征收税或费的想法。他建议，应当根据污染所造成的危害对排污他建议，应当根据污染所造成的危害对排污者征税，用税收来弥补私人成本和社会成本者征税，用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差距，使二者相等，这就是之间的差距，使二者相等，这就是 “庇古庇古税税”。v现在，人们把针对污染物排放所征收的各种现在，人们把针对污染物排放所征收的各种税费统称为庇古税税费统称为庇古税 庇古税的示意图的分析庇古税的示意图的分析v图中图中 MNPB

3、为企业的边际私人纯收益，为企业的边际私人纯收益， MEC为边际外部（损害）成本，这两条曲线为边际外部（损害）成本，这两条曲线相交于相交于E点，与点，与E点相对应的污染物排放量点相对应的污染物排放量(Q)就是有效率的污染水平就是有效率的污染水平 。v庇古税即图中的庇古税即图中的EQ。最优庇古税的内涵最优庇古税的内涵 v最优庇古税就可以定义为：使排污量等于最最优庇古税就可以定义为：使排污量等于最优污染水平时的排污收费（税）。此时边际优污染水平时的排污收费（税）。此时边际外部（损害）成本等于边际私人纯收益，即外部（损害）成本等于边际私人纯收益，即净边际私人纯收益净边际私人纯收益0，厂商利润和社会福利

4、最，厂商利润和社会福利最大化。大化。最优庇古税的确定最优庇古税的确定v由由MNPB与与MEC相交的点相交的点E的边际外部成本的边际外部成本或边际外部收益所决定。或边际外部收益所决定。v即即 t (最优）最优）=MNPB(Q)=MEC(Q)v此时，与此时，与E点相对应的污染物排放量点相对应的污染物排放量(Q)就是就是有效率的污染水平。有效率的污染水平。社会收益最大化的条件社会收益最大化的条件 NSB=pQ-C(Q)-EC(Q) (13-1) NSB社会纯收益；社会纯收益； p产品价格，在完全竞争的假设下，产品价格，在完全竞争的假设下， p值不依赖于值不依赖于Q； Q产生污染的经济活动的产量，这里

5、，假产生污染的经济活动的产量，这里，假 设经济产出和污染物排放量成比例增加。设经济产出和污染物排放量成比例增加。 C(Q)私人成本；私人成本；EC(Q)外部成本外部成本社会收益最大化的条件社会收益最大化的条件NSB最大化，需满足最大化，需满足 ：因此：因此： SC社会成本，社会成本， SC=C+EC 0QECQCpQNSBQSCQECQCpv社会纯收益最大化也可以表示为边际私人纯社会纯收益最大化也可以表示为边际私人纯收益等于边际外部成本。收益等于边际外部成本。v或或QECQCpQECQNPB推论推论v为使边际私人纯收益等于边际外部成本，满为使边际私人纯收益等于边际外部成本，满足社会纯收益最大化

6、的条件，则必须征收庇足社会纯收益最大化的条件，则必须征收庇古税古税(t)：v因此，最优庇古税为私人经济活动处于有效因此，最优庇古税为私人经济活动处于有效率的污染水平时的边际外部成本。率的污染水平时的边际外部成本。QECt第二节第二节 排污费与污染治理成本排污费与污染治理成本一、一、 最优排污费率的确定最优排污费率的确定v污染治理成本污染治理成本v厂商面临三种选择的决策分析厂商面临三种选择的决策分析v确定最优排污费率确定最优排污费率二、最优排污费率的数学推导二、最优排污费率的数学推导污染治理成本污染治理成本v污染治理成本是厂家通过投资购买和安装处污染治理成本是厂家通过投资购买和安装处理污染物的设

7、备，减少对外界的污染排放所理污染物的设备，减少对外界的污染排放所花费的成本，是厂商把外部不经济性内部化花费的成本，是厂商把外部不经济性内部化的一种手段。的一种手段。厂商面临三种的选择厂商面临三种的选择v引进污染治理成本之后，厂商有三种选择：引进污染治理成本之后，厂商有三种选择：缴纳排污费、缴纳排污费、减产减产追加投资购买和安装处理污染物的设备追加投资购买和安装处理污染物的设备 决策分析决策分析v当政府根据当政府根据 MAC线与线与 MEC线交点线交点W*，征，征收排污费收排污费t;v当污染物的排放量低于当污染物的排放量低于W*时，厂商支付的边时，厂商支付的边际治理成本高于排污费，自己不治理，缴

8、纳际治理成本高于排污费，自己不治理，缴纳排污费，在排污费，在MNPBt的区间内，继续扩大生的区间内，继续扩大生产。产。v当污染物的排放量高于当污染物的排放量高于W*时，厂商支付的边时，厂商支付的边际治理成本低于排污费，厂商选择自己治理，际治理成本低于排污费，厂商选择自己治理，把污染物排放量控制在把污染物排放量控制在W* 上。上。先前理论的局限先前理论的局限 v通过影响私人的成本收益，控制生产规模来通过影响私人的成本收益，控制生产规模来达到控制污染水平的效果，厂商面临单一的达到控制污染水平的效果，厂商面临单一的选择。选择。v确定排污费征收标准的原则是：确定排污费征收标准的原则是：当污染物的排放量

9、达到最优污染水平时，政府征当污染物的排放量达到最优污染水平时，政府征收的排污费应该正好相当于厂商的边际私人纯利收的排污费应该正好相当于厂商的边际私人纯利益，而最优污染水平则由益，而最优污染水平则由MNPB和和MEC两条曲线两条曲线的交点来决定。只有在的交点来决定。只有在 “厂商的污染物排放量随厂商的污染物排放量随生产规模的变动而同比例变动的条件下，才能够生产规模的变动而同比例变动的条件下，才能够用上述两条曲线的交点来确定最优污染水平。用上述两条曲线的交点来确定最优污染水平。 理论的改进理论的改进 v厂商可以扩大生产规模，并通过自己治污，厂商可以扩大生产规模，并通过自己治污，只要只要MAC0v即

10、排污者得到的相应的经济效益即排污者得到的相应的经济效益v因此，排污收费客观上起到了激励污染企业因此，排污收费客观上起到了激励污染企业不断革新技术的作用。不断革新技术的作用。有利于筹集环保资金有利于筹集环保资金v排污收费的收入作为环境保护的一个资金来排污收费的收入作为环境保护的一个资金来源，可以为环境管理部门和公共环境保护设源，可以为环境管理部门和公共环境保护设施提供部分资金，也可以返还污染企业作为施提供部分资金，也可以返还污染企业作为治理污染的专项基金使用，体现了污染者付治理污染的专项基金使用，体现了污染者付费的原则。费的原则。第五节第五节 排污收费的问题排污收费的问题v一、信息失真对排污收费

11、的影响一、信息失真对排污收费的影响v排污收费在理论上是理想的，但实行起来有排污收费在理论上是理想的，但实行起来有相当的困难，最大的困难是缺乏确定最优排相当的困难，最大的困难是缺乏确定最优排污量标准所必需的信息，即获得精准信息的污量标准所必需的信息，即获得精准信息的成本太高：成本太高：v边际外部成本的确定边际外部成本的确定v边际私人净效益曲线的获得边际私人净效益曲线的获得 v二、排污收费的公平性二、排污收费的公平性v排污收费的公平性涉及企业和消费者之间分排污收费的公平性涉及企业和消费者之间分担税负的问题，即企业可否把排污税转嫁到担税负的问题，即企业可否把排污税转嫁到消费者身上的问题消费者身上的问

12、题 。v排污费虽然一般来说是公平的，但是统计资排污费虽然一般来说是公平的，但是统计资料显示，当税率提高时，穷人相对于富人来料显示，当税率提高时，穷人相对于富人来说要把支出的较大部分用来支付增加的费用，说要把支出的较大部分用来支付增加的费用，因而受到的损失较大。这样排污费在分配上因而受到的损失较大。这样排污费在分配上有可能是不公平的。但是政府的税款可以通有可能是不公平的。但是政府的税款可以通过不同形式返还给受损失较大的那部分消费过不同形式返还给受损失较大的那部分消费者，减少以致消除分配上的不公平。者，减少以致消除分配上的不公平。v继续生产继续生产 Qm的企业需支付排污费的企业需支付排污费 OtE

13、Q*+Q*EFQm=OtFQm。v因为因为Q*EFQm超过了私人纯收益超过了私人纯收益Q*EQm，企，企业将生产业将生产Q*(即最优产量即最优产量)来避免交费。但是，来避免交费。但是，当企业生产当企业生产Q*时，仍需支付时，仍需支付OtEQ*。v企业被惩罚两次，第一次，为避免缴费减少企业被惩罚两次，第一次，为避免缴费减少产量，减少了私人纯收益；第二次，生产最产量，减少了私人纯收益；第二次，生产最优产量时，仍需交纳排污费。优产量时，仍需交纳排污费。 v假设某工厂需求曲线为假设某工厂需求曲线为D，税前供给曲线为，税前供给曲线为S0，两线在均衡点两线在均衡点E0决定均衡价格决定均衡价格p0和均衡数量

14、和均衡数量Q0。 现假设该厂的污染水平和产量成比例，现假设该厂的污染水平和产量成比例，则其必须对生产和出售的每单位产品交纳排则其必须对生产和出售的每单位产品交纳排污费污费t。这使该厂的生产成本上升。这使该厂的生产成本上升t，使供给曲，使供给曲线上升到线上升到S1，即如果出售数量仍为，即如果出售数量仍为Q0，价格，价格将为将为p0+t。价格的上升使消费者减少购买数。价格的上升使消费者减少购买数量，新的均衡点为量，新的均衡点为 S1和和 D的交点的交点E1，均衡价，均衡价格为格为p1，均衡数量为，均衡数量为Q1。 排污费的分担排污费的分担v对于生产者来说，实际得到的价格是对于生产者来说，实际得到的

15、价格是p1-t，低，低于原价格于原价格 p0。单位产品中生产者的收入减少。单位产品中生产者的收入减少 p0-(p1-t)，这是生产者支付的那部分排污费。，这是生产者支付的那部分排污费。生产者还由于出售量从生产者还由于出售量从 Q0减少到减少到 Q1而减少了而减少了总收入。总收入。v对于消费者支付的价格从对于消费者支付的价格从p0上升到上升到p1，p1-p0是是消费者支付的那部分排污费。消费者支付的那部分排污费。v可见，消费者和生产者共同分担了排污费。可见，消费者和生产者共同分担了排污费。而各方负担的多少取决于需求曲线和供给曲而各方负担的多少取决于需求曲线和供给曲线的相对斜率线的相对斜率 第六节

16、第六节 OECD国家的环境税国家的环境税v1972年，经济合作与发展组织提出污染者付费原则年，经济合作与发展组织提出污染者付费原则(PPP)。 v排污费或税是根据污染物排放的质与量所征收的费排污费或税是根据污染物排放的质与量所征收的费用。用。OECD国家分别在空气污染、水污染、噪音污国家分别在空气污染、水污染、噪音污染、固体废物污染等不同方面设计了收费制度。染、固体废物污染等不同方面设计了收费制度。v产品税是指对那些在生产加工、消费或处理过程中产品税是指对那些在生产加工、消费或处理过程中对环境造成危害的产品征收的费用，旨在提高这类对环境造成危害的产品征收的费用，旨在提高这类产品的相对价格，刺激

17、生产者和消费者转向无污染、产品的相对价格，刺激生产者和消费者转向无污染、少污染的产品的生产和消费。少污染的产品的生产和消费。v绿色税制改革：从绿色税制改革：从20世纪世纪90年代初起，年代初起，OECD国家开始绿化其税制体系，实行绿色国家开始绿化其税制体系，实行绿色税制改革。改革从税制改革。改革从3个方面进行：个方面进行：废除或修正现行的对环境有害的补贴及赋税；废除或修正现行的对环境有害的补贴及赋税；改革现行税制，使之利于环境；改革现行税制，使之利于环境；开征新的生态税，实行对环境有害产品全面征开征新的生态税，实行对环境有害产品全面征税的政策。税的政策。v绿色税制改革是在税收中立（即不增加国民

18、绿色税制改革是在税收中立（即不增加国民的财政负担）基础上进行的，已经取得了显的财政负担）基础上进行的，已经取得了显著效果。著效果。第七节第七节 中国的排污收费制度中国的排污收费制度v一、中国排污收费制度的创立与发展一、中国排污收费制度的创立与发展v二、中国排污收费制度的改革进展二、中国排污收费制度的改革进展v三、遗留的问题和未来方向三、遗留的问题和未来方向 一、排污收费制度的创立与发展一、排污收费制度的创立与发展v第一阶段，从第一阶段，从1978年至年至1981年。这是排污收年。这是排污收费制度的提出和试行阶段。费制度的提出和试行阶段。v第二阶段，从第二阶段，从1982年至年至1987年，这是

19、排污收年，这是排污收费制度的建立和实施阶段。到费制度的建立和实施阶段。到1987年，我国年，我国年排污收费额已达年排污收费额已达14.3亿元，比排污收费试亿元，比排污收费试行初期增长近行初期增长近10倍。倍。v第三阶段，从第三阶段，从1988年至今，这是排污收费制年至今，这是排污收费制度改革、发展和不断完善阶段。度改革、发展和不断完善阶段。1995年，全年，全国排污费征收额预计达到国排污费征收额预计达到34亿元。亿元。(目前全国目前全国征收排污费的项目有水、气、固体废物、噪征收排污费的项目有水、气、固体废物、噪声、放射性废物等五大类声、放射性废物等五大类113项项)。v经过经过20多年的实践和

20、改革，中国排污收费制多年的实践和改革，中国排污收费制度已经形成以下一些特点：度已经形成以下一些特点：收费地域广，收费种类和收费因子多。中国收费地域广，收费种类和收费因子多。中国的排污收费制度是在全国范围内，对污水、的排污收费制度是在全国范围内，对污水、废气、固体废物、噪声、放射性等多种污染废气、固体废物、噪声、放射性等多种污染物的各种污染因子，按照标准收取费用。物的各种污染因子，按照标准收取费用。在中国的环境经济政策体系中，排污收费制在中国的环境经济政策体系中，排污收费制度的经济学色彩最浓，包括了收费、罚款、度的经济学色彩最浓，包括了收费、罚款、财政和金融等多种经济手段，尽管其中有些财政和金融

21、等多种经济手段，尽管其中有些还未充分发挥其应有的作用。还未充分发挥其应有的作用。中国排污收费的法规体系由中国排污收费的法规体系由4个层次组成，相个层次组成，相对完整：对完整：全国人大颁布的法律；全国人大颁布的法律；国务院制定的行政法规；国务院制定的行政法规；各省、自治区、直辖市制定的地方法规；各省、自治区、直辖市制定的地方法规；中央和地方政府部门的地方法规。中央和地方政府部门的地方法规。它包括它包括 4 部国家法律的确认，国务院的部国家法律的确认，国务院的 2项专门项专门规定和规定和12项补充规定，项补充规定， 国务院所属部委的国务院所属部委的15项行项行政规章和政规章和50多项省级法规和规章

22、。多项省级法规和规章。 二、中国排污收费制度的改革进展二、中国排污收费制度的改革进展v在排污费的征收方面，存在如下问题：在排污费的征收方面，存在如下问题：收费面不全。排污收费的对象主要是大中型企收费面不全。排污收费的对象主要是大中型企业和一部分事业单位，对第三产业和乡镇企业业和一部分事业单位，对第三产业和乡镇企业的排污收费仅在一部分地区开始实行；居民生的排污收费仅在一部分地区开始实行；居民生活污染物排放基本未实行收费。活污染物排放基本未实行收费。收费标准偏低。目前的排污收费标准，仅为污收费标准偏低。目前的排污收费标准，仅为污染治理设施运转成本的染治理设施运转成本的 50左右，某些项目左右，某些

23、项目甚至不到污染治理成本的甚至不到污染治理成本的 10，对于污染控，对于污染控制缺乏刺激作用，使企业宁愿缴排污费买排污制缺乏刺激作用，使企业宁愿缴排污费买排污权。权。单因子浓度超标收费不合理。单因子超标收单因子浓度超标收费不合理。单因子超标收费不利于环境保护，排污单位治理污染时，费不利于环境保护，排污单位治理污染时，往往仅注意被收费污染因子的治理，而忽视往往仅注意被收费污染因子的治理，而忽视其他污染因子的治理。单纯的超标收费也不其他污染因子的治理。单纯的超标收费也不利于对污染物浓度实行总量控制。利于对污染物浓度实行总量控制。v在排污费的使用与管理方面，也存在三个方在排污费的使用与管理方面，也存在三个方面的问题：面的问题：v由于是用行政手段管理排污收费资金，不可由于是用行政手段管理排污收费资金，不可避免地受到来自各方面的行政干预，挤占、避免地受到来自各方面的行政干预，挤占、挪用、拖欠、积压排污收费资金的