项目策划预算制造成本的编制程序

1、1 / 15工程项目预算制造成本核定程序一、概念及目的1.项目预算制造成本的定义：项目预算制造成本是指为完成一个差不 多项目，发生在现场治理过程中的直接费、 现场经费及现场临设等费用 的总和。2.项目预算制造成本的治理职责： 公司合约部作为公司总分包治理和采购价格治理及项目预算制造成本治理的责任部门，应负责分包合约和采购价格的治理，并通过项目分包及采购招标选择和确定分包方与供方，负责项目预算制造成本的组织编制与核定。通过建立和持续改进量价分离的成本细化核定模式，达到优化项目成本治理模式的目的。3.项目预算制造成本核定的要紧模式： 项目完整成本由土建工程与机 电工程两部分构成，由公司合约部核定,

2、并下发项目经理部执行。4.项目预算制造成本治理的目的: 通过程序化的治理模式，改变以往 项目成本治理的随意性，减少不确定因素造成的经营风险。、项目预算制造成本的编制原则2 / 151.项目预算制造成本水平一致原则项目预算制造成本是公司实行全面预算治理在项目治理上的集中反映。一个都市或一个地区的项目预算制造成本核定所依据的消耗定额和市 场价格必须建立在各项目一致的前提下，幸免由于中标价格水平不同而引起各项目之间项目预算制造成本的不一致，从而导致项目治理水平失真。项目预算制造成本的编制必须力保项目治理绩效在同一起跑线上。2.项目预算制造成本与中标价分离、 项目预算制造成本价格市场化原 则项目预算制

3、造成本的核定遵循量价分离的原则。项目预算制造成本中的工程量与单价分开，工程量按照中标后的交底工程量，材料、人工、机 械单价均按照编制期市场交易价格核定。3.项目预算制造成本消耗定额当地化、企业化原则项目预算制造成本中的人工、实物的消耗量参照当地行业一般水平或企 业内部定额中的实物消耗量为编制依据。 企业的内部定额的各种资源的 消耗量应低于地点定额。公司将通过对项目施工过程中成本治理的逐步总结和完善，形成企业定额。并将积极推进投标报价及项目制造成本核定过程的软件化治理。3 / 154.项目预算制造成本水平体现公司整体技术与治理优势原则项目预算制造成本中的人力、材料及机械设备在质量和时刻上的投入，

4、 建立在公司技术部门批准实施的施工组织设计与施工方案基础上，体现公司的技术优势和治理优势所制造的效益。技术进步是企业降低成本的一个重要方面，切实从技术进步中降低成本是公司在激烈的市场竞争中 获得核心竞争能力的关键。5.项目预算制造成本领前制定、过程操纵原则及核定责任单位项目预算制造成本原则上应在项目实施前编制、预核定完毕，作为指导项目实施成本治理的依据和指标。由合约部牵头组织相关部门进行项目预算制造成本核定。特定情况开工时无法核定的项目， 由公司合约部先向项目下达制造成本 执行的指导意见，在项目履约过程中，随着项目收入及各项洽商索赔的 逐步明确，对项目预算制造成本实施过程进行跟踪治理。6.以收

5、定支原则项目预算制造成本原则上必须操纵在相应的收入之内，公司收益取决于4 / 15投标报价水平与企业成本水平的差值。关于项目运作过程中的直接费、 其他直接费、临时设施、现场经费，原则上不得突破投标报价的相应收 入。对由于投标报价中上述费用确实与方案投入不相匹配的，项目运作中确实无法操纵在报价水平之内， 由项目经理部会同技术部提出专项报 告，经主管领导批准后，按照经批准的技术方案重新核定费用。合同条款的差异及对业主的特不承诺由责任部门按有关程序组织评估后据实 处理。以新技术、新工艺的开发引进为目标所需的额外费用从公司设立 的专项技术进展基金中列支。7.项目预算制造成本核定、监控与考核、鼓舞约束相

6、统一原则(1) 项目经理部完成项目预算制造成本目标，公司依照工程项目丫 _理责任目标考核与奖惩方法的规定对项目进行考核和奖励。(2) 项目在完成核定预算制造成本的基础上，再实现项目实际成本低于项目预算制造成本的降低， 公司依照工程项目治理责任目标考核与 奖惩方法的规定对项目进行考核和奖励。三、项目预算制造成本的编制依据1.合约部提供：5 / 15(1) 工程承包合同交底书(含工程投标文件)；2）通过工程分包招标确定的分包合同；（3）项目经理部现场经费清单；（4）各类材料和设备的市场交易价格；2.工程部提供： （1）经批准的临建方案；（2）项目运作模式；（3）与市场价格接轨的内部与外部设备租赁价

7、格；3.人力资源部提供： 项目经理部人员消费基金总额；4.技术部提供 （1）经批准的施工组织设计（或技术方案）； （2）整个项目施工期间动态定员数量；5.财务部提供： 项目经理部现场经费标准；四、项目预算制造成本总体性费用编制与划分1.项目的临时设施费、现场经费、技术措施费、总包服务费、对业主的各项承诺等项目总体性费用， 由合约部依照工程总承包合同、项目治理模式等情况核定。2.临建费用6 / 15依据工程部批准的临建方案，由合约部按照合理摊销与租赁的方式计算 费用。环保与文明施工收入依照项目合同情况按比例分配项目使用。上述临建费用包含项目土建与机电的全部临建费用，合约部将依照土建专业与机电专业

8、工作量的比例重新划分后， 进入相应专业项目预算制造成 本。3.现场费用项目现场经费由技术部与人力资源部核定项目动态平均定员人数及经费标准，合约部据此结合工期、合同条件等有关因素核定费用，进入项 目预算制造成本。现场经费应操纵在收入额度范围内， 合约部将依照土 建专业与机电专业工作量的比例重新划分后，进入相应专业项目预算制造成本。4.包干费、措施费及风险费用如合同价中含有风险费用或措施费用收入， 不再单独对项目核定此项费用。专门情况由合约部牵头，组织工程部、技术部、人力资源部、项目 经理部等有关人员结合工程具体情况、 合同条件共同讨论后， 确定一项 固定额度的费用，报公司主管领导批准，进入项目预

9、算制造成本。5.投标报价和合同谈判中产生的经营性收益 由投标策略和合同谈判中产生的经营性收益（含不平衡报价的量差、价 差以及项目运作过程中体现的经营收益） ，7 / 15不进入项目预算制造成本。6.营销承诺及其他对业主的特不承诺 工程招投标过程中对业主的承诺及营销过程中的其他承诺必须有书面 文件，对业主的口头承诺， 也要以书面形式报营销主管经理签字后再报 合约部， 以各种承诺的交底文件为基础， 依照实际情况核定费用进入项 目预算制造成本。 合约部将依照土建专业与机电专业工作量的比例重新 划分后， 进入相应专业项目预算制造成本。 对其他无凭据的承诺， 在核 定项目预算制造成本时不予考虑。 关于各

10、种让利或其他需由公司总部支出的费用， 不进入项目预算制造成 本。7.总包服务费7.1总包服务费是指由业主直接分包、指定分包或公司内部以非制造成本进行切块分包的专业公司在现场施工过程中由项目经理部提供各 种现有设施及总包服务、治理而收取的费用。7.2土建专业及机电的分项工程分包招标原则上由合约部统一治理和 组织；分包方必须在公司人力资源部确定的合格分包方中选定， 如因专 业专门需增选分包队伍， 应事先由人力资源部进行认可后， 方可纳入分 包招标范围。价格必须操纵在相应专项的制造成本额度内。7.3业主直接分包或指定分包，依照总包治理的职责范围及为分包方 提供的配8 / 15合服务对项目进行总包治理和服务成本的核定。 由业主方支付 的总包治理费及经济补偿费一般按40%70%的比例进入项目土建专业 预算制造成本， 由分包方上缴的总包治理费的50%70%进入项目土建专 业制造成本归项目使用。五、项目土建专业预