会计信息化实务财务操作题

1、技能训练1 用友ERPU8软件安装一、实训任务练习如何安装用友软件（选做）二、任务目标三、准备工作实验室提供虚拟机环境，提供FTP服务，在FTP上提供操作系统的安装文件（XPsp3）、sqlserver2000个人版安装文件及SP4补丁、IIS安装文件、用友安装文件四、实训引例安装操作系统安装IIS安装数据库安装用友软件五、学情关注用友软件对操作系统的环境要求比较高，大部分同学电脑中的操作系统都是通过GHOST进行安装，系统功能不完整，不符合环境要求，因此不能直接安装。解决方案就是通过虚拟机方式安装和使用用友软件。六、过程指导七、疑难解答八、实训报告技能训练2 系统管理一、实训任务二、任务目标

2、三、准备工作四、实训引例（实验资料放在此处）五、学情关注六、过程指导七、疑难解答八、实训报告实验资料：（一）操作员信息张主管，编号 01，认证方式：用户+口令（传统），口令：01，角色：账套主管李业务，编号02，认证方式：用户+口令（传统），口令：02，角色：无王审核，编号03，认证方式：用户+口令（传统），口令：03，角色：无赵出纳，编号04，认证方式：用户+口令（传统），口令：04，角色：出纳（二）账套信息账套号：600账套名称：同创公司账套路径：默认路径（一般为C:U8SOFTADMIN）启用会计期：2011年1月会计期间：年度为1月1日至12月31日，12个会计期间，每个期间按自然月份

3、设置起止日期（三）单位信息单位名称：同创科技有限公司单位简称：同创公司单位地址： 法人代表：吴文邮政编号：（四）核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：商业行业性质：2007年新会计制度科目，并按行业性质预置科目科目预置语言：中文（简体）账套主管：张主管（五）基础信息基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币（六）分类编码方案科目编码级次：4222客户分类编码级次：223供应商分类编码级次：223存货分类编码级次：22部门编码级次：22结算方式编码级次：12收发类别编码级次：12（七）数据精度存货数量小数位：2存货体积小数位：2存货重量小数位：2存货单价小数位：2开票单价小数位：

4、2件数小数位：2换算率小数位：2税率小数位：2（八）用户权限（此处需要把权限写清楚）张主管：负责账套全方位的管理，具有账套主管角色，具有所有模块全部权限。李业务：负责日常业务处理工作，具有的权限有：总账、UFO报表、应付款管理、应收款管理、薪资管理、固定资产管理、公共单据、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理等模块的全部权限。王审核：负责凭证的审核工作，具体权限有：审核凭证（GL0204）、查询凭证（GL0205）赵出纳：负责出纳签字、支票管理、银行账管理工作，具体权限有：出纳签字(GL0203)、查询凭证(GL0205)以及出纳(GL04)的全部权限。（九）自动备份计划计划编号：20110

5、1计划名称：600账套备份计划备份类型：账套备份发生频率：每周发生天数：1开始时间：03:00:00有效触发：2小时保留天数：0备份路径：C：UFIDAU8BAK账套：600技能训练3 基础设置实验资料：1.系统启用启用“GL总账”、“AR应收款管理”、“AP应付款管理”、“FA固定资产”、“SA销售管理”、“PU采购管理”、“ST库存管理”、“IA存货核算”、“WA薪资管理”等模块，启用日期为2011年1月1日。2部门档案部门编码部门名称01总经理办公室02人力资源部03会计核算中心04资产管理中心05采购部0501商品采购部0502办公品采购部06销售部0601总部销售中心0602华南办事

6、处0603华北办事处0604海外办事处07仓管部3人员类别企业在职人员分为以下四种人员类别编码人员类别名称1001管理人员1002采购人员1003销售人员4人员档案人员编码人员姓名性别人员类型行政部门是否业务员0001郎咸平男管理人员总经理办公室是0002张五常男管理人员人力资源部是0003钱颖一男管理人员会计核算中心是0004邹恒甫男管理人员资产管理中心是0005吴敬琏男采购人员商品采购部是0006李想男采购人员商品采购部是0007马云男采购人员商品采购部是0008马化腾男采购人员办公品采购部是0009王志东男销售人员总部销售中心是0010张艺谋男销售人员华南办事处是0011陈凯歌男销售人员

7、华北办事处是0012钱三强男销售人员海外办事处是0013袁隆平男管理人员仓管部是0014林巧稚女管理人员仓管部是5客户分类类别编码类别名称01海外02国内6客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类税号分管部门分管业务员01SAP集团SAP01172034321239830海外办事处钱三强02用友集团用友02223940094837453华北办事处陈凯歌03金蝶集团金蝶02404738211222203华南办事处张艺谋04金算盘有限公司金算盘0222华北办事处陈凯歌05任我行有限公司任我行02102030443322321华北办事处陈凯歌06速达有限公司速达024华南办事处张艺谋07零散销售客户

8、零售02总部销售中心王志东7供应商分类分类编码分类名称01产品供应商02办公用品供应商8供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类税号分管部门分管业务员01联想集团联想01432233432237764商品采购部李想02戴尔集团戴尔014387990987673331商品采购部马云03惠普集团惠普026754338890231932办公品采购部马化腾以上供应商全部选择货物属性9数据权限定义（1）科目权限02用户具有所有科目的查账和制单权限（2）用户权限03用户对应01、02用户具有查询、审核、弃审权限技能训练4总账系统初始设置实验资料：1总账系统的参数支票控制；取消“现金流量科目必录现金

9、流量项目” ；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目；可以使用存货受控科目；制单权限控制到科目；凭证审核控制到操作员；不允许修改、作废他人填制的凭证；其他选项按默认值。2外币符号：USD，名称：美元，固定汇率方式，汇率小数位数：4，记账汇率7.0000，调整汇率6.62953会计科目增加和修改下列科目类型级次科目编码科目名称外币单位辅助账类型方向资产11001库存现金日记账借资产11002银行存款日记账 银行借资产2100201工商银行日记账 银行借资产2100202建设银行美元外币 日记 银行借资产11121应收票据客户借资产11122应收账款客户借资产11123预付账款供应商借资产21

10、22101其他个人应收款个人借资产2122102其他单位应收款客户借资产2122103预付报刊费借资产2122104其他借资产2132101受托代销商品借资产2140501联想电脑台数量借资产2140502戴尔电脑台数量借资产2140601分期收款发出商品借资产11605工程物资项目借资产2160501专用材料项目借资产2160502专用设备项目借资产2160503预付大型设备款项目借资产2160504为生产准备的工具及器具项目借负债12201应付票据供应商贷负债2220201应付货款供应商贷负债2220202暂估应付款贷负债12203预收账款客户贷负债2221101应付工资贷负债222110

11、2应付福利费贷负债2222101应交增值税贷负债322210101进项税额贷负债322210102销项税额贷负债2222102未交增值税贷负债2222103应交营业税贷负债2231401受托代销商品款贷权益2410101法定盈余公积贷权益2410102任意盈余公积贷权益2410401提取法定盈余公积贷权益2410402提取任意盈余公积贷权益2410403未分配利润贷损益2600101联想电脑台数量贷损益2600102戴尔电脑台数量贷损益2640101联想电脑台数量借损益2640102戴尔电脑台数量借损益2660101广告费借损益2660102会务费部门借损益2660103招待费部门借损益266

12、0104通讯费部门借损益2660105办公费部门借损益2660106折旧费部门借损益2660107工资部门借损益2660108福利部门借损益2660109其他借损益2660201差旅费部门借损益2660202办公费部门借损益2660203会务费部门借损益2660204折旧费部门借损益2660205工资部门借损益2660206福利部门借损益2660207招待费部门借损益2660208坏账准备借（1）根据上表增加不存在的科目和修改已有的会计科目，不在本表中的科目不用删除。（2）指定“1001库存现金”为现金总账科目;“1002银行存款”为银行总账科目;指定“1001库存现金”、“100201工商银

13、行”、 “100202建设银行”为现金流量科目（3）“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”、“122102其他单位应收款”科目辅助账类型为“客户往来”，受控系统：应收系统；（4）“2201应付票据”、“220201应付货款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”，受控系统：应付系统4项目目录项目大类：工程管理（普通项目，项目级次：1级长度为2，其他级次长度为0）核算科目：“1605工程物资”及其下级所有明细科目项目分类：01停车棚 02 仓库项目目录：编号名称是否结算所属分类码01办公区停车棚否停车棚（01）02宿舍区停车棚否停车棚（01）5凭证类别类别

14、名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证货方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10026期初余额科目编码科目名称外币单位辅助账类型方向余额100201工商银行日记 银行借 1,200,000.00 100202建设银行外币 日记 银行借 364,000.00 美元 52,000.00 1122应收账款客户借 959,400.00 122101其他个人应收款个人借 6,000.00 132101受托代销商品借45,000.00 140501联想电脑数量借500,000.00 台100.00 140502戴尔电脑数量借1，250,000.00 台250.00 1

15、407商品进销差价贷20,000.00 1601固定资产借 2,608,600.00 1602累计折旧贷 471,200.00 160501专用材料项目借 58,000.00 160502专用设备项目借 43,000.00 2001短期借款贷 1,000,000.00 220201应付货款供应商贷 585,000.00 220202暂估应付款贷 500,000.00 22210101进项税额贷 -170,000.00 22210102销项税额贷 340,000.00 231401受托代销商品款贷25,000.00 2501长期借款贷 2,000,000.00 4001实收资本贷2,000,00

16、0.00 410101法定盈余公积贷262,800.00 (1)“1122应收账款”明细账2010年12月6日，金蝶集团购联想电脑100台，每台无税售价8 200元，增值税销项税额为13940元，款未收，合计959400元，凭证号：转-0218。(2)“122101其他个人应收款”明细账2010年12月8日，总经理办公室郎咸平借差旅费6000元,凭证号:转-0288(3)项目明细科目项目金额160501专用材料01办公区停车棚30,000.0002宿舍区停车棚28,000.00160502专用设备01办公区停车棚23,000.0002宿舍区停车棚20,000.00(4)“220201应付货款”

17、明细账2010年12月10日，向戴尔集团购入戴尔电脑100台，每台无税价5000元，计500,000元；增值税为85,000，合计585000元，款未付，凭证号：转-0318。7结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金否2现金支票是3转帐支票是4电汇是5网上银行是6银行承兑汇票是对应票据类型全部为空8常用摘要摘要编码摘要内容1出差借款2商品采购3销售商品4计提折旧技能训练5凭证管理实验资料2011年1月发生的经济业务（1）1月1日，从工行提取现金50000元，用于开展日常工作备用金。借：库存现金 50000 贷：银行存款 50000（2）1月2日，收到金蝶集团转账支付一张，用于支付上

18、月货款959 400元，结算号：ZZ3004，存入工行。借：银行存款-工行 959 400 贷：应收账款 959 400（3）1月3日，向联想集团购入联想笔记本电脑100台，每台无税价5000元，计500,000元；增值税为85,000元，发票已到，商品已验收入库，款未付。借：库存商品 500 000 应交税费应交增值税（进项税额） 85 000 贷：应付账款 585 000（4）1月4日，用工行转账支票向联想集团支付货款585 000元，支票号:ZZ1002，用于支付上一次100台电脑的货款。借：应付账款 585000 贷：银行存款 585 000（5）1月4日，以工行转账支票归还前欠戴尔集

19、团货款585000元,支票号：ZZ1003, 用于支付上个月100台电脑的货款。借：应付账款585 000贷：银行存款 585 000（6）1月5日，以现金预付全年的报刊杂志费9600元。借：其他应收款预付报刊费 5 000贷：库存现金5 000（7）1月5日，摊销应由本月负担的报刊杂志费800元。借：管理费用 800贷：其他应收款预付报刊费 800（8）1月5日，向用友集团出售联想电脑100台，每台无税售价8200元，增值税销项税额为13940元，产品已发出，款项尚未收到。借：应收账款959 400贷：主营业务收入 820 000应交税费应交增值税（销项税额） 139 400（9）1月5日，

20、向SAP集团出售戴尔电脑50台，每台售价1400美元，汇率7.0000，共计人民币 490 000元，增值税销项税额为83 300元，产品已发出，货款以网上银行结算，已存入建行银行，结算号：WY4001。借：银行存款-建行573 300贷：主营业务收入 490 000应交税费应交增值税（销项税额）83 300（10）1月5日，结转已销产品的成本借：主营业务成本750000贷：库存商品 750000（11）1月6日，收到用友集团转账支付一张，用于支付上次货款959 400元，结算号：ZZ2004，存入工行。借：银行存款-工行 959 400 贷：应收账款 959 400（12）1月6日，以工行存

21、款支付产品广告费3 000元，结算方式：转账支票，结算号：ZZ1004。借：销售费用 3 000贷：银行存款 3 000（13）1月7日，以现金5000元支付会计核算中心办公费。借：管理费用-办公费 500贷：库存现金 500（14）1月8日，总经理办公室郎咸平报销差旅费5 700元，偿还借款300元。借：库存现金 300 管理费用-差旅费 5 700 贷：其它应收款其他个人应收款6 0003、常用凭证摘要：从工行提取现金；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201。技能训练6 出纳管理实验资料1转账支票1月12日，办公品采购部马化腾领用转账支票一张，支票号：ZZ1080，准备用于购

22、买办公用品,限额5000元.。2银行对账期初数据企业日记账余额为364000元，银行对账单期初余额为314000元，有企业已收而银行未收的未达账（2010年12月28日）转账支票，结算号ZZ0911,金额50000元。32011年1月银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额余额现金500003640002011.01.02转账支票ZZ0911500004140002011.01.04转账支票ZZ30049594001373400转账支票ZZ1003585000788400转账支票ZZ400872000860400技能训练7 期末账务处理实验资料：月末结转业务1.计提应由本月负担的短期借款利息

23、，月利息率为0.5%借：财务费用贷：应付利息 2.结转进项税额与销项税额到未交增值税3.结转已销商品的成本4.汇兑损益结转，月末美元汇率为6.62955.结转本年利润6.计提应交所得税：按利润总额的25%计提本期应交所得税并予以结转。l 应交所得税税额应纳税所得额×所得税税率l 其中：应纳税所得额利润总额±调整项目假设调整项目为零，应交所得税本年利润×25%借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 技能训练8 账务查询实验资料1.查询本月全部凭证2.查询“主营业务收入”科目的总账，并联查明细账3.查询“主营业务收入”明细账，并联查总账、

24、凭证4.查询“工商银行”日记账5.查询“管理费用”普通多栏账6.查询“应收账款”辅助账UFO报表系统技能训练9 自定义报表实验资料1表样内容：利润表利润表编制单位： 年 月项目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本2营业税费3销售费用4管理费用5财务费用（收益以“一”号填列）6资产减值损失7加：公允价值变动净收益（净损失以“一”号填列）8投资净收益（净损失以“一”号填列）9其中对联营企业与合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“一”号填列11营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置净损失（净收益以“一“号填列）15三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）14减：所

25、得税16四、净利润（净亏损以“一”号填列172报表中的计算公式（如表4-2所示）表4-2报表中的计算公式(修改里面的公式)位置单元公式位置单元公式C5fs(6001,月,”贷”,年)D4?C5+select(?D5,年=年 and 月=月+1)C6fs(6401,月,”借”,年)D5?C6+select(?D6,年=年 and 月=月+1)C7fs(6403,月,”借”,年)D7?C7+select(?D7,年=年 and 月=月+1)C8fs(6601,月,”借”,年)D8?C8+select(?D8,年=年 and 月=月+1)C9fs(6602,月,”借”,年)D9?C9+select(

26、?D9,年=年 and 月=月+1)C10fs(6603,月,”借”,年)D10?C10+select(?D10,年=年 and 月=月+1)C11fs(6701,月,”借”,年)D11?C11+select(?D11,年=年 and 月=月+1)C12fs(6101,月,”借”,年)D12?C12+select(?D12,年=年 and 月=月+1)C13fs(6111,月,”借”,年)D13?C13+select(?D13,年=年 and 月=月+1)C14D14C15C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11+C12+C13D15?C15+select(?D15,年=年 and 月=月

27、+1)C16fs(6301,月,”贷”,年)D16?C16+select(?D16,年=年 and 月=月+1)C17fs(6711,月,”借”,年)D17?C17+select(?D17,年=年 and 月=月+1)C18D18C19C15+C16+C17D19?C19+select(?D19,年=年 and 月=月+1)C20fs(6101,月,”借”,年)D20?C20+select(?D20,年=年 and 月=月+1)C21C19-C20D21?C21+select(?D21,年=年 and 月=月+1)技能训练10 利用报表模板生成报表实验资料：1.编制1月份的资产负债表2.编制1

28、月份的现金流量表薪资管理系统技能训练11 薪资管理系统初始化（说明:引技能训练4的备份）实验资料1600账套薪资管理系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元。工资类别分为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布在各个部门，而退休人员只属于人事部门。2人员附加信息增加人员附加信息“性别”和“学历”。3工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其他4银行名称银行名称为“中国工商银行”

29、。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。5工资类别及工资项目在岗人员工资类别：所有工资项目退休人员工资类别：只有基本工资和住房公积金两个项目。6在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类型银行代发账号0001郎咸平男大学管理人员总经理办公室0002张五常男大学管理人员人力资源部0003钱颖一男大学管理人员会计核算中心0004邹恒甫男大学管理人员资产管理中心0005吴敬琏男大学采购人员商品采购部0006李想男大专采购人员商品采购部0007马云男大专采购人员商品采购部0008马化腾男大专采购人员办公品采购部0009王志东男高中销售人员总部销售中心0010张艺谋男销售人员华南办事

30、处0011陈凯歌男销售人员华北办事处0012钱三强男销售人员海外办事处0013袁隆平男管理人员仓管部0014林巧稚女管理人员仓管部7计算公式缺勤扣款=基本工资/22×缺勤天数企业管理人员和经营人员的交通补助均为200元，其他人员的交通补助为60元。住房公积金=（基本薪资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）×0.08实验指导1建立工资库2设置人员附加信息3设置工资项目4设置银行名称5建立工资类别6设置在岗人员工资套人员档案7设置在岗人员工资类别的工资项目8设置“缺勤扣款”和“住房公基金”的计算公式9设置“交通补贴”的计算公式10账套备份技能训练12 薪资管理业务处理实验资料

31、：（1）个人收入所得税应在“实发工资”扣除2000元后计税。（2）2011年1月有关的工资数据职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数0001郎咸平35005000230012000002张五常34004800230012000003钱颖一33004800230012000004邹恒甫33004800220010000005吴敬琏33004200220010000006李想320043002200100030007马云32004500220010000008马化腾320045002100100050009王志东31004300210010000010张艺谋3100430020008

32、000011陈凯歌3100390020008000012钱三强3100370020008000013袁隆平3100360020008000014林巧稚300038002000800（3）工资分摊的类型及计提标准工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费”。按工资总额的14%计提福利费。（4）分摊设置应付工资分摊构成设置部门名称人员类别项目借方科目贷方科目总经理办公室、人力资源部、会计核算中心、资产管理中心、采购部、仓管部管理人员采购人员应发合计管理费用-工资(660205)应付工资(221101)销售部销售人员应发合计销售费用-工资(660107)应付福利费分摊构成设置部门名称人员类别项目借方

33、科目贷方科目总经理办公室、人力资源部、会计核算中心、资产管理中心、采购部、仓管部管理人员采购人员应发合计管理费用-工资(660205)应付福利费(221102)销售部销售人员应发合计销售费用-工资(660107)固定资产系统（说明:引技能训练4的备份）技能训练13 固定资产系统初始化实验资料1300账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2011年1月”，固定资产采用“平均年限法（二）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份=可使用月份1）时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度

34、为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡情况下不允许固定资产月末结账。2固定资产选项设置设置与财务系统的接口：固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602。3部门对应折旧科目部门编码部门名称对应折旧科目01总经理办公室管理费用折旧费（660204）02人力资源部管理费用折旧费（660204）03会计核算中心管理费用折旧费（660204）04资产管理中心管理费用折旧费（660204）05采购部管理费用折旧费（660204）06销售部销售费用折旧费（660106）07仓管部管理费用折旧费（

35、660204）4固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（二）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（二）通用样式012库房302%正常计提平均年限法（二）通用样式02机器设备通用样式021小轿车103%正常计提平均年限法（二）通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法（二）通用样式5固定资产增减方式类型名称对应入账科目增加直接购入银行存款工行存款（100201）盘盈待处理财产损溢（1901）投资者投入实收资本（4001）捐赠营业外收入（6301）在建工程转入在建工程（1604）减少出售固定资产清理（1606）盘

36、亏待处理财产损溢（1901）投资转出长期股权投资（1511）捐赠转出固定资产清理（1606）报废固定资产清理（1606）6固定资产原始卡片卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010220000102200002固定资产名称A写字楼总部仓库奥迪A6传真机电脑类别编号011012021022022类别名称办公楼库房小轿车办公设备办公设备部门名称资产管理中心仓管部总经理办公室华南办事处华南办事处增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年年5年折旧方法平均年

37、限法（二）平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（二）平均年限法（二）开始使用日期2005-12-082005-12-202008-06-022007-5-082009-12-01币种人民币人民币人民币人民币人民币原值1 420 000523 000650 000560010 000净残值率2%2%3%3%3%净残值284001046019500168300累计折旧225 42082 98015699038781932月折旧率0.00270.00270.00830.01660.0166月折旧额37571383523390161净值362 200424 485110 625134 80212

38、764对应折旧科目管理费用折旧费管理费用折旧费管理费用折旧费销售费用折旧费销售费用折旧费技能训练14 固定资产日常业务处理实验资料1修改固定资产卡片2011年1月8日，将卡片编号“00002”的固定资产（总部仓库）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。2新增固定资产2011年1月10日，直接购入并交付华南办事处使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为8 000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。3.计提本月折旧4减少固定资产2011年1月11日将华南办事处使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。5固定资产变动2011年2月10日，根据企业需要，将卡片号码为“00003”

39、号的固定资产（奥迪A6）的折旧方法由“平均年限法（二）”更改为“工作量法”。工作总量为1,000,000公里，累计工作量为250000公里。应收款管理系统技能训练15 应收款管理系统初始化（说明:引技能训练4的备份）实验资料将销售专用发票和采购专用发票的发票编号改为手工填写1600账套应收款系统的参数坏账处理方式为“应收余额百分比法”，启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。销售科目依据：按存货设置2存货分类存货分类编码存货分类名称01库存商品02应税劳务3计量单位计量单位组计量单位代码计量单位名称1基本计量单位（无换算率）台公里4存货档案编码名称分类码单位销项、进项税率%存货属

40、性参考成本参考售价计划单价/售价001联想电脑01台17外购、内销、外销50008500002戴尔电脑01台17外购、内销、外销50008500003惠普打印机01台17外购、内销、外销6009001000004运输费02公里7外购、内销、外销、应税劳务5基本科目应收科目为“1122应收账款”，预收科目为“2203预收账款”，银行承兑科目为“1121应收票据”，商业承兑科目为“1121应收票据”，现金折扣科目为“6603”，票据利息科目为“6603”，票据费用科目为“6603”，收支费用科目为“660109”。产品科目设置存货编码存货名称存货规格销售收入科目应交增值税科目销售退回科目001联想

41、电脑60010122210102600101002戴尔电脑66010222210102600102003惠普打印机6051222101026051004运输费6051222101026051（其他科目的定义在练习完后看还需要定义什么科目）6结算方式科目结算方式编码结算方式名称科目1现金10012现金支票1002013转帐支票1002014电汇1002015网上银行1002016银行承兑汇票1002017坏账准备提取比例为“0.5%”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“660208管理费用-坏账准备”。8账龄区间账期内账龄区间设置总天数为10天、3

42、0天、60天、90天。逾期账龄区间设置总天数分别为30天、60天、90天和120天。9报警级别A级时的总比率为10%，B级时的比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上的F级。10本单位开户银行编码：01；银行账号：42010112346；币种：人民币；开户银行：中国工商银行武汉分行；所属银行编码：01（中国工商银行）11期初余额（单据名称: 销售专用发票;存货税率17%）方向开票日期发票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计正2010.12.101201金蝶集团华南办事处1122联想电脑1008200959400技

43、能训练16 单据处理实验资料1.标准业务：（1）2011年1月10日，向金算盘公司销售联想电脑10台，无税单价为8000元，增值税率为17%（销售专用发票号码：1101001），共计93600元，款未收。（2）2011年1月10日，财务部门审核发票，生成应收款凭证。（3）2011年1月11日，财务部门收到金算盘公司转账支票一张，支票号：ZZ4001，金额为93600元，系支付上一次的货款。（4）2011年1月11日，审核收款单，生成收款单凭证。（5）2011年1月11日，核销金算盘公司的往来账。2.其他应收业务（1）2011年1月12日，公司仓库向金算盘发货时以现金代垫运费120元。（2）20

44、11年1月13日，财务部门收到转账支票一张，支票号：ZZ4002，金额2000元，支付运费后，多余资金作为预收账款处理。（3）2011年1月13日，审核其他应收单和收款单，生成凭证，核销往来账。3.现结业务（1）2011年1月15日，向任我行有限公司销售联想电脑10台，无税单价为8000元，增值税率为17%（销售专用发票号码：1101002），共计93600元，当日收到转账支付一张，支票号ZZ5001。财务部门审核发票，生成凭证。4.退货与退款业务：（1）2011年1月14日，因质量原因，金算盘公司按原价退回联想电脑一台，公司开出红字专用发票，票号：1101003，同时开出现金支票一张，支票号：XJ0012，退还货款。审核相关单据，生成凭证，核销往来账。5.转账业务（1）2011年1月15日，向任我行公司销售联想电脑1台，无税单价为8000元，增值税率为17%（销售专用发票号码：1101004），共计