第4章 国际贸易政策及措施

1、第四章第四章 国际贸易政策及措施国际贸易政策及措施第一节第一节 国际贸易政策国际贸易政策第二节第二节 关税关税第三节第三节 非关税贸易壁垒非关税贸易壁垒第一节第一节 国际贸易政策国际贸易政策一、贸易政策的含义及其分类一、贸易政策的含义及其分类 （一）贸易政策的含义（一）贸易政策的含义 n广义的对外贸易政策广义的对外贸易政策是指一国根据一定时期内是指一国根据一定时期内政治经济的基本发展态势和国民经济的总体发政治经济的基本发展态势和国民经济的总体发展目标出发，展目标出发， 结合本国的资源赋予、产业结结合本国的资源赋予、产业结构、经济发展水平，构、经济发展水平， 所制定的在较长时期内所制定的在较长时

2、期内普遍适用的对外贸易原则、方针、策略。普遍适用的对外贸易原则、方针、策略。 n狭义的贸易政策狭义的贸易政策则是指关税和非关税措施的政则是指关税和非关税措施的政策体系。策体系。 （二）贸易政策的分类（二）贸易政策的分类n1 1、自由贸易政策自由贸易政策 自由贸易政策是指国家对贸易行为不加任自由贸易政策是指国家对贸易行为不加任何干预，即既不鼓励出口，也不限止进口，使何干预，即既不鼓励出口，也不限止进口，使商品自由进出口，在国际市场上自由竞争。商品自由进出口，在国际市场上自由竞争。 n2 2、保护贸易政策保护贸易政策 保护贸易政策是指政府广泛利用各种限制保护贸易政策是指政府广泛利用各种限制进口的措

3、施保护本国市场免受外国商品的竞争，进口的措施保护本国市场免受外国商品的竞争， 并对本国出口商品给予优待和补贴以鼓励商品并对本国出口商品给予优待和补贴以鼓励商品出口。出口。二、贸易政策与经济发展战略二、贸易政策与经济发展战略n（一）（一）初级产品出口工业化战略初级产品出口工业化战略 指通过扩大初级产品出口促进经济发展的一种指通过扩大初级产品出口促进经济发展的一种工业化战略，也称为初级外向战略工业化战略，也称为初级外向战略, ,这是这是5050年代初一年代初一些后起的民族主义国家不得不采取的策略。些后起的民族主义国家不得不采取的策略。 其对工业的意义主要表现在：利用资源优势获其对工业的意义主要表现

4、在：利用资源优势获取工业化所需的资金和技术；促进辅助工业的发展取工业化所需的资金和技术；促进辅助工业的发展等。等。 但其不足之处也很明显，由于初级产品的市场但其不足之处也很明显，由于初级产品的市场和价格极不稳定导致经济发展的不稳定，经济单一和价格极不稳定导致经济发展的不稳定，经济单一性和对发达市场的依附性，使工业化战略难以贯彻。性和对发达市场的依附性，使工业化战略难以贯彻。 （二）进口替代工业化战略（二）进口替代工业化战略 指在限制一些产品进口的同时，发展这些指在限制一些产品进口的同时，发展这些产品的国内生产，用国产品满足本国市场需求，产品的国内生产，用国产品满足本国市场需求，逐步扩大本国的工

5、业基础。是用国产品替代进逐步扩大本国的工业基础。是用国产品替代进口品的工业化过程。口品的工业化过程。 n进口替代工业化的意义较为显著，表现为：建进口替代工业化的意义较为显著，表现为：建立工业基础的直接的经济成长效应；扩大就业立工业基础的直接的经济成长效应；扩大就业的经济增长效应和减少进口的外汇节约效应。的经济增长效应和减少进口的外汇节约效应。 n但其缺陷也不言而喻，包括保护措施的负效应、但其缺陷也不言而喻，包括保护措施的负效应、生产受国内市场规模制约、出口增长受阻等。生产受国内市场规模制约、出口增长受阻等。n（三）出口导向工业化战略（三）出口导向工业化战略n指通过建立面向国外市场为主的加工工业

6、，增强本指通过建立面向国外市场为主的加工工业，增强本国产品在国际市场的竞争能力，以出口带动整个国国产品在国际市场的竞争能力，以出口带动整个国民经济的繁荣，即以发展制成品出口带动工业化的民经济的繁荣，即以发展制成品出口带动工业化的发展。属于中级外向战略。发展。属于中级外向战略。 n其对工业化的意义表现在：生产规模不受国内市场其对工业化的意义表现在：生产规模不受国内市场约束而能获得规模经济优势；促进生产力发展的经约束而能获得规模经济优势；促进生产力发展的经济成长优势；扩大就业和收入增加的经济增长优势；济成长优势；扩大就业和收入增加的经济增长优势；开辟外汇收入渠道的资金积累优势。开辟外汇收入渠道的资

7、金积累优势。 n但由于其开放的特征，世界经济中的不利因素通过但由于其开放的特征，世界经济中的不利因素通过贸易传导会带来相应的市场、金融和政策等风险。贸易传导会带来相应的市场、金融和政策等风险。三、贸易政策的国际协调三、贸易政策的国际协调n（一）贸易纷争与贸易政策国际协调（一）贸易纷争与贸易政策国际协调 国际贸易要真正体现国际贸易要真正体现互惠互利互惠互利，促进世，促进世界经济的发展，就必须达成贸易政策的界经济的发展，就必须达成贸易政策的国与国之间的协调。国与国之间的协调。 （二）贸易政策国际协调的形式二）贸易政策国际协调的形式n1 1贸易条约和贸易协定贸易条约和贸易协定 贸易条约和协定贸易条约

8、和协定是指有关主权国家是指有关主权国家为确定彼此间的贸易关系，规定各自的为确定彼此间的贸易关系，规定各自的权力和义务，协调各自对外的贸易政策，权力和义务，协调各自对外的贸易政策，经过协商或谈判缔结的书面协议。这是经过协商或谈判缔结的书面协议。这是贸易政策国际协调的最初形式。贸易条贸易政策国际协调的最初形式。贸易条约和协定有许多不同的类型。约和协定有许多不同的类型。（1 1）贸易条约）贸易条约 贸易条约贸易条约是全面规定缔约国间经济和贸易是全面规定缔约国间经济和贸易关系的书面协议。其内容广泛，涉及缔约国间关系的书面协议。其内容广泛，涉及缔约国间在经济和贸易关系方面的权利和义务。在经济和贸易关系方

9、面的权利和义务。 （2 2）贸易协定和贸易议定书）贸易协定和贸易议定书 贸易协定贸易协定(Trade Agreement)(Trade Agreement)是缔约方为是缔约方为调整和发展相互间的贸易关系而签订的书面协调整和发展相互间的贸易关系而签订的书面协议。议。 贸易议定书贸易议定书(Trade Protocol)(Trade Protocol)是就缔约国是就缔约国发展贸易关系中具体项目达成的书面协议，贸发展贸易关系中具体项目达成的书面协议，贸易议定书通常是作为贸易协定的补充。易议定书通常是作为贸易协定的补充。n（3 3）支付协定）支付协定 (Payment Agreement) 指规定各缔

10、约方之间在贸易和其它方面的指规定各缔约方之间在贸易和其它方面的债权债务结算的书面协议。债权债务结算的书面协议。 n（4 4）国际商品协定）国际商品协定 (International Commodity Agreement) 指商品的主要出口国（生产国）与消费国指商品的主要出口国（生产国）与消费国（进口国）就该项商品的购销、价格等问题，（进口国）就该项商品的购销、价格等问题，通过协商而达成的政府间的多边协定。通过协商而达成的政府间的多边协定。 经济条款经济条款是国际商品协定中最主要条是国际商品协定中最主要条款。经济条款确立各成员国的权利和义务，款。经济条款确立各成员国的权利和义务，关系到各成员国

11、的具体利益。经济条款一关系到各成员国的具体利益。经济条款一般有般有4 4种规定办法。种规定办法。 1 1）建立缓冲存货）建立缓冲存货(Buffer Stock)(Buffer Stock)。 2 2）规定出口限额）规定出口限额 3 3）签订多边合同）签订多边合同 4 4）出口限额与缓冲存货相结合的规定。）出口限额与缓冲存货相结合的规定。2.2.双边协调与多边协调双边协调与多边协调 贸易政策的国际协调贸易政策的国际协调是指国与国之间的政策协是指国与国之间的政策协调。它表现为调。它表现为三个不同层次三个不同层次： 1 1）双边（国与国之间）的协调；双边（国与国之间）的协调； 双边的贸易政策协调旨在

12、协调贸易伙伴间的关双边的贸易政策协调旨在协调贸易伙伴间的关系系 2 2）集团性、区域性贸易政策的诸边协调集团性、区域性贸易政策的诸边协调; ; 经济区域化、集团化与贸易政策协调，是贸易经济区域化、集团化与贸易政策协调，是贸易政策在国与国之间协调的重要形式。政策在国与国之间协调的重要形式。 3 3）致力于全球贸易体制的多边贸易政策协调。致力于全球贸易体制的多边贸易政策协调。3.3.全球贸易体制和贸易政策多边协调全球贸易体制和贸易政策多边协调 指从符合世界贸易总体利益的角度，协调和指从符合世界贸易总体利益的角度，协调和约束各国的对外贸易政策，促进世界贸易的规范约束各国的对外贸易政策，促进世界贸易的

13、规范化、有序化。化、有序化。 19471947年以来的年以来的关税及贸易总协定关税及贸易总协定(General Agreement on Tariff and Trade, GATT）引导的多引导的多边贸易规则，是第一个全球性的多边贸易体系，边贸易规则，是第一个全球性的多边贸易体系，19951995年它结束了历史使命，由年它结束了历史使命，由世界贸易组织世界贸易组织（World Trade Organization, WTO）替而代之。替而代之。第二节第二节 关税关税一、关税概述一、关税概述 （一）关税的含义及其起源（一）关税的含义及其起源 关税（关税（Customs Duties; Tari

14、ff）是进出）是进出口货物经过一国关境口货物经过一国关境（Customs Frontier）时，时， 由政府所设置的海关（由政府所设置的海关（Customs Customs HouseHouse）向其进出口商所征收的一种税。）向其进出口商所征收的一种税。关税具有关税具有强制性、无偿性和固定性特征。强制性、无偿性和固定性特征。 二、关税的种类二、关税的种类（一）按商品流向分类（一）按商品流向分类 1.1.进口税进口税 (Import Duties)(Import Duties) 即进口国海关在外国商品输入时，对本国即进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。进口商所征收的关税。 2.

15、2.出口税（出口税（Export DutiesExport Duties） 是出口国海关在本国商品输出时对本国出是出口国海关在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。口商所征收的关税。 3.3.过境税过境税(Transit Duties)(Transit Duties) 也称通过税，是一国对于通过其领土（或也称通过税，是一国对于通过其领土（或关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。（二）按征税目的分类（二）按征税目的分类1.1.财政关税财政关税(Revenue Tariff(Revenue Tariff；Revenue Revenue Customs D

16、uties) Customs Duties) 最初，关税只是作为政府增加财政收最初，关税只是作为政府增加财政收入的渠道，所以也称之为财政关税。入的渠道，所以也称之为财政关税。2.2.保护关税保护关税(Protective customs Duties)(Protective customs Duties) 以保护国内产业为目的设置的关税称以保护国内产业为目的设置的关税称之为保护关税。之为保护关税。3.3.报复性关税报复性关税 (Reliabiliatory Duties)(Reliabiliatory Duties)是指对特定国家的不公平贸易行为采取是指对特定国家的不公平贸易行为采取行动而临时

17、加征的进口附加税。行动而临时加征的进口附加税。 美国美国19881988年综合贸易和竞争力法案年综合贸易和竞争力法案的的“超级超级301”301”条款条款 4.4.科技关税科技关税(Scientific Tariff)(Scientific Tariff)是对技术是对技术先进、竞争能力特别强劲的产品所征收先进、竞争能力特别强劲的产品所征收的进口附加费用。的进口附加费用。（三）（三）按征税待遇分类按征税待遇分类n1.1.普通税普通税 普通税率适用于无任何外交关系国家的进普通税率适用于无任何外交关系国家的进口商品，是最高的税率。口商品，是最高的税率。 n2.2.优惠关税优惠关税 优惠关税适用于有经

18、济贸易关系的国家的优惠关税适用于有经济贸易关系的国家的进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。（1 1）特惠关税（）特惠关税（Preferential DutiesPreferential Duties）是一种特别优惠的关税，它是对特定的是一种特别优惠的关税，它是对特定的某一国家或地区进口的全部或部分商品，某一国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇给予特别优惠的低关税或免税

19、待遇。 现在实行特惠制的主要是欧盟（初现在实行特惠制的主要是欧盟（初创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和太平洋地区的发展中国家单方提供特惠太平洋地区的发展中国家单方提供特惠的的“洛美协定洛美协定”。（2 2）普遍优惠制度关税（普遍优惠制度关税（Generalized System of Generalized System of Preference, GSPPreference, GSP） 简称普惠制，简称普惠制，是工业发达国家承诺对来自发是工业发达国家承诺对来自发展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品给予普遍的关

20、税减免优惠的制度。给予普遍的关税减免优惠的制度。n普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠制的三项主普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠制的三项主要的原则。要的原则。 n普惠制的目标是，扩大发展中国家对发达国家制普惠制的目标是，扩大发展中国家对发达国家制成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇收入；促进发展中国家的工业化，加速经济增长。收入；促进发展中国家的工业化，加速经济增长。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结果。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结果。3.3.进口附加税进口附加税 进口附加税进口附加税(Import Surtax)(Import Surta

21、x)是指对进口是指对进口商品除了征收正常的进口关税以外，根据某商品除了征收正常的进口关税以外，根据某种目的再加征的额外进口税。种目的再加征的额外进口税。 （1 1）反贴补税）反贴补税(Counter-Veiling Duty)(Counter-Veiling Duty)又称又称抵销税或补偿税抵销税或补偿税 （2 2）反倾销税）反倾销税(Anti-Dumping Duty)(Anti-Dumping Duty) 三、关税的征收三、关税的征收（一）海关税则（一）海关税则1.1.海关税则的含义及其内容海关税则的含义及其内容 海关税则海关税则(Customs Tariff)(Customs Tarif

22、f)也称也称关税税则关税税则(Tariff Schedule)(Tariff Schedule)是国家根据其关税政策和总体是国家根据其关税政策和总体经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的关税税率表关税税率表 关税税则一般包括两个部分：一部分是海关课关税税则一般包括两个部分：一部分是海关课征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率一览表。一览表。2.2.海关税则制度海关税则制度（1 1）单式税则单式税则(Singl

23、e Tariff)(Single Tariff)又称一栏又称一栏税则，特点是无歧视。税则，特点是无歧视。 （2 2）复式税则复式税则(Complex Tariff)(Complex Tariff)又称多栏又称多栏税则。世界上大多数国家都相继实行了税则。世界上大多数国家都相继实行了复式税。复式税。（二）计税标准二）计税标准n计税标准计税标准也即关税计征的方法或基础，按此分也即关税计征的方法或基础，按此分类主要有下述几种方法。类主要有下述几种方法。 n1.1.从量税从量税(Specific Duties)(Specific Duties)即以商品的重量、即以商品的重量、数量、长度、容积、面积等计量

24、单位为标准计数量、长度、容积、面积等计量单位为标准计征的关税。征的关税。 n2.2.从价税从价税(Ad Valorem Duties)(Ad Valorem Duties)是按进口商品是按进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。价格的百分率。 n3.3.混合税混合税(Mixed or Compound Duties)(Mixed or Compound Duties)又称复又称复合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价两种标准征收关税的一种方法。两种标准征收关税的一种方法。n4.4.选择税选择

25、税(Alternative Duties)(Alternative Duties)是指对同一物是指对同一物品，同时订有从价税、从量税和混合税税率，品，同时订有从价税、从量税和混合税税率，征税时由海关选择，通常是按税额较高的一种征税时由海关选择，通常是按税额较高的一种征收。征收。n5.5.滑动关税滑动关税(Sliding Duty)(Sliding Duty)即根据商品的市场即根据商品的市场行情相应调整关税税率的一种方法。行情相应调整关税税率的一种方法。 n6.6.差价税差价税(Variable Levy)(Variable Levy)又称差额税，是按又称差额税，是按照进口商品价格低于国内市场同

26、种商品价格的照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的差额征关税。差额征关税。第三节第三节 非关税壁垒措施非关税壁垒措施一、进口非关税壁垒措施概述一、进口非关税壁垒措施概述 （一）进口非关税壁垒措施的含义（一）进口非关税壁垒措施的含义 进口非关税壁垒进口非关税壁垒是指各国政府与关税是指各国政府与关税以外所有用以限制进口的措施。以外所有用以限制进口的措施。 （二）非关税壁垒措施的发展（二）非关税壁垒措施的发展 非关税措施的实施范围日益扩大，非关税措施的实施范围日益扩大，种类日益繁杂，歧视性越耒越明显。种类日益繁杂，歧视性越耒越明显。二、直接限制进口的措施二、直接限制进口的措施n非关税限制贸易的政策

27、工具中，直接限非关税限制贸易的政策工具中，直接限制进口的制进口的“数量限制数量限制”的保护效果最大且的保护效果最大且直接。直接。 n数量限制的主要形式为三种，即数量限制的主要形式为三种，即“进口配进口配额制额制”、“自动出口限额自动出口限额”以及进口许可证以及进口许可证制等。制等。（一）进口配额制（一）进口配额制 1.1.进口配额的含义及其作用进口配额的含义及其作用 进口配额（进口配额（Import QuotaImport Quota）又称又称进口限额进口限额，是指一国政府在一定时期（如一季度、半年或是指一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接