产业化经营项目管理注意问题

1、产业化经营项目实施注意问题产业化经营项目实施注意问题岱岳区农业综合开发办公室王艳霞一、项目申报及实施阶段m立项申报：m每年6月30日前，项目申报单位依据上年度国家、省农业综合开发产业化经营项目申报指南向区开发办提出立项申请。m实地考察：m7月15日前，市、区开发办组织专家进行实地考察。m编制项目建议书：m实地考察合格的项目，项目法人单位聘请有资质和能力的单位和相关专家编制项目建议书，于7月底前完成。m入市级项目库：m经审查，符合立项条件的财政补助项目和贷款贴息项目存入区级项目库，8月底前，择优上报市级项目库，经市组织专家评审合格后存入市级项目库，并择优排序。m编制申报材料：m进入市级项目库的项

2、目，按照市下达的指标计划，在市级项目库中按照排序确定拟扶持项目。相关财政补助项目申报单位请具有相应资质和能力的单位编制申报书（合作社）或可行性研究报告（农业龙头企业）；相关贷款贴息项目申报单位编制相关申报材料。m评审立项：m市开发办组织专家对申报材料进行评审，合格的参加竞争立项。竞争立项合格的上报省、国家评审立项。m签订法人制合同m上级评审合格的项目，由市开发办下达计划。市下达计划7日内，项目法人单位要和区开发办签订法人制合同，明确各自的责任义务。m编制上报项目实施方案m市计划下达后，项目法人单位根据上级下达的建设计划和审定的可行性研究报告或申报书，编制项目实施方案上报市审批。市审批通过后，下

3、达批复通知。m项目开工建设m项目法人单位严格按照批复的实施方案进行建设，不得擅自变更建设内容和标准，设备采购型号和数量、培训地点和内容都要与实施方案一致；招标文件中招标计划内容必须与上级下达计划和实施方案完全一致，一般9月10前确定施工单位和物资设备供货商;12月底前完成土建工程建设，12月上旬进行市级阶段性验收，次年3月底前完成设备安装调试和基地建设。m（1）立项公示：11月10日前，项目法人单位在项目建设地点设立固定醒目的立项公示栏（牌）和标牌标识。公示内容包含：项目名称、建设地点、规划方案、资金来源、预期效益等，公示应至少保留20天，并留存图像资料。m（2）实施公示：在项目建设地点设立固

4、定醒目的公示栏（牌）和标牌标识，公示内容包含：项目名称、投资情况、主要工程数量、建设工期、项目建设单位、设计单位、施工单位、监理单位、市区农发办通讯地址、质询举报电话、公示单位、公示时间等，保留到项目竣工，并留存图像资料。资金和项目公示：m（3）竣工公示：项目竣工后，在项目建设地点设立固定醒目的公示栏（牌）和标牌标识，公示内容包含：项目名称、项目建设规模和投资完成情况、主要工程完成数量、建设工期、项目建设单位、设计单位、施工单位、监理单位、市区农发办通讯地址、质询举报电话、公示单位、公示时间等，至少保留3年，并留存图像资料。档案资料收集和整理m（1）图片资料的收集整理。图片资料的收集要及时，项

5、目完工后没法补。必须在土建工程开工前留存现场图片资料；在建设过程中，留存关键环节图片资料（如埋设管道、潜水泵等隐蔽工程，使用建筑材料等）；设备安装调试过程留存图片资料；培训过程留存图片资料（签到、听课、授课）；项目与资金公示资料图片（立项公示、实施公示、竣工公示）；项目竣工后图片资料。m（2）文档资料收集整理。包含：项目实施方案的申报与批复文件、项目实施方案项目法人制资料招投标文件、评标过程记载资料、工程施工及物资设备购置合同项目监理合同、监理规划、监理日志、监理报告等工程的施工图纸施工管理记录项目预算、决算报告培训资料（通知、教材、讲课人、签到簿、培训总结、培训资金财务决算报告）申请验收报告

6、、自验报告资金和项目审计报告（会计事务所出具）项目验收有关资料（验收报告、专家验收意见、专家签字表）报账资料及项目辅助账。辅助账的建立m山东省财政农业综合开发资金县级报账暂行办法第二章第八条规定产业化经营项目法人单位，应建立农业综合开发财政补助项目辅助备查账。要求专人管理、专账核算、专款专用。会计人员要严格按照山东农业综合开发资金会计核算办法要求来做账核算，严格杜绝白条入账、大额现金支出、假发票、发票日期不合规等问题。所有的项目资金（包括财政资金和自筹资金）都必须有正式发票。县级报账m 山东省财政农业综合开发资金县级报账暂行办法第十六条规定：产业化经营项目中的财政补助资金，原则上应采取直接报账

7、的方式。项目法人单位一般应在自筹资金落实到位、项目总投资过半时方可提出报账申请，经县级财政部门和农发办核实后予以报账。项目法人单位先行垫付资金实施的，可将报账资金支付至项目法人单位。m 财政补助项目报账时应提供：报账申请单、进度验收单、支出明细表和税务发票等原始凭证原件。m 贷款贴息项目报账应提供：银行借款合同、贷款到位凭证、利息结算清单，利息支付凭证原件等。报账凭证m报账凭证要具有时效性、真实性、合法性和完整性。所谓时效性：山东省财政农业综合开发资金县级报账暂行办法第四章报账凭证的管理中明确规定，报账凭证的日期可追溯到省农发办下达项目计划之日。也就是说发票的日期要在下达计划日期之后；所谓真实

8、性：可以通过发票真伪查询系统或到当地税务局核对发票真假；所谓完整性：发票客户名称、品名、数量、金额等要全面。做到每项支出都要有完整的原始凭证，验收不合格不报账、自筹资金不合规定不报账，报账手续不健全不报账。不予报账的十一项不符合要求的支出m山东省财政农业综合开发资金县级报账暂行办法第四章第二十二条明确规定不予报账的十一项不符合要求的支出：m（一）未列入农业综合开发年度项目计划的支出；m（二）经县级农发办或工程监理机构核实未按照承包合同和经批准的设计方案施工的项目支出；m（三）经工程监理机构核实工程建设质量存在问题，未按照工程监理要求整改到位的项目支出；m（四）使用白条等不合法凭证的支出；m（五

9、）无合同协议或详细说明的大额开支；m（六）大额现金支出；m（七）监理单位负责人未签字或签字不合规定的支出；m（八）超过中标合同规定比例的工程预付款；m（九）虚报冒领、与事实不符的支出；m（十）报账资料不完整的支出；m（十一）违反农业综合开发资金管理制度及其它财经制度的支出。如何避免大额现金支出和白条入账项目类别项目类别解决方法解决方法种植项目水利设施：和有资质的公司签订施工合同，即能开具税务发票种苗引进：直接由有条件的供苗单位开或者税务部门代开。培训：培训地点正式，即可开正式发票。养殖项目养殖设施引进，从正规厂家引进即可开具正式发票。良种引进同上。加工项目和正式建筑公司或者正规厂家签订合同，提

10、供正式发票。流通设施项目同上m设备、设施的引进在签订合同前就应定好，要有正式税务发票。m不能拿现金购买设备、引进良种、支付工程款、培训资金支出等，所有支出项目必须从项目法人单位账户中通过银行转账，专账支出。项目建设其他要求m为确保项目建设公开透明、档案资料收集真实完整，特提如下要求：m一是必须在土建工程开工前，对工程的建设标准、所用的材料、隐蔽工程等易出现虚假和变更的事项，项目法人单位向区办进行专题汇报，区办派员到项目现场进行审验。m二是必须在设备、设施等购置前，项目法人单位向区办提报一份采购详细清单，经区办与实施方案核对后，方可进货，区办要予以备案存档。m三是必须在培训后一周内，项目法人单位向区办提交：培训的通知、培训材料、总结、签到簿、发票等相关资料，由区办对照实施方案予以核查。二、项目验收及跟踪监管阶段m完善档案资料m严格按照立项申报、项目实施、竣工验收、跟踪监管四类建立完整的档案以备查验。按照项目类别、先后顺序编好页码，编制卷内目录。档案盒上要标注档案类别、立卷人、立卷时间、保管期限。照片、录像带等资料归档时，要附有文字说明，注明时间、地点、内容和责任者等。保管期限15年以上为长期。m报账期限m次年5月15日前，所有财政资金完成报账。m农业综合开发标记m农业