U8固定资产培训课件

1、固定资产培训固定资产培训用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司 维护工程师维护工程师 吴迪吴迪20082008年年3 3月月1818日日一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程二、固定资产业务处理流程三、固定资产重要专题介绍三、固定资产重要专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法五、常见问题及解决方法培训大纲培训大纲固定资产模块概述固定资产模块概述固定资产模块概述固定资产模块概述计提折旧计提折旧：由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多个会计期

2、内为企业带来经济利益，因而在企业需要将固定资产的价值按个会计期内为企业带来经济利益，因而在企业需要将固定资产的价值按一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成本和当期损益。本和当期损益。 净残值净残值：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。净残值率净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投入使用时为计算折旧而预计确定的入使用时为计算折旧而预计确定的净

3、值净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比, ,可以了解固定资产的新旧程度。可以了解固定资产的新旧程度。累计折旧累计折旧：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比对比, ,可以了解固定资产的新旧程度。可以了解固定资产的新旧程度。一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程二、固定资产业务处理流程三、固定资产重要专题介绍三、固定资产重要专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响四、新会计制度准则对固定资产影响五、常

4、见问题及解决方法五、常见问题及解决方法培训大纲培训大纲本章大纲本章大纲二、固定资产业务处理流程二、固定资产业务处理流程1. 1.初始设置及日常业务流程初始设置及日常业务流程2.2.原始卡片和资产增加的区别原始卡片和资产增加的区别3.3.变动单填制注意事项变动单填制注意事项4.4.计提折旧计提折旧5.5.资产减少和撤销资产减少和撤销6.6.批量制单操作流程批量制单操作流程2.12.1固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程初始设置流程初始设置流程2.12.1固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程初始设置流程初始设置流程卡片项目、样式定义：卡片项目、样式定义：设置一些系统没有预置的卡片项目反映在

5、自定义的卡设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡片样式中。片样式中。折旧方法定义：折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。资产类别设置：资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。部门折旧科目设置：部门折

6、旧科目设置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。使用状况设置：使用状况设置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。增减方式设置：增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。2.12.1固定资产业务处理流程固定资产

7、业务处理流程日常业务流程日常业务流程否否是是日常操作日常操作2.22.2固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程卡片增加卡片增加2.22.2固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程卡片增加卡片增加原始卡片原始卡片资产增加资产增加2.32.3固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程变动单填制变动单填制2.42.4固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程计提折旧计提折旧2.42.4固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程计提折旧计提折旧2.42.4固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程计提折旧计提折旧1.1.周期必须既满足是周期必须既满足是1212的除数。的除数。2.2.还没有汇总分配的会计期间

8、还没有汇总分配的会计期间8 8的除数。的除数。3.3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2 2。答案：答案：2 2、4 42.52.5固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程资产减少资产减少2.52.5固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程资产减少资产减少2.62.6固定资产业务处理流程固定资产业务处理流程批量制单批量制单一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程二、固定资产业务处理流程三、固定资产重点专题介绍三、固定资产重点专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法五、常见问题及

9、解决方法培训大纲培训大纲本章大纲本章大纲三、固定资产重点专题介绍三、固定资产重点专题介绍1. 1.固定资产登陆日期专题固定资产登陆日期专题2.2.固定资产卡片拆分固定资产卡片拆分3.3.资产卡片复制资产卡片复制4.4.折旧清单修改折旧清单修改3.13.1固定资产重点专题介绍固定资产重点专题介绍登陆日期登陆日期3.23.2固定资产重点专题介绍固定资产重点专题介绍卡片拆分卡片拆分3.33.3固定资产重点专题介绍固定资产重点专题介绍卡片复制卡片复制3.43.4固定资产重点专题介绍固定资产重点专题介绍折旧修改折旧修改一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程二、固定资产业务处理流

10、程三、固定资产重点专题介绍三、固定资产重点专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法五、常见问题及解决方法培训大纲培训大纲4 4新会计制度准则对固定资产影响新会计制度准则对固定资产影响一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程二、固定资产业务处理流程三、固定资产重点专题介绍三、固定资产重点专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法五、常见问题及解决方法培训大纲培训大纲解决方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题怀疑数据错误。解决方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题怀

11、疑数据错误。解决方案：使用上个月最后一天登陆固定资产，点击处理下的恢复月末结解决方案：使用上个月最后一天登陆固定资产，点击处理下的恢复月末结账前状态按钮。反结账后本月所有操作都将清除。账前状态按钮。反结账后本月所有操作都将清除。解决方案：解决方案：1.1.计提折旧后对账套的数据不能再进行修改计提折旧后对账套的数据不能再进行修改5 5常见问题及解决方法常见问题及解决方法2.2.问题现象：固定资产如何进行反结账操作？问题现象：固定资产如何进行反结账操作？3.3.问题现象：登陆软件卡片下没有新增资产等按钮问题现象：登陆软件卡片下没有新增资产等按钮? ?4.4.问题现象：为什么批量制单下带不出科目问题

12、现象：为什么批量制单下带不出科目 。解决方案：在设置下将各类基本信息的对应科目设置好。解决方案：在设置下将各类基本信息的对应科目设置好。 2. 2.和总账对账不平和总账对账不平 3. 3.所有制单任务全部完成所有制单任务全部完成5.5.问题现象：批量制单生成凭证，提示：外部凭证表不存在问题现象：批量制单生成凭证，提示：外部凭证表不存在。解决方案：退出软件重新登陆即可。解决方案：退出软件重新登陆即可。 解决方案：打开报表点击维护下的输出按钮，解决方案：打开报表点击维护下的输出按钮，8787版本特殊。版本特殊。解决方案：使用列头编辑将需要的卡片项目显示出来。解决方案：使用列头编辑将需要的卡片项目显

13、示出来。5 5常见问题及解决方法常见问题及解决方法6.6.问题现象：卡片管理下显示的卡片信息不全？问题现象：卡片管理下显示的卡片信息不全？7.7.问题现象：固定资产模块的报表如何输出？问题现象：固定资产模块的报表如何输出？8.8.问题现象：在卡片上如何知道这个固定资产是否有附属设备问题现象：在卡片上如何知道这个固定资产是否有附属设备。解决方案：填写附属设备页签即可。解决方案：填写附属设备页签即可。 9.9.问题现象：固定资产和总账对账，显示总账原值和累计折旧都为问题现象：固定资产和总账对账，显示总账原值和累计折旧都为0 0。解决方案：设置正确的对账科目，分析思路。解决方案：设置正确的对账科目，分析思路。 10.10