2009年经营汇编计划及预算的通知--2-8人力资源成本计划与预算管理作业指导书(doc 7)

1、精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座人力资源成本计划与预算管理作业指导书（讨论稿）10 适用范围适用于公司范围内的所有经营单位。30人力资源成本结构31人力资源成本结构包括薪酬总额、招聘费用、培训费用、工会经费。32薪酬总额包括职员薪酬、职员福利、特别奖励。321职员薪酬：基本薪酬、绩效薪酬、加班费。322职员福利：法定福利、非法定福利（包括驻外职员各类津贴、班长津贴）。323特别奖励：年度团队及职员的相关奖励。33招聘费用包括招聘网站、招聘摊位、招聘中介费、校园招聘、招聘差旅费、广告费等。34培训费用包括内、外部培训师课时费、培训教材、场地费、培训器材费等。35工会经费

2、 根据工会经费提取及使用管理相关规定执行。40人力资源成本计划经营单位应当根据公司、分公司年度薪酬福利政策，结合本单位的情况编制涉及人力资源成本的相关计划。41人力资源成本计划包括但不限于人力资源配置计划、年度外派职员计划、年度市场拓展奖励计划、年度职员特别奖励计划、年度职员福利实施计划、年度职员津贴计划、年度职员招聘计划、年度职员培训计划、年度工会经费使用计划。42人力资源配置计划（附表一）421分公司物业管理处（部门）的人力资源配置，分公司可根据其发展情况，按其人力资源管理权限对物业管理处（部门）的职位及职位人数进行调整。422年度内计划入住的物业管理项目，原则上以承接项目时的人力资源配置

3、职位及职位人数，时间以管理处责任人提前三个月到位、其他管理职员提前二个月到位、作业层职员提前一个月到位进行计划。423提供特约服务的物业管理项目，原则上以与客户签订的服务协议中的职位、职位人数、到位时间进行计划。424年初没有签订服务合同的预计新增项目，不列入年度人力资源成本计划，在签订服务合同后再行调整年度人力资源计划。425物业咨询项目，原则上以与客户签订的物业咨询合同的职位、职位人数、到位时间进行计划，并以独立项目的形式归属到相应分公司。426应届毕业生，以年度人力资源实施计划的要求进行年度应届毕业生招聘计划。43年度职员外派计划（附表二）以派驻单位的要求或与客户签订合同的约定，确定外派

4、职员职位、职位人数，时间并按公司外派职员管理相关规定编制年度职员外派计划。44年度市场拓展奖励计划（附表三）441根据年度市场拓展目标及市场拓展提成方案，制定分公司的市场拓展奖励计划，包括市场拓展人员的提成、其它人员的奖励等。442编制市场拓展人员的提成奖励计划时，按目标的基准值、目标值、挑战值分别考虑。45年度职员特别奖励计划（附表四） 根据公司相关的职员奖惩规定，计划特别奖励范围、奖励项目、奖励人数、奖励标准等。46年度职员福利实施计划（附表五）根据政府法规及公司相关的职员福利规定，计划职员福利项目、实施范围及项目标准。47年度职员招聘计划（附表七）471以年度人力资源实施计划编制年度职员

5、招聘计划。472年度职员招聘计划包括拟招聘职位、人数、时间、招聘途径、招聘费用等内容。48年度职员培训计划（附表八）根据公司或分公司培训需求，编制年度职员培训计划。计划包括培训项目、培训课时、及培训工作开展所需的资源。49年度工会经费使用计划（附表九） 根据职员满意度指数调查结果，识别出职员对集体福利的需求，编制包括福利项目、福利使用范围、福利支出标准在内的年度工会经费使用计划。50人力资源成本预算经营单位应根据人力资源成本计划，编制年度人力资源成本预算，其中经营单位在预算年度薪酬总额调整时，必须满足薪酬总额调整条件。51年度职员基本薪酬预算和绩效薪酬预算。511根据人力资源配置计划、公司薪酬

6、管理制度、公司绩效管理制度、年度薪酬政策进行编制职员基本薪酬预算和绩效薪酬预算。512编制职员绩效薪酬预算时，年度绩效薪酬发放系数（效益系数）取“1”。513物业管理处操作类职员的工资总额，应按2-10%的比例预算提取奖励基金。514根据政府最低工资标准以往的调整幅度，考虑最低工资标准对薪酬总额的影响。52年度职员福利支出预算根据职员福利实施计划和人力资源配置计划编制预算。53年度驻外职员津贴预算根据年度职员外派计划和驻外职员相关管理规定编制预算。54年度职员特别奖励预算 详见年度职员特别奖励计划。55年度职员招聘费用预算 详见年度职员招聘计划。56年度职员培训经费预算年度职员培训经费总额控制

7、在本经营单位薪酬总额的5以内，详见年度职员培训计划。57年度工会经费使用预算年度工会经费总额预算按规定提取薪酬总额的2%，并专款专用，使用应控制在提取的范围内，详见年度工会经费使用计划。60人力资源成本平衡管理61人力资源成本预算过程中，需要往复调整年度薪酬福利政策、人力资源成本计划，并反复进行人力资源成本测算，才能满足薪酬总额的调整条件。62人力资源成本平衡步骤621确定薪酬福利政策（初步）；622按薪酬福利政策（初步）编制人力资源成本计划（初步）；623按人力资源成本计划（初步）编制人力资源成本预算（初步）；624检验人力资源成本预算中的薪酬总额是否满足调整条件；625薪酬总额不能满足调整

8、条件时，重新调整年度薪酬福利政策、人力资源成本计划，并进行人力资源成本测算，直至满足薪酬总额调整条件。63编制人力资源成本预算时，原则上招聘费用和培训费用不予调整。64人力资源成本计划与预算完成后，应纳入经营单位的总体经营计划与预算中管理。70人力资源成本日常管理71每年12月初，公司组织启动人力资源成本计划与预算编制工作。72每季度，公司（分公司）人力资源部门对公司（分公司）人力资源成本进行分析，并向经营班子提交人力资源成本分析报告。73每月度，公司（分公司）人力资源部门收集薪酬总额、人均产值、平均工资、职员薪酬占经营单位薪酬总额的比例、职员福利占经营单位薪酬总额的比例、职员津贴占薪酬总额的比例、职员薪酬总额占总成本比例、人力资源成本占总成本比例等数据。74当政府最低工资标准、社会平均工资标准以及政府其它相关劳资政策发生变化时，公司（分公司）人力资源部门应及时对薪酬福利政策、人力资源成本计划与预算进行检讨，并提出应对意见。75发生以下情形时，年度薪酬总额可以调整。751预算年度内新增入住物业管理项目或新增其它业务。752预算年度内发生中途退出物业管理项目情形。753不可预见的政府政策调整。80支持性文件81人力资源配置计