外管政策培训

1、外汇业务常用政策外汇业务常用政策内容简介 个人外汇业务 国际收支常见问题 出口收结汇常用政策 直接投资业务 下一步工作计划个人外汇业务个人外汇业务要点：个人外汇业务要点：按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目个人结汇和购汇实行年度总额管理，个人结汇和购汇实行年度总额管理，每人每年等值每人每年等值5 5万美元万美元： 个人结汇：包括境内个人和境外个人个人结汇：包括境内个人和境外个人 个人购汇：境内个人购汇，境外个人购汇暂无年度总额的限制个人购汇：境内个人购汇，境外个人购汇暂无年度总额的限制 年度总额内的

2、购汇、结汇年度总额内的购汇、结汇 ，凭本人有效身份证件办理；超过年度总额的，凭，凭本人有效身份证件办理；超过年度总额的，凭个人外汇管理办法实施细则个人外汇管理办法实施细则规定的证明材料办理（对私政策指引第规定的证明材料办理（对私政策指引第3-43-4页）；境外个人购汇，凭本人有效身份证件和相关资料办理（对私政策指引页）；境外个人购汇，凭本人有效身份证件和相关资料办理（对私政策指引第第1313页）页）个人资本项目购汇、结汇，凭本人有效身份证件和外汇局资本项目外汇业个人资本项目购汇、结汇，凭本人有效身份证件和外汇局资本项目外汇业务核准件办理务核准件办理境内个人外汇账户1、经常项目账户：、经常项目账

3、户： 直接在我行即可开立直接在我行即可开立账户类型账户类型1个人外汇储蓄账户：用于个人经常项目外汇收付，凭个人外汇储蓄账户：用于个人经常项目外汇收付，凭本人有效身份证件开户。本人有效身份证件开户。账户类型账户类型2个人外汇结算账户：用于办理个人进出口贸易项下收个人外汇结算账户：用于办理个人进出口贸易项下收支，在当地外汇管理局登记后可到我行开立。开户时需持本人有效身支，在当地外汇管理局登记后可到我行开立。开户时需持本人有效身份证件、工商执照或其他执业证明、组织机构代码证等，在对公业务份证件、工商执照或其他执业证明、组织机构代码证等，在对公业务柜台办理。柜台办理。 2、资本项目账户：需事先经过当地

4、外汇管理局核准、资本项目账户：需事先经过当地外汇管理局核准 （对私政策指引第（对私政策指引第1页）页）个人存取现钞管理 存现钞：存现钞：无论境内个人还是境外个人，向个人外币储蓄账户存入外币无论境内个人还是境外个人，向个人外币储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可直接办理；超过上美元以下（含）的，可直接办理；超过上述金额的，凭述金额的，凭“身份证件经海关签章的身份证件经海关签章的中华人民共和国海关进境中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单旅客行李物品申报单（携带证）（携带证）”或或“身份证件本人原存款银行身份证件本人原存款银行外币现钞提取单据外币现钞提

5、取单据”在银行办理。在银行办理。 取现钞：取现钞：无论境内个人还是境外个人，从本人帐户提取外币现钞时，无论境内个人还是境外个人，从本人帐户提取外币现钞时，当日累计等值当日累计等值1万美元以下（含）的，可直接办理；超过上述金额的，万美元以下（含）的，可直接办理；超过上述金额的，客户需持本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向国家外汇管理局客户需持本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向国家外汇管理局进行报备，银行凭客户有效身份证件和经外汇局签章的进行报备，银行凭客户有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现提取外币现钞备案表钞备案表办理提取外币现钞手续。办理提取外币现钞手续。 注意：客户直接从外币票据中

6、解付现金、或者从汇入款中直接解付现注意：客户直接从外币票据中解付现金、或者从汇入款中直接解付现金视同从存款账户取现管理。金视同从存款账户取现管理。 （对私政策指引第5页）个人结售汇系统 银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。业务，真实、准确、完整录入相关信息。 个人结售汇系统首页公告栏中有个人结售汇系统首页公告栏中有个人结售汇系统操作指个人结售汇系统操作指南新版南新版，请认真学习。，请认真学习。 需要注意的问题：需要注意的问题： 1 1、境外个人收入结汇资金属性不能录入、境外个人收入结汇资金属性不

7、能录入“职工报酬和赡职工报酬和赡家款家款”，建议录入，建议录入“其他经常转移其他经常转移”。 2 2、证件号码应规范录入，对于没有身份证的境内个人和、证件号码应规范录入，对于没有身份证的境内个人和境外个人的证件号码，应按照操作指南中的境外个人的证件号码，应按照操作指南中的“个人结售汇个人结售汇系统对个人身份的标识规则系统对个人身份的标识规则 ”进行编码录入。进行编码录入。 3 3、外管局已多次向我行反馈了各支行个人结售汇系统录、外管局已多次向我行反馈了各支行个人结售汇系统录入不规范的问题，若日后再出现同类问题，将对我行进行入不规范的问题，若日后再出现同类问题，将对我行进行处罚。处罚。个人外汇管

8、理办法违规处罚规定 个人结售汇违反个人外汇管理办法及个人外汇管理办法实施细则规定的，外汇局将依据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定予以处罚； 对于中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定没有明确规定的，对银行和个人应分别处以人民币3万元和1000元以下的罚款。 个人拆分政策 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知通知汇发汇发【20092009】5656号。号。 关于对关于对国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知管理的通知有关条款进行解析的通知，工银新国际有关条款进行解析的

9、通知，工银新国际【20092009】4242号。号。 “境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内境内5 5个以上（含）不同个人，收款人分别结汇。个以上（含）不同个人，收款人分别结汇。” “个人在个人在7 7日内从同一外汇储蓄账户日内从同一外汇储蓄账户5 5次以上（含）提取接次以上（含）提取接近等值近等值1 1万美元外币现钞万美元外币现钞” 外管局目前打击拆分行为的决心和力度都很大，各行务必外管局目前打击拆分行为的决心和力度都很大，各行务必建立手工台帐，最大限度的控制拆分行为。建立手工台帐，最大限度的控制拆分行为。 国际收支常见问题 本

10、次外管局检查中发现的问题：本次外管局检查中发现的问题： 1 1、国际收支重复申报（北京路、南湖、二道桥）、国际收支重复申报（北京路、南湖、二道桥） 注意：贸易项下收汇进行国际收支申报是在注意：贸易项下收汇进行国际收支申报是在入待核查帐户入待核查帐户之日起五个工作日之内进行申报。之日起五个工作日之内进行申报。 2 2、国际收支迟报（经二路）、国际收支迟报（经二路） 注意：收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日注意：收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起或结汇中转行结汇之日起五个工作日内五个工作日内办理申报办理申报 向境外支付款项的申报主体，应在提交境外汇款向境外

11、支付款项的申报主体，应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的当日办理该款项申请书或对外付款承兑通知书的当日办理该款项的申报的申报 3 3、国际收支提前申报（北京路、开发区）、国际收支提前申报（北京路、开发区） 4 4、国际收支申报账号录入不规范：应录入解付账号、国际收支申报账号录入不规范：应录入解付账号国际收支需要注意的问题 国际收支新系统上线以来，外管局国际收支处加强了国际收支的非现场核查，国际收支申报错报和逾期未申报会严重影响外管局对我行的考核。 各支行国际收支操作员应加强工作责任心，在进行国际收支申报时避免录入错误信息，同时应每日进入国际收支网申系统中查询是否有逾期数据（目前外管局对

12、我行逾期数据的扣分是按逾期天数扣分），若发现有逾期数据，务必当天处理。出口收结汇常用政策一、对公单位货物贸易项下收结汇要点（流程）：一、对公单位货物贸易项下收结汇要点（流程）：第一步：收汇第一步：收汇:5352:5352交易收报，将款项入待核查账户交易收报，将款项入待核查账户 审核资料审核资料: :报文附言判定为货款报文附言判定为货款第二步：国际收支、核销信息申报第二步：国际收支、核销信息申报第三步：联网核查第三步：联网核查: :登陆电子口岸系统进行相应可收汇额的核注登陆电子口岸系统进行相应可收汇额的核注 审核资料审核资料: :客户客户出口收汇说明出口收汇说明、企业操作员、企业操作员ICIC、

13、出口合同、发票、出口合同、发票第四步：结汇或转出：第四步：结汇或转出：20062006交易结汇或转入其经常项目外汇账户交易结汇或转入其经常项目外汇账户第五步：账户发生收支变动，需做第五步：账户发生收支变动，需做54075407”补录账户收支明细补录账户收支明细第六步：出具出口收汇核销专用联第六步：出具出口收汇核销专用联 审核资料审核资料: :核销单、报关单核销单、报关单（对公政策指引中的第（对公政策指引中的第6 6页至页至1212页）页）二、对公单位服务贸易、经常转移项下收结汇二、对公单位服务贸易、经常转移项下收结汇无需进入待核查账户，无需进入待核查账户，凭相关合同（协议）、发票办理凭相关合同

14、（协议）、发票办理待核查账户的开立 对于在我行已开立人民币账户但未开立经常项目外汇账户的客户，应先查询企业是否在外汇局办理过基本信息备案，若未备案，应要求企业在开立待核查账户前，先到外汇局办理基本信息备案。我行在外汇账户交互平台中查询到该企业信息后，应打印该企业的基本信息表，作为开户交易的附件。 待核查账户的资金属性，选择“专用”属性。 通过3007开立账户时， 在系统中账户监管状态选择“是” 账户性质代码：1101出口收结汇需要注意的问题 联网核查金额应与企业填写的出口收汇说明、待核查账户入账金额相匹配。 应先进行联网核查，再进行转出或结汇。 样品费：报关的样品费按一般贸易出口收汇处理；未报

15、关的样品费进行无关单出口收汇登记处理。 保税区：境内保税监管区域内（包括保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区以及综合保税区、跨境工业区等海关实行封闭监管的特定区域 ）企业经营的非保税货物的出口收汇，应划入待核查账户。外汇管理条例罚则 第四十七条第四十七条金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；（二）违反规定办理资本项目资金收付的；（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；（四）违反外

16、汇业务综合头寸管理的；（五）违反外汇市场交易管理的。直接投资业务 直接投资业务（包括外商投资企业资本金入帐、结汇及境内企业、个人从事境外投资等外汇业务）务必需企业凭IC卡通过直接投资上线系统办理，并及时通过系统进行业务备案和反馈，严禁系统外操作； 资本金结汇必须掌握先验资，后结汇的原则（提供验资报告）；按实际需要结汇原则（提供支付命令函），企业结汇用途与外经贸批文中的营业范围不符的，一律不得结汇。各行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额， 不得为未参加上年度年检或年检不合格的外商投资企业办理结汇，结汇前要求企业提供外汇管理局出具的年检合格证明。 加强资本金账户管理