东方家园门店防损流程分析报告

1、n 当前文文件修改密码：8362839n 更多数据请访问精品数据网(.)家园门店防损流程 一、组织架构 二、人员标准编制说明： 1、 防损部设立经理1名，员工分为门检岗和综合防损岗，其员工为9-12人； 三、责任与义务 1、必须遵照“公平、公正、透明、独立”的工作原则开展防损工作。 2、以“事前预防、事中控制、事后处理总结”为工作手段，以“全面规、保障经营”为目的，服务于门店其它职能部门。 3、以门店各部门和员工为基础，建立并完善门店全员防损控制体系，培养并提高全员防损意识，全面推进全员防损工作。 4、加强防损队伍建设，不断提高防损员工的自身素质，防微杜浙，严于律已，处处做遵纪守法的模。 文本

2、框: 商场总经理 / 店长 文本框: 综合防损岗文本框: 防损部督查员文本框: 经理文本框: 防损部文本框: 门检岗5、保持安全防损工作的“安全性、性、独立性”，严守公司机，村绝“泄密”事件的发生。 四、防损部工作围： （一）、门检 商店门检员 业务围 . 大件小件出口（设一个固定岗）、退货处（设流动岗）、收货部（设一个固定岗） . 监督收银流程执行情况 监督收银员错漏扫 对“重新打印”小票出店审核 . 监督送货流程执行情况 监督“已办理送货商品”的出店和破损更换 . 核查所有商品、物品进、出店手续 对门磁报警系统进行日常管理 . 监督员工、顾客的异常行为 监督收银员、送货员、小时工、送货司机

3、工作行为 监督黑车司机的行为 监督顾客的异常行为 . 监控收货、RTV退货 （二）、综合防损员（审计、损耗分析、不定时巡检、健康与安全检查） 常规工作： . 防损部部所有单据管理：开具、收集、审核、整理、分类、统计、归档、档案查询等 . 门店各部门单据检查、审核 . 门店各部门流程招待情况的检查和汇总分析 . 全店各种成本、损耗资料的收集、分析、措施报告 . 门店各部门提供各项损耗报表。并对报表进行分析 . 根据损耗分析情况出具分析报告，为门店提出合理化建议，最大限度降低门店损耗。 . 监督、检查商店各部门业务流程执行情况 . 监控、监督、查处供货商及其促销人员的违规行为 . 利用隐蔽手段查处

4、供货商及驻店促销人员违规行为。 . 商品的安全防工作。 . 监督商店员工工作行为。 . 风险检查报告 突发事件的处理与汇报： . 对可疑数据进行分析，及时上报 . 对外盗人员进行查处、打击。 针对店流程执行的检查： . “过后取消”、“重打印小票”等收银操作记录的审计 . 对顾客退货、退订金、订金卡等业务的审计 . 对收银员大额长短款差异的审计，对备用金的审计 . 收银单据的完整性、规性、真实性的审计 . 对金库单据、库存现金、现金平衡真实性的审计 . 对特殊销售业务（商品打折、大宗业务、赠券业务等）的审计 . 虚拟SKU销售的登记、结转和审计 . 送货业务及票据的审计 五、工作流程： 1、门

5、检工作流程： （1）商店出口岗（大/小件出口）： 系统检查： . 开店前将EAS（门磁自动报警系统的英文简称）报警器打开，测试系统是否正常； . 收银员上岗后，检查消磁板是否打开，手动启钉器是否在位。 . 检员随时将误报、自鸣情况登记在门磁报警登记表上。 . 闭店后检查消磁板电源是否关闭。 监督收银员及顾客： . 出店商品核查，监督收银员及顾客行为： . 检查所有出店商品、物品和出门凭证是否符合。如发现收银员错、漏扫需填写门店日收银员错漏扫登记表。对验货过程中发现有收银错误门店收银员日错漏扫登记表、备货错误门店日备货问题登记表、收货错误门店日收货RTV退货异况登记表；都要作详细记录，并通知当事

6、人确认更正。每月将当月问题汇总并填写月报表，防损部经理签字并报总部营运中心、防损中心。 . BOB（特指购物车下方）、LISA（特指商品外包装里面）的检查情况；是否看屏幕，有无漏扫现象等。 . 随时观察收款机是否正常，发现有异常的和无收银员上岗的通道需立即封闭，并及时通知收银经理（领班）和防损部。 . 随时保持出口的畅通，禁止顾客倒流。 . 请经过收银台未付款的顾客回收银台买单。 . 监督是否有顾客在银台间随便穿行，并保持出口的畅通。 . 监督收银员对装有磁贴的商品，是否做销磁处理。 . 核对出店商品、物品有无出门凭证，出店手续及数量是否相符；严禁无出门凭证商品、物品出店。 . 对顾客所遗弃的

7、购物小票回收，并写上“作废”字样，交与防损部统一存档。 . 对送货部出现的破损商品和换货商品如实填写门店日送货破损记录表及门店日送换货问题登记表，要求相关人员签字确认。月底将当月送货破损及送换货问题情况汇总，填写相关月报表由防损经理签字后报总部营运中心、防损中心。 . “已办理送货商品”有一部分暂时不出店，则门检员应将未出店商品情况和送货单号等登记在送货商品异况登记表上。 . 对送货车辆出车、回车公里数监控。 . 处理门磁报警事件。 （2）收货部门检工作容及程序： . 在商品部与收货部交接后，门检员对从收货区进入卖场的商品、物品（包括赠品、非库存商品等）的数量、质量、商品本身属性（规格型号、名

8、称）等进行核实，核对无误后，在单据上加盖门检章。对异常情况在门店日收货RTV退货异况登记表上登记。每月将当月问题汇总并填写月报表，防损部经理签字并报总部营运中心、防损中心。 . 收货部的黄线区域是收货、验货的工作区域，公司除特殊授权人、收货部授权员工及收货部防损员以外的任何员工，都不得穿越黄线区域（黄线-墙）。 . 收货出入口的门在长时间没有物品进出、夜间的情况下，必须落锁，需要打开时须有防损员和收货经理（或授权员工）在场监督。 . 三无产品、不符合国家强制认标准的商品禁止进入卖场。监督收货员收货时抽查，拒收无品名、条形码、产地等的商品，如有单方收货现象，请其解释原因记录并通知主管，同时填写门

9、店日收货RTV退货异况登记表。 . 包装箱的需单品销售的商品收货部要开箱检查。10箱以的要做到50%开箱，10箱以上的要保证10%-20%的开箱率，对没做到开箱率的收货部员工，防损员要记录其，报防损部当班负责人处理。 . 按照订单收货，拒收订单上没有的和超出订单的商品。特殊情况可进行人工收货，但未补下订单之前，禁止进入卖场。 . 对收货时已破损、超过有效期的商品，门检员有权要求收货部拒收。 . 当日收货商品需在收货当天交接给商品部，如有特殊原因可在次日与商品部交接。 . 在收货部和供货商办理完RTV退货手续后，门检员根据RTV退货单核对所退商品与商品退货单是否相符，确认无误后在单据上加盖门检章

10、。对异常情况填写门日收货RTV退货异况报表。 . 退货时，由收货经理或指定收货员工按单检验、点数，由收货授权员工和供应商监督进行，必须100%查验、点数，由收货部经理取消退货单据后，防损员核对无误后，供货商收回商品。 . 对空退必须进行登记并注明原因。 . 收货部退换货时，必须在黄线两边进行，新货由黄线外移到黄线，旧货由黄线移到黄线外；应注意所换商品的名称、数量、条形码是否相同，核对无误后盖章方可放行。 . 换货时监督换货程序，供货商将商品放在黄线外指定处，收货部经理或授权员工拿出损坏商品，换货必须在黄线两边进行，在收货部经理监督下进行，由收货经理取消换货单据。 . 除特殊规定商品（如膏粉、洁

11、具配件）外不允许办理换货手续。 . 根据调拨单核对调拨商品进出店情况，监督调拨商品流程的执行，重点对调入、调出方的商品数量及质量跟进核实。调拨发货： 审查档是否齐全； 是否有贵重商品、小件商品； 上锁、贴封条； 记录车号、公里数。 调拨来货：审查档是否齐全； 是否有贵重商品、小件商品； 核对封条号、车号及公里数； 卸货，收货部开始收货。 . 监督进出收货部的人员情况。 . 供货商应在限定的黄线区域，取验货清单的应在窗口拿取，不能进入店区域。 . 需要进入收货区域的供货商需经防损经理和收货经理同意；无关商品拒绝供应商带入。 . 对从收货通道出入的员工进行制止，情节严重的报防损经理处理。 . 核查

12、赠品、非库存商品进、出店手续。（详见赠品、非库存商品进出店流程）； . 监督供货商送入的促销赠品一定要100%贴上赠品标签。 . 促销商品进店要填写“非库存清单”并根据促销品数量派发促销品标签；出店要出示“非库存清单”，防损员做BOB/LISA检查。 （3）退货处门检工作容及程序 . 门检员在商品部与退货处进行退货商品交接时，到场监督退货商品与退货单是否相符，无误后在退货单上加盖门检章。 . 门检在每天上、中、晚分三次对退货的货商品根据退货汇总表进行抽查核对，。 . 对异常情况退货，要求收银部员工在进行退货时广播防损部员工到达现场，防损部要对退货的情况进行核实确认签字。 . 对超期限退货、大额

13、退货必须上报值班经理、值班店长，经审批后方可操作。 . 监督无顾客从此进出商店，如发现顾客从退货处进出店，要及时进行制止；监督有 无员工从此出店，如发现员工从退货处进出店，要及时进行制止并对其按规定进行处罚。 . 定期审核收银部登记的无小票退货、无实物退货、超期退货、大额退货、破损商品退货、特单商品退货、 未送货商品退货等异常退货情况汇总表。对异常情况及时上报并填写门店日退货异况登记表、门店日无小票退货登记表；每月上报营运中心、防损中心。 . 对于顾客遗弃的商品和忘记拿走的钱款要及时通知巡店人员，如实进行登记并妥善进行保管。 2、综合防损员工作流程： 综合防损员岗位设置：销售审计、损耗分析、安

14、全巡检。 （1）销售审计工作程序： . 每日对收银员异常交易审计，对异常情况进行登记并及时上报。审计容为： . “过后取消”、“重打印小票”等收银操作记录进行审计； . 对顾客退货、退订金、退订金卡等业务进行审计； . 对收银员大额长短款差异审计； . 对收银单据的完整性、规性、真实性审计； . 对金库单据、库存现金、现金平衡真实性进行审计； . 对特殊销售业务（商品打折、大宗业务、赠券业务等）进行审计； . 虚拟SKU销售的登记、结转和审计。 . 每周出具审计报告，上报部门经理、防损中心。 . 每月出具审计报告上报部门经理、防损中心、营运中心。 （2）损耗分析员工作程序 . 定期对部资料的汇

15、总、分析，提出预警性报告。 . 每周对门检的各种异况登记表、安全巡检的周工作记录的数据和容进行汇总分析后，填写周报表，防损部经理签字后报门店总经理、总部防损中心。 . 每月月底对门检的各种异况登记表、安全巡检的周工作记录的数据和容进行汇总分析后，填写月报表，防损部经理签字后报门店总经理、防损中心、营运中心。 . 定期对送货部经营费用汇总、分析，提出合理化建议或意见。 . 每日根据送货部派车单检查送货车辆预装车是否合理。 . 每周根据送货路线、送货地点、装载商品性质、送货金额等分析送货车辆出车里程数、加班费用的合理性。 . 每周对送货部单据安全管理情况审核。 . 每月对每周的送货部相关资料汇总、

16、分析，次月5日前将分析报告上报防损中心、营运中心。 . 定期填写门店商品损耗月报，上报防损中心、营运中心。 审核容： . 过后取消： a) 过后取消使用围：当天没有出门的购物小票（收银员操作错误、顾客改变注意、顾客结帐后出示好邻居卡）等，可操作过后取消。 b) 操作流程：· 收银员同时通知收银部经理和值班经理。 · 收银部经理和值班经理同时确认。 · 由收银部经理操作收款机做过后取消。 · 收银部经理在原始小票上注明原因，和值班经理共同在原始小票上签字。 · 原始小票盖“作废”章、过后取消小票盖“部核对”章 · 收银部经理在过后取消登

17、记表上登记相关信息 · 值班经理、顾客、收银部经理共同签字 · “作废”小票与“部核对”小票钉在一起，由收银员填写在日结单上，结帐后上交金库 c) 销售审计审核容：· 销审通过系统（231388S）查寻过后取消交易，同时与收银员上交的小票及日结单、过后取消登记表进行核对，确定交易是否一致。 · “作废”小票应为常规销售小票、应有收银部经理和值班经理的签字、有作废原因、盖有“作废”章，“过后取消”小票盖有“部核对”章。 · 查实“过后取消”登记表上记录时间、银台号、收银员、金额、交易号、付款方式、收银部经理签字、值班经理签字 · 检查收

18、银员结帐时，在日结单上是否进行登记 · 收银部经理是否在收银员的日结单上签字 d) 关键控制点：· “作废”小票应为不出门小票 · 各项签字、窗体齐全 · 单据存档是否规 e) 表样: 序号 银台号 收银员 交易号付款 方式 金额原因收银经理值班经理 顾客 窗体样式： 过后取消登记表 年 月 日 . 重打印小票审核 a) 重打印使用围：出门凭证、部核对 b) 操作流程：· 出门凭证:收款机卡纸、日志卷缺纸、死机等收款机故障时由收银部经理操做重打印。收银部经理、值班经理在重打印小票上签字，注明原因交给顾客。同时在“作废”登记表上记录时间、银台号、

19、收银员、金额、交易号、付款方式、收银部经理签字、值班经理签字。顾客凭重打印小票出门，门检做重打印小票出门登记。重打印小票发生退货时，退货处对重打印退货进行登记 · 部核对:店发生赊销业务时，或其它特殊原因需做重列印。由收银部经理操作，小票盖“部核对”注明。在重列印登记表上与出门的重打印分开登记。 c) 销售审计审核容：· 由于重打印的特殊性，因此在审核时更要注意真实性。 · 查看重打印登记表的业务是否准确、原因是否真实。 · 查看防损记录。 d) 关键控制点：· 重打印小票不可做“过后取消” e) 表样： 重打印登记表 年 月 日 序号 银台号

20、 收银员 交易号 付款方式 金额 原因 收银经理值班经理 门检 . 对顾客退货、退订金、订金卡等业务的审计； a) 顾客退货原则：· 常规商品自出售之日起，60日负责退货 · 顾客退货时必须出据原始购物小票和发票，如付款方式为支票，须待支票到帐后方可办理 · 特殊商品如加工、订做、裁剪类及部分进口商品，出售后无质量问题不与退货 · 打折商品出售后不与退货 · 光源、胶类、装饰画等消耗质量量问题7日退换 b) 前台退货：· 收款过程中出现错误，顾客未出门时在前台操作退货。由收银部经理核实后，填写退货单，值班经理、收银部经理、收银员、顾客

21、签字，进行退货 · 顾客投诉（多收、SKU收错）， 登记顾客相关信息，经防损和商品部共同对商品进行盘点核实后情况属实，经值班店长同意，前台退货。退货单应由收银部经理、防损部经理、值班店长、顾客共同签字 c) 退货流程：· 常规退货业务：退货处员工凭顾客的小票及发票，对商品进行验货，核实系统打印退货单，门检核对后在退货单上盖章，收银员核对小票与退货单，进行POS录入及退款。超限额退货1000以上值班经理签字，2000元以上值班店长签字，5000元以上店长签字 · 特殊原因需操作打折退货，应由值班经理或值班店长签字。 · 退订金的业务围：未转销售的特单商品

22、· 退订金卡的业务围：常规消费订金卡、退余额 d) 销审的审核容：· 退货原因是否注明 · 退货单与退货小票容是否一致 · 签字是否齐全（退货员、收银员、顾客、门检章）特殊情况是否有批准人签字 · 退货汇总表是否有商品部员工、门检、收银部经理签字 · 退订金的原因是否合理 · 如部分退货是否注明，全额退货是否有原始小票 · 特单单据挂失，须由审计核实交易后方可进行挂失 e) 关键控制点：· 退货单是否与小票一致 · 签字是否齐全 f) 窗体样式： .0000001 .ü.?.?.?.?

23、.?. 店号 退货单 退货 换货 日 期： 顾客 地址及联系 退货信息 SKU 商品名称 单价 数量 购买日期： 交易号： 退货原因： 退款类型： 现金 支票 退款金额： 我 承 认 并 接 受 上 述 金 额 顾客签字： 退货员工签字： 核准人： . 对收银员大额长短款差异的审计，对备用金的审计； a)大额长短款差异常见原因：· 付款方式输错 · 在收款过程中发生错误 · 交大额时出现错误 · 结帐后备用金留错 · 换零钱后未把零钱放入钱箱中 · 与开票处换零钱时出错 b) 销审审核容：· 每日通过系统对前一天的交易金额进

24、行核查 · 收银员的Z报表、钱箱收据、日结单一一核对 · 10元以上的长短款是否有差异说明 · 收银员出现50元以上的差异时审计进行登记，了解原因 · 收银员出现1000元以上的差异时上报防损部，由防损部和审计一起查找原因并登记备案 · 收银员出现2000元以上的差异时，当日上报防损部，留下收银员的联系、住址、及号备查 c) 关键控制点：· 收银员的Z报表、钱箱收据、日结单是否一致 · 短款的性质 d) 备用金的差错原因：· 私自挪用公款 · 备用金中有假币 · 工作时间携带现金上岗 ·

25、; 日结时留错备用金 · 顾客忘记所找零钱 · 作弊后所长款项未及时取出 · 与开票处换零钱时出错 e) 对备用金销审审核容：· 每周2次定期抽查收银员备用金 · 金额是否准确 · 是否有假币 f) 关键控制点：· 是否有假币 · 差异原因的性质 g) 窗体样式： 差 异 说 明 部 门 姓 名 发 生 日 期 银 台 号 类型（长/短） 结 算 方 式 金 额 金 额 . 原 因 补 交 情 况 长/短款人签字 主管经理 填表日期： 年 月 日 . 对收银单据的完整性、规性、真实性的审计； a) 种类及使用围：&

26、#183; 提折价单：店某些商品因某种原因要打折出售时，需填写此单据 · 裁减包装单：用于出售各种无法粘贴SKU号的商品、裁减类商品 · 支票付款单：收银员确定顾客以支票付款时，应填写此单 · 手工销售出库结算单：店停电、收银系统出现故障等原因，收款机无常操作的情况下，或收款机已正常结帐后仍有顾客结款时使用 · 退货单（机打）：顾客在办理退货时退货处使用 · 退货单（手写）：前台操作退货时使用（退订金、顾客未出门发现错误） · 钱箱收据：收银员交大额、退货处领取退货底金时使用 · 日结单：收银员结帐时，当天的所有收入款项填写

27、在此单据上 · 退换货汇总表：各商品部当天的退货汇总 · 备用金发放登记表：收银员在金库领取或归还备用金时使用 · 发票领用登记表：收银员在金库领取或归还发票时使用 · 店购买单：新店开店期间，某个部门需领用店商品时，使用此单 · 加工付款单：加工间员工根据加工商品的难易程度及各种工具的磨损情况，填写此单 · 赠品发放单：开票处员工在为顾客办理发放赠品时使用 · 送货单：送货部员工在为顾客办理送货时使用 · 工具租赁单：顾客租用我店的工具时使用 · 特殊订单：顾客在特殊订单部订购商品，根据性质的不同，填写

28、相应的单据 · 日志卷：记录所有交易及相关信息 b) 销审审核容：· 单据不得涂改，各项容填写完整、签字齐全 · 单据金额必须与POS打印小票金额一致 · 交易后上交金库的所有单据，金库必须按照规定归档保存 · 所有作废单据必须标有“作废”字样 · 需要有审批人签字的单据，必须签字齐全 · 收银员与金库交接的单据必须手续齐全 · 与金库交接后，由收银员自己留存的单据，收银部应定期收回统一保管 · 所有单据在收款后必须填写银台号、交易号 · 提折价单注明原因，有值班店长签字 c) 关键控制点：&#

29、183; 特殊订单单据不得轻易挂失 · 所有单据必须签字齐全 d) 窗体样式： 部门号： 店号： 日期： .ü.?.?.?.?.?. 商店提价/折价单 仅能选择其中一项 1 计算机系统中无价 4 顾客满意 7 商店促销 10 其它 2 滞销 5 竞争对手的调整 8 捐赠 3 损坏 6 修复后的商品 9 提价 竞争对手、商店促销及捐赠 接受者名称或其它注释： SKU-UPC 商品名称 数量 原价 现价 差价 现价合计 总金额 编号： 填表人： 批准人（须由值班经理签字）： 收银员： .ü.?.?.?.?.?. 商品裁剪/包装单 日期： 销售员： 部门号： SKU 商

30、品名称数量 单价/单位 根/包数 备注 QT010 支票付款单 填写支票付款信息 打印支票付款信息 顾客： 单位名称： 地 址： 联系： 证 件 号： 支 票 号： 制 单 人： 日期： 收银台号： 收银员号： 能否提货： 手工销售出库结算单 ：000001 门 店 号 日期 时间 部 门 号 销售员 SKUUPC# 商品名称 规格 单位 单价 数量 金 额 备注 付款方式 总计金额 备 注 部门经理 收银员 POS录入员 第一联(白)：商店留存 第二联（粉）：顾客留存 第三联（黄）：收银 .ü.?.?.?.?.?. 钱 箱 收 据 放款 提款 收银台号： 收银员号： 日 期： 时

31、间： 数量 面额 总计数量 面额 总计 金 × 100元 = × 50元 = × 10元 = × 5元 = × 2元 = × 1元 = × 5角 = × 2角 = × 1交 = 小计 信 用 卡 1 5 9 13 2 6 10 14 3 7 11 15 4 8 12 16 小计 支 票 1 5 9 13 2 6 10 14 3 7 11 15 4 8 12 16 小计 店买 单 购 1 4 7 10 2 5 8 11 3 6 9 12 小计 总计 收银员签字： 金库人员签字： 发送： 第一联（白色）：收银

32、员 第二联（黄色）： 金库 .ü.?.?.?.?.?. 日 结 单 收银员号： 日 期： 收银台号： 时 间： 取消交易 金额 交易号 收银员 批准人 现 金 序号 1 2 3 合计 信 用 卡 序号 1 2 合计 支 票 序号 1 2 合计 店买 单 购 序号 金额 序号金额 序号 金额 1 2 合计 商承 业兑 赊票 销据 序号 金额 序号金额 序号 金额 1 2 3 合计 总计金额 应收金额 备 用 金 差 额 收银员签字： 金库签字： 复核人签字： 备用金发放登记表 日期： 领 用 金 额 归 还 银台号 收银员 金库 银台号 收银员 金库 ￥300 ￥300 ￥300 ￥3

33、00 开票处 退： 退： 发票领用登记表 日期： 序号 领 用 归 还 银台号 收银员 时间 银台号 收银员 时间 1 2 3 4 5 .ü.?.?.?.?.?. 家园装饰建材中心 .0000001 工具租赁单 用户单位及地址： 开单日期： 年 月 日 商品租号 商 品 名 称 规 格 型 号 单位 数量 日租金额 租借时间 借还时间 合计天数 合计：（大写） 小写 您交付 元押金 您以（现金、信用卡、支票）付押金您将（短/长）租用，如您长期租用预计租用 天。 请您详细阅读此单背面容，并在下栏签字。 “我已理解并接受背面的全面条款，签字： ”。 家园装饰建材中心 出租工具人： 核收人

34、： 工具租赁与维修部 . 对金库单据、库存现金、现金平衡真实性的审计 a) 金库稽核实施细则: · 金库安全管理稽核 1. 未经店长和财务经理批准，非金库人员一律不准随意进入金库，非金库人员有事应通过金库窗口进行联系。 2. 金库人员出入金库，必须随时锁门，金库各保险柜、抽屉、文件柜等应随时上锁。 3. 金库防盗门钥匙闭店后须存放在店长室，开店前由金库人员取回，金库保险柜钥匙必须存放在金库，不得随意带出金库。 4. 门店金库钥匙与密码必须实行两人分管，共同开启 ，掌管密码的收款人员调整或离职，金库密码应做相应修改，金库人员必须保管好钥匙和密码，不得泄露给其它人。 5. 金库所有的各种

35、文件、数据、信息等必须妥善保存，未经允许严禁外传他人。 6. 金库每日货款及备用金严禁擅自向其它部门兑换、外借和挪用。 7. 收银员和金库的交接必须在金库窗口进行，交接过程中双方都不能离开窗口，核对无误完成交接后，收银员才能离开。 8. 每日闭店前金库人员须将当日货款的尾款、备用金及相关票据分类放置与保险柜，保证收取的货款、备用金及票据的安全完整、准确无误。 9. 金库人员离职、转岗时，妥善办理好交接工作。 10. 加强安全报警系统的维护，定期检查。 · 金库交接班制度稽核 1. 管帐人员交班时，应清点各种应交接的单据并在金库日志上注明交接明细。接班人员须查点收到的文件，如与清单相符

36、，则在交接明细下注明“查收无误”并签字；如与清单不符，则应注明差异并签字，同时向财务经理汇报差异情况，尽快与交班人联系查出差异原因。 2. 管库人员交班时，交班人须在结束工作时，准备好备用金并与货款分开。交班人第二日须向接班人移交保险箱钥匙和备用金，接班人清点备用金后与交班人一起清点前日货款，清点完毕后由交班人填写银行进账单。 · 金库日常业务稽核 1、现金业务 . 金库人员每日为收银员准备上岗的备用金、退货处备用金及兑换零钱备用金，收银员在金库窗口领取和归还备用金时，必须亲自在“备用金发放表”上签名，收银员需要增加备用金，必须填写“钱箱收据”，选择“放款”项，由收银部经理签字后方可

37、增加。 . 退货处收银员领取退货备用金时，填写“钱箱收据”经收银经理签字认可到金库领取。金库人员在“钱箱收据”上签字后，将单据的收银员留存联和如数现金交给收银员，收银员要当面点清后才能离开金库窗口。 . 收银员交大额时，必须准确清点金额，正确填写“钱箱收据”并与货款一同交给金库，金库人员核对无误后在“钱箱收据”上盖“金库收讫”章。单据的第一联交收银员，第二联金库保存。 . 收银员做日结后，正确填写“日结单”，清点现金、票据、单据交给金库，金库员工将实际交款额与钱箱收据、日结单进行核对，清点无误后签章，及时登记“金库收款明细表”。 2、支票业务 . 对支票票面进行严格的实质性审核，对不合格的支票

38、坚决拒收。 . 对收取的支票及时背书，填写“支票进账单”交存银行。 . 退货处收银员领取支票时应填写“金库收款表”，金库人员核对“退货单”与“金库收款表”无误后打印支票，收银员在支票存根及支票领用登记本上签字。 . 将收取的和退还给顾客的支票逐笔登银行日记帐。 . 记录并监控退回支票，由责任人负责七日追回支票，确属无法追回的应及时向财务经理汇报。 3、信用卡业务： . 将信用卡分别打印交易明细，手续费及净额分类汇总； . 定期分行汇总卡单，交付银行后办理进帐手续； 4、订金卡业务： . 将收银员上交的订金卡严格审核后填写副卡，在客户消费时应严格审核确认，并在主副卡上做相应记录并结出余额； .

39、根据家园订金管理制度的要求，订金卡设立备查帐簿。订金卡帐是订金总帐下设的明细分类帐，订金卡帐需按每订金卡分设明细。管帐人员每日随时对订金卡业务发生情况进行登记帐簿。订金卡帐的核对由收银部于次日根据系统的数据与金库核对。 5、赠券业务：赠券由财务统一发放，活动期间收银员每日从金库领取一定数量的赠券并在赠券发放明细表中签字确认。营业结束后收银员将剩余赠券交回金库，将当日发放赠券的明细一同交回。当顾客用赠券消费后，收银员填写钱箱收据将赠券上交金库，金库人员填写赠券交接清单与出纳交接。 6、金库与财务日常交接： . 金库人员每日将前日各种支付形式的货款汇总填写“收款结算单”交财务。附：“现金缴款单”、

40、“支票进账单”、“金库收款表”、“银行卡明细表”（2份）、赠券、银行卡单等； . 将开票处交来的使用完毕发票进行整理返还给财务； · 金库与审计日常交接：金库人员每日将收银员前一天所交的“提/折价单”、“店购买单”、“库存调整单”交给店审计。 · 帐簿的管理要求：现金、银行日记帐和订金卡备查帐要求逐日逐笔进行登记，帐簿须填写日期、摘要、借方、贷方和余额五项容。入库金额记借方，出库金额记贷方。每日结出账面余额。 · 发票的管理要求：发票是商店为顾客开具的合法购物凭证，分为增值税专用发票、服务业发票和普通发票三种，由开票处统一对顾客开具。发票由财务出纳购买，加盖“发票

41、专用章”后，转交金库。开票处每天早上从金库领用空白发票，每天闭店前将所有发票交存金库，金库员工对已开完的发票核对无误后返还给出纳保管。金库人员与出纳之间的发票交接应在“发票登记簿”上进行签字确认；金库员工与开票处员工之间的发票交接应在“发票领用表”上进行签字确认。 b) 控制点：· 金库相关岗位人员的设置情况。重点检查是否存在不兼容职务混岗的现象 · 金库和保险柜的钥匙是否安全保管，密码是否专人设置、保管 · 检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时

42、间之应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。现金、银行存款日记帐记录是否详细 · 门店当日缴存的各种形式货款，是否与当日实现销售收入及时核对，保证二者相符，如出现长短款，是否及时查找原因并做相应处理。 · 订金卡的办理和消费是否有详细的总帐和明细帐的记录 · 支票的领取和使用是否有详细记录，支票签发数额与银行存款帐卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。 · 是否将信用卡分别打印交易明细，手续费及净额分类汇总，并定期分行汇总卡单，交付银行后办理进帐手续 · 赠券的发放和顾客使用赠券是否有详细的记录，赠券使用单的填写是

43、否规 · 每日应上交财务、审计部门的各种报表是否按时、准确地填制 · 审查金库对于各种票据的领用是否有详细的记录 c) 单据样式 发票领用登记表 日期 发票种类 领用发票 领用人 发放人收回发票 交票人 收回人 金 库 收 款 表 _年_月_日，因_单位（公司）退货，需退支票一，金额_，大写_金库：_ 财务：_ 第一联：金库 第二联：财务 支票领用登记本 领用日期 支票号 金额 收款单位 用途 经手人 报销日期 金库收款明细表 日期： 银台号 收银员 现金 支票 信用卡 赠券 其它 合计 制表： 信用卡明细表 银行 卡号 金额 财务费用 净额 发生日期 返回凭证 返回金额

44、制表： 赠券跟踪报告 单位：元 项 目 日期1 日期2 . 日期n 合计 1、当日促销金额 2、当日发放赠券金额 其中：正常促销发放 其它途径发放 3、当日收回赠券面额 其中：销售收回面额 退货收回金额 4、当日收回赠券实额 其中：销售收回实额 退货收回金额 5、当日现金抵赠券金额 6、尚未消费赠券金额 制表： 收 款 结 算 单 年 月 日 结算单据 数 金额 收入合计 现金进账单 支票进账单 长款金额 信用卡单 短款金额 赊 销 单 自 用 单 金 库 赠 券 其 他 销售会计 交款合计 财务经理 第一联：金库 第二联：财务 每日付款报表 MM/DD/YY 付款类别：CA 现金 Reg.#

45、（银台号） 笔数 预期金额 实际金额 差异 总 计 付款类别：CC 信用卡 Reg.# 笔数 预期金额 实际金额 差异 总计 付款类别：CH 支票 Reg.# 笔数 预期金额 实际金额 差异 总计 -付款类别：CP 赠券 Reg.# 笔数 预期金额 实际金额 差异 总计 退支票 Reg.# 笔数 预期金额 实际金额 差异 总计 所有收款总计 库存现金盘点表 日期 盘点人 监点人 实点金额账面金额 差异原因 金库盘点明细表 时间： 年 月 日 地点： 现金盘点表 面额 100元50元 20元 10元5元2元1元5角1角5分 2分 1分 盘点金额（元）数 其中： 金库备用金： 前一天货款尾款: 当

46、天收银员交款: 顾客休息区收入： 现金抵赠券： 银台短款： 清账差异： 家具部收入： 其它： 前一天JDA系统现金收款额： 前一天已存银行现金： 盘点结果： 盘点人： 复核人： 监点人： 注：此表一式二份，财务存档一份，金库留存一份。 . 对特殊销售业务（商品打折、大宗业务、赠券业务等）的审计； a) 门店打折销售票据的种类及使用情况介绍 . 提/折价单： 1、适用围：店商品因某种原因需要打折出售或需以虚拟SKU销售时需填写此单据。 2、使用方法：此单据应由商品部员工填写。并将打折原因填写清楚。 . 商务会员卡/好邻居卡： 1、使用围：商务会员：针对各类装饰装修公司、物业修缮机构、大中型企业、

47、驻京、驻华使馆、商务机构及各类建筑装饰工程的发包方等企事业单位。个人会员：针对会员店周边新开楼盘、小区有装饰装修意向和建材购买需求的个人消费者，或当日消费满一定金额。 2、使用方法：会员在银台交款前出示会员卡，扫描确认会员有效身份后收款。个人会员可按规定享受一定的折扣。商务会员可于每年的6月30日和12月31根据持卡者的累计消费金额，分别可享受5-10%的返利优惠。 . 购物伴侣券： 1、适用围：顾客单笔消费额度达到2000元时，可使用一“购物伴侣”券冲抵等额现金。 2、使用方法：顾客可到大宗业务部领取“购物伴侣”。支付运费、加工费、设计费、安装费、订金等各种非商品消费及购买特单商品时，不得使

48、用“购物伴侣”。“购物伴侣”的使用期限为三个月。不可兑换现金，不找赎，不循环发放，不得与其它赠券及会员卡同时使用。只限在其发放门店使用。开发票时“购物伴侣”券结款部分的金额不予开发票。 b) 稽核实施细则： · 提/折价单： 1、表格填写完整、准确、不得涂改。 2、提/折价原因填写清楚、真实。 3、任何打折商品出售前必须由当日值班店长签字认可。 4、单据只在当日有效。 5、如发生退货，应以顾客的购买金额（折扣后金额）退款。 · 商务会员卡/好邻居卡： 1、 收款完毕后收银员在票上加盖“商务会员”专用章。 2、 如商务累计消费返利，应由收银部领班级以上人员进行操作，并打印出重

49、打印小票，加盖“部核对”章，标明“累计消费凭证不做出门使用”。将重打印小票交审计部审核无误后交大宗部存档。 · 购物伴侣券：将银台登记的“购物伴侣”券明细与系统（23-13）相对应，检查是否按其使用规定发放、冲抵现金。 c) 关键控制点： · 提/折价单： 1、提折价原因真实、合理，如有必要应向签批人核实。 2、签批权限应符合规定。 3、审计于次日将前一日的提折价单从金库取回，存档备查。 4、将提折价单的折扣金额相加汇总后，应与系统折扣金额相同。 · 商务会员/好邻居卡： 1、 个人会员：如发生退货应以顾客实际购买金额（折扣后金额）退款。 2、 商务会员：如发生退

50、货应将退货单粉联交大宗部进行归档备查。 3、 会员部的退货单据应单独归档，填写退货登记表，将日期、序号、原交易号、原交易时间、原购物金额、退货金额填写清楚。 · “购物伴侣”券：按其使用规定发放、冲抵现金。 . 虚拟SKU销售的登记、结转和审计。 a) 门店虚拟SKU销售情况介绍，虚拟SKU结转操作介绍 · 使用虚拟SKU销售的几种情况： 1、非库存的样品销售； 2、SKU号不正确或SKU号脱落，且无法立即核实正确的商品销售； 3、收货部人工收货、未作系统录入的商品销售； 4、顾客购买不足一个销售单位的商品； 5、系统中没有定义SKU的商品配件的销售； · 各部门

51、设有专用SKU“999+0+部门号”，如21部虚拟SKU为999021。 · 需使用虚拟SKU时，应填写“提/折价单”。“提/折价单”应填写完整，标明部门号和日期，便于日后查验。“提/折价单”上 “SKUUPC”一栏填写虚拟SKU号，商品名称应填写 清楚，单据上原因应填写清楚、明了。签字齐全（填表人、批准人、收银员）如表6.5所示 b) 稽核实施细则：审计于第二天到金库将提价/折价单取回。将以虚拟SKU销售的提折价单单独归档备查。 · 认真审核，如属上述第4种情况，待销售数量达到一个销售单位时进行结转。（填写库存调整单进行退虚拟SKU、销售真实SKU） · 如属上

52、述第5种情况则年终一同进行结转。 · 如属上述第3种情况，待收货部进行系统收货后在前台进行结转；如属上述第2种情况应尽快查找出正确SKU并进行调整；如属上述第1种情况，应补下订单做无实物收货。并到防损部将其非库存清单上注明“销样已补下订单，订单号：*”的字样，并在前台进行调整。（填写库存调整单进行退虚拟SKU、销售真实SKU） c) 关键控制点：虚拟SKU单据上原因应填写清楚、明了，签字齐全（填表人、批准人、收银员） . 送货业务及票据的审计 a) 送货票据的种类及使用情况介绍 · 送货单：用以记录送货信息、确认送货情况的单据。 · 送货单借用登记表：送货单借出或

53、送货时，登记送货单号的表格。 · 预装车登记表：送货部领班以上人员根据送货单上记录的送货区域及送货时间等信息，预先将需一个车装运的送货单进行分配登记，送货司机根据预装车登记表，进行装车送货。 · 送货单回收登记表：送货完成后，送货司机将签收后的送货单白联及粉联返回送货文员处，进行回收登记。 b) 送货车辆及费用管理稽核细则 · 自有送货车辆情况 1. 送货车辆是否按行驶路线、装载商品性质进行合理搭配 2. 送货车辆是否合理排班，使送货司机出车情况基本平衡 3. 送货车辆是否定期保养 · 外租车情况 1. 外租车协议是否符合市场价格 2. 外租车装车情况是

54、否合理（以商品总额及商品结构综合考虑） 3. 外租车出车情况是否均衡 · 送货部费用 1、送货车辆油票管理或加油情况记载 2、送货车辆保修合同及保修费用 3、送货车辆修车费用 4、送货时的上楼费是否及时上交，是否有私自收取额外费用的情况 c) 送货票据稽核细则 · 送货单 文本框: 商场总经理 / 店长 2、送货单的白联及粉联是否配齐，缺联次是否有情况说明 3、送货单是否有门检签章 4、送货单涉及单品自提后是否注明 · 送货单借用登记表:借用登记是否完整，经手人是否签字 · 预装车登记表 1、预装车分配是否合理 2、单据是否完全领用，未装车单据是否有记载，并说明原因 · 送货单回收登记表 1、回收登记是否完整，经手人是否签字 2、是否与借用登记表进行核对，确保单据完整 3、送货