资金管理报告论文

1、资金管理报告论文一、资金管理与企业经济效益之间的关系企业的日常经营活动主要围绕企业管理和经济效益进行，这些都与企业的财务管理紧密相连，相互影响。资金管理是企业财务管理的核心，资金管理的好坏体现着企业的管理经营质量，并且直接影响企业的最终收益。同时，资金管理还影响着企业的可持续发展，从长远角度看，资金管理是规范企业经济行为的客观需要；资金管理有助于扩大企业的资金规模，有效缓解资金紧张的状况；此外，也可以全面改善企业的经济环境，提高企业的经济效益。二、资金管理对提高企业经济效益的作用资金管理发挥的重要作用主要体现在以下几个方面：1 .资金管理可以提高企业资金的使用效益资金管理过程中通过利用科学合理

2、的方法提高了企业资金的使用效益。一方面，通过合理地运用各项资金评价指标和评价体系，对企业资金的使用情况进行客观的评定，并根据评定结果采取相应措施以提高资金使用的有效性和规范性；另一方面，充分利用先进的计算机技术和网络通讯技术，加强资金流动、使用信息的交流和管理，实时掌握市场动态，合理分配资金，提高资金使用效益。此外，资金管理过程中通过积极采取措施，加强资金回笼；并且通过合理采购、就近采购以及合理控制采购量，能够减少资金占用，合理实施采购管理、存储管理，减少库存量以及不必要的操作过程，加快资金流动，提高企业资金的使用效率。2 .资金管理可以有效规避企业资金风险，保障经济收益资金管理过程中通过建立

3、完善的资金预算体系可以降低资金风险。一方面，根据生产、销售、耗费等信息得出现金流预算；另一方面，根据市场环境、国家政策的变化，预测销售形势，得出更加精确的资金预算，并且将资金预算纳入企业的日常考核中，与企业的奖惩制度相挂钩，提高预算的准确度。资金管理过程中通过对现金流的管理可有效规避资金风险。一方面，资金管理过程中通过合理运用收现比指标，可以掌握现金回收量和销售收入之间的关系；另一方面，资金管理实现了对现金流构成成分的分析，有利于掌握销售收入的变化情况。资金管理通过高效地管理账款和票据保障了企业经济收益的安全，降低了风险。资金管理过程中有相应的账款管理人员负责管理账款类型、票据类型以及相应活动

4、过程，并及时采取结算措施以减小风险。3 .资金管理可以有效控制成本费用资金管理过程中通过有效控制企业融资，可以降低成本费用。一方面，资金管理过程中通过选择合理的融资渠道，充分利用金融企业之间的竞争，根据金融机构的特点，能够为企业自身的融资过程降低成本；另一方面，资金管理过程中根据企业自身的发展规划，建立长远的融资计划，采取多渠道的融资方法和融资方式，在国家政策允许的前提下，合理分配长期、短期的负债融资，能够降低企业融资的综合成本消耗。另外，资金管理过程中强调对企业税务的管理，在不违反国家规定的前提下，积极减少税务成本，防止资金流出，有效节约企业成本。4 .资金管理可以确保企业资金安全资金安全是

5、重中之重，资金管理可以有效地保证企业资金的安全。在此过程中通过建立完善的管理制度，可以规范企业的生产、销售过程，明确各部门、各人员的分工和职责，保障执行效率和资金安全。资金管理中重要的一点就是加强了企业的信用度管理，始终把企业的资金安全作为重中之重，积极做好资金风险防范工作。通过对资金消耗的管理，能够减少资源浪费，确保企业安全稳定运行，减少人为事故，有效保护人员和企业资金的安全。三、现代企业资金管理的现状分析1 .资金管理过程中缺乏监督。现代企业资金管理中存在着监控力度不强等问题，没有设置具体的监控机制对企业各个部门的资金运营情况进行管理，导致子公司和母公司的资金在运营环节出现较多的问题。一些

6、企业虽然在管理过程中设置了资金管理和资金监控的制度，但是没有将这些制度有效的应用到资金管理的过程中，所以不能达到实际管理的效果。在对企业的资金进行投资时，没有采取有效的决策机制对投资情况进行决策，也没有形成较好的约束机制，导致企业资金投资过程中出现较多的问题，资金没有明确的流向。2 .资金预算不能起到实际作用。资金预算就是通过一系列影响资金运行的因素对未来资金的收支情况进行预测，其中影响资金运行的因素有资金管理的目标和企业未来的发展计划等。企业通过对这些因素进行预测，对未来的资金收支情况有效控制。资金预算作为企业控制未来资金收支情况的依据对企业财务的发展起着较为重要的作用，合理的资金预算可以加

7、强资金的管理。在企业运营过程中，很多企业对编制的资金预算没有合理的执行，导致预算制度只是一纸空文，形同虚设，最终使预算管理不能够发挥实际的管理作用。四、改善企业资金管理需要采取的对策1 .加强企业的资金预算管理。合理的资金预算可以体现企业经营的思想和目标，资金预算的核心是对企业的资金流和业务流进行全面规划，达到资源配置的目的，对企业的各项流程进行规划能够将企业的财务收支和资金投资活动都纳入到预算的过程中。加强资金预算的措施有三项，首先是在企业管理中成立资金预算管理委员会，对企业的预算管理工作全面负责。为了增强企业的机构权威性，企业相关负责人员还应该参与到预算管理委员会中。其次应该把握企业的战略

8、目标，坚持合理的预算原则，确保企业资金预算编制具有科学性、合理性。最后应该对资金预算进行全方位的管理，让企业的员工共同参与到预算管理的过程中，形成系统的管理控制体系，确保资金在使用的过程中做到事前预算、事中控制、事后监督。还应该加强对资金流的分析，在企业管理的各个环节中贯穿资金流量的管理，从而使得资金的流动更加有序。2 .合理配置企业的筹资管理结构。企业资金流转的关键在于筹资，筹资作为企业获取资金的有效途径，能够促进企业的财务管理。强化企业筹资管理首先应该让管理者明确筹资的动机，对最低资金需要有效确定，然后对筹资措施和方法进行合理的调整，确定最佳的投资方式。其次应该在筹资过程中对筹资成本进行有

9、效的控制，确保资金使用效益的最大化。选择科学的筹资渠道和筹资方式，有效降低筹资成本。最后应该分析企业的偿债能力，确保企业负债的合理性，有效降低企业的财务风险。3 .完善资金管理的内部监督机制。为了确保企业资金流的信息真实性，应该强化企业内部资金的监督机制，对企业财务资金的管理环节进行考核。企业还应该建立独立的内部审计机制，使用专门的审计人员对资金的监督管理进行约束，对审计人员的地位和职能要明确定位。为确保企业财务信息的真实性和可靠性，应该建立健全内部审计监督考核机制。对于企业的重大经营执行过程中的审计应该加强监督，将传统企业管理中的事后监督变为事前和事中监督，根据企业发展确定的目标和企业资金的

10、预算情况确定企业的资金流向和投资情况。对企业的财务变化等情况实施全过程的管理和跟踪，对财务的变动进行定期检查，企业预算在执行过程中存在的问题应该及时进行反映，对于不合理的预算进行纠正和处理。4 .加强闲置资金的利用效率。对企业资金应该集中进行管理，可以有效发挥资金的整体效益，使企业利用有限的资金创造更大的效益，更好提高资金的利用效率。在资金管理过程中，应该设置专门的资金管理结算部门对资金实行统一的管理。对资金使用过程中存在的多头开户现象进行严格控制，确保资金的集中调整和监控，从而降低资金的使用风险。资金流转可以有效促进企业账务的发展，使得企业的闲置资金进一步减少，达到增加企业现金流量的目的。企

11、业在财务资金的管理过程中应该加强计算机网络技术的应用。由于财务信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础，所以要加强对财务信息的重视力度。企业对资金进行管理的过程中应该借鉴国内外企业资金管理的先进经验，从各个资金管理的环节对资金管理情况逐步进行推进式的管理，由简单到复杂对资金进行管理，首先应该是财务管理,对资金实施分布式管理，对资金使其次是物流管理，紧接着是营销管理，最后是生产管理。用的各个子系统有效的开发，实现集成化的管理。流动资金中所占资金比例较大的是应收账款和存货，这两者的循环时间直接影响到企业的现金流量，所以为了有效缩短资金回笼的期限，应该加强应收账款和存货的管理，降低应付账款的比

12、例，对货款回笼的力度加强，从而提高资金的流动周转和使用效率。对企业中存在的积压物质及时进行处理，使用科学的方法确保存货资金的结构，对资金的损失有效的减少。除了应收账款和存货的管理之外，还应该加强现金和银行存款的管理，利用现金和银行存款的时间价值对资金进行调整，这样可以有效避免现金和银行存款的闲置。此外，还应该加强固定资产的管理，合理配置固定资产的需要量，盘活闲置的固定资产，以达到增加现金收益的目的，有效的节约管理成本。5 .建立风险管理机构。企业资金在使用的过程中会出现不同的风险，为确保资金使用的安全性和合理性，应该强化资金的风险管理。首先应该培养财务人员的资金风险防范意识，将各种风险防范责任落实到每个员工的身上。其次应该培养财务人员对风险的预见性，可以在财务管理过程中有效的降低风险。成立资金风险预警机制，制定相关人员对资金风险进行预测和分析，对存在的风险问题进行化解。最后应该健全内部控制制度，保障资金管理的合规运行，确保资金流向信息的真实可靠，对资金风险和存在的安全隐患及时发现并进行监督，达到风险控制的目的。五、总结资金管理在