信用社银行承兑汇票管理暂行办法

1、信用社（银行）银行承兑汇票管理暂行办法第一章总则第一条为规范我省信用社（银行）（以下简称“信用社”）银行承兑汇票业务管理，促进票据业务发展，保障资金安全，支持地方经济发展，依照中华人民共和国票据法、中国人民银行颁布的支付结算办法、票据管理实施办法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法和中国银行业监督管理委员会下发的农村合作金融银行承兑汇票、债券返售（回购）业务会计核算手续，结合实际，制定本暂行办法。第二条本暂行办法所称银行承兑汇票业务是指以县（市、区）联社签发并作为承兑人，根据承兑申请人（即出票人）的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。第三条签发银行承兑汇

2、票业务，实行总量控制、比例管理、集中办理。总量控制：办理银行承兑汇票业务实行总额控制，承兑余额不超过信用社（含联社营业部，下同）上年末各项存款余额的5%。比例管理：对单个企业办理的银行承兑汇票，承兑余额应控制在该企业同期销售收入总额的50%比例之内（不含全额保证金签发的银行承兑汇票）。集中办理：签发和承兑银行承兑汇票均由县（市、区）联社办理，具体经办部门由联社确定。第四条办理承兑业务必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础,严禁办理无真实合法交易的承兑业务。承兑期限不得超过六个月。第二章承兑申请第五条申请办理银行承兑汇票业务的企业必须具备下列基本条件：（一）在信用社开立存款账户，依法从事经营活动

3、的企业法人和其他经济组织；（二）承兑申请人与信用社必须具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）在信用社无不良贷款，无欠息；（四）具有真实、有效、合法的商品购销合同，合同中约定使用银行承兑汇票结算方式；（五）产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件。第六条承兑申请人申请签发全额保证金银行承兑汇票，应向开户的信用社提交下列资料：（一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；（二）商品交易合同或增值税发票原件；（三）要求提供的其他资料。第七条承兑申请人申请签发非全额保证金银行承兑汇票，除满足第六条要求夕

4、卜，还需提交下列资料：（一）营业执照或法人执照原件、法定代表人身份证明；（二）上一会计年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；需要提供有效担保的，担保单位需提供下列资料：（一）企业法人营业执照；（二）年初和近期的资产负债表、损益表、现金流量表；（三）担保企业法人代表签署的保证书；（四）要求提供的其他资料。第三章承兑调查第八条信用社受理承兑申请人申请后，必须按照有关管理规定的要求对承兑申请人的承兑风险及其担保情况进行调查。调查内容包括：（一）承兑申请人是否在信用社开立基本账户、一般存款账户或临时账户；（二）承兑申请人的信用等级是否达到规定要求，本次承兑是否控制在客户授信额度内；（三）申请办理

5、的银行承兑汇票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以银行承兑汇票进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系；（四）商品、劳务交易是否合理、合法，承兑额度与企业经营规模是否适宜；（五）承兑申请人到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产是否正常，销售货款回笼是否顺畅；（六）保证金或其他担保方式是否落实；（七）承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。第四章承兑审查与审批第九条信用社在调查承兑申请人符合承兑条件后，在银行承兑汇票申请书上签具意见，加盖公章，连同所有资料上报县（市、区）联社审查。联社必须根据信贷原则和有关票据管理办法对企业申请进行严格审查，确保资料

6、的真实性、合法性、完整性。审查时应填制银行承兑汇票审查表，撰写审查报告，提出审查意见。审查内容：（一）企业送交的材料是否齐全、合规合法；（二）申请人资格和条件是否符合规定；（三）申请人业务经营情况、财务状况是否良好，承兑额度是否在客户授信额度之内；（四）担保措施是否落实，是否足以防范承兑风险。第十条审查合格，由信用社与申请人签订银行承兑汇票协议。协议内容应明确：（一）在银行承兑汇票签发前，申请人应存足承兑需要的保证金，防止信用社发生垫支等内容；（二）非全额缴存承兑保证金时，需提供有效担保或抵（质）押等；（三）银行承兑汇票逾期不能付款的处理办法；（四）其他需要明确的内容。第十一条申请签发非全额保

7、证金银行承兑汇票的，信用社与承兑申请人签订抵（质）押或贷款合同及与担保人签订担保合同，明确各方的权利、义务和责任。第十二条银行承兑汇票签发、承兑审批权限集中在县（市、区）联社。单笔票面金额最高不超过500万元（含500万元），单笔票面金额200万元以上（含200万元）的须报所在地省联社办事处备案。第五章签发、承兑和付款第十三条信用社按联社审批意见，收取客户承兑保证金。联社经办部门根据承兑合同约定的金额、期限、收款人等要素填写银行承兑汇票，注明承兑协议编号，并在银行承兑汇票上记载“承兑”字样和承兑日期，加盖授权人名章，换人复核后，由印章专管员在“承兑银行盖章”处加盖“银行承兑汇票专用章”，并按规

8、定向承兑申请人收取手续费，手续费由联社和信用社约定比例分成。第十四条县（市、区）联社经办部门接到持票人开户行（社）寄来的托收凭证及银行承兑汇票，应认真审查以下内容：（一）该承兑汇票是否为本社承兑，与留存的银行承兑汇票第一联卡片的号码和记载事项是否相符；（二）是否背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单是否按规定在粘接处签章；（三）托收凭证的记载事项是否与汇票的记载事项相符；（四）参照持票人开户行（社）审查的内容进行审查。第十五条承兑申请人到期不能足额支付票款时，联社在向持票人付款的同时，通知信用社采取如下措施：（一）根据协议，对承兑申请人或担保人执行扣款；（二）对尚未

9、支付的汇票金额按照每天万分之五的利率计收利息；（三）对未能按期足额支付银行承兑汇票款项的承兑申请人，在一年之内不能再为其办理承兑业务。第六章保证金管理第十六条信用社在办理银行承兑汇票业务时，为降低风险应按客户信用等级和信贷管理规定收取承兑保证金。保证金实行专项管理，用于支付到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为，以保证汇票及时足额兑付。第七章贴现、转贴现和再贴现第十七条符合条件的银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票连同贴现凭证向信用社申请贴现。持票人向信用社办理贴现必须具备下列条件：（一）在信用社开立存款账户的企业法人以及其他经济组织；（二）

10、与出票人或者直接前手之间具备真实的商品交易关系；（三）提供与其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。第十八条贴现信用社可持未到期的银行承兑汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。转贴现、再贴现时，应作成背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件第十九条贴现、转贴现、再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑人在异地的，贴现、转贴现、再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加三天的划款日期。第二十条贴现、转贴现到期，贴现、转贴现信用社应向付款人收取票款。不获付款的，贴现、转贴现信用社应向其前手追

11、索票款。贴现、转贴现信用社追索票款时可从申请人的存款账户收取票款。第八章部门职责第二十一条信用社和县（市、区）联社有关部门必须密切配合，明确职责，严密银行承兑汇票的签发与承兑手续。（一）信用社职责：1. 负责对承兑申请人的资格、条件、资信进行调查和资料初审，并出具调查意见；及时掌握企业资金流动情况，监督企业缴存的保证金在签发银行承兑汇票前足额到账；依法催讨尚未扣回的承兑垫支款项和承兑垫支利息；建立银行承兑汇票签发登记簿，将有关资料视同档案进行管理。（二）联社经办部门职责：1. 办理承兑票据的会计核算手续；按照上级规定的领用、保管制度，严格管理、保管银行承兑汇票空白凭证和印章等；建立台账，将有关资料档案进行入库管理；要及时、准确记入有关科目并建立登记簿，及时记载银行承兑汇票的签发、登记、保管、承兑情况。（三）联社信贷部门职责：1. 核定、下达和控制、调整银行承兑汇票承兑总量指标；考核银行承兑汇票总量执行情况；按期反映承兑汇票办理情况，并按信贷管理要求进行考核；在核定的总量之内，对企业提出的办理全额保证银行承兑汇票和非全额保证银行承兑汇票的申请进行审核、签署意见，并按贷款审批程序、权限办理银行承兑汇票的审批手续；考核单个企业和累计银行承兑汇票余额；对非全额保证银行承兑汇票的签发、累计承兑、垫支等事项及时、准确、如实地统计和上报。（四）联社财务部门职