银行第二中心支行管理人员离职审计办法

1、银行第二中心支行管理人员离职审计办法为加强对我行管理人员任职期间经营管理行为的监督，进一步规范离职审计工作，根据大连银行重要岗位员工轮岗管理办法（试行）（XX银发XX336号）、XX银行营业机构会计主管派驻管理办法（试行）（XX银发XX454号）、关于加强分支行重要岗位强制休假工作的通知（XX银发XX380号）及相关监管要求，结合第二中心支行实际情况，制定本办法。第一条本办法所称离职审计，是指管理人员离开现任工作职位（或强制休假）时，对其任职期内履行职责的情况（包括经营管理行为、内控管理、分管业务发展状况等）所进行的鉴证和评价的活动。第二条对拟提任或到期续任的管理人员，坚持“先审计、后任职”的

2、原则。第三条以下管理人员纳入离职审计范围：（1） 各管理行行长；（2） 所辖基层营业机构网点负责人；（3） 会计主管、代职会计主管；（4） 另经总行和中心支行认定需要审计的其他管理人员。第四条离职审计内容为被审计对象在审计时限内履行职责的情况，包括：（一）依法合规经营管理行为。遵守金融监管法规情况；上级行经营发展工作的落实情况；职责范围内采取的主要经营思路和管理措施；有无因个人违反决策程序或决策失误造成重大损失的情况。（二）制度建设、执行和风险管理情况。职责范围内采取的内部控制及风险管理措施；权限（授权授信）管理和执行情况；组织内控专业检查和违规处罚情况；内、外部审计（检查）发现的重大问题及整

3、改情况；任职期间分管专业发生案件简要情况。（三）分管业务发展状况。审计分管业务发展、经营效益、资产质量、上级行下达专业考核指标完成等情况。审计组应根据不同岗位的相关管理制度和主要风险点，分别确定被审计对象的具体审计内容和重点。第五条离职审计时限，应为被审计对象任职的起止时间。对在本岗位任职年限超过两年的，可将审计重点确定为离职前两个年度，如有必要可追溯到以前年度。第六条工作职责（一）中心支行综合管理部负责安排离职审计项目，并向合规部发起关于进行离审岗计的函。合规部负责组织实施离职审计，在接到综合管理部通知后的一个月内完成离职审计工作。（二）审计人员应严格遵守内审人员职业道德规范及审计工作纪律，

4、全面、独立、客观、公正地评价被审计对象，真实反映审计发现的问题，并严格执行我行有关保密制度。当审计人员与被审计对象有利害关系时，应主动回避。（三）被审计对象及被审计机构要认真配合审计工作，如实提供审计所需的各种资料，并对其真实性负责，不得以任何理由和借口拒绝、推诿、隐匿和阻挠。第七条审计程序（一）尽职调查。审计组采用书面述职的方式，阅读被审计对象的述职报告，并就其述职报告的真实性和履职情况进行访谈，听取被审计机构人员对被审计对象的评价和意见，访谈对象可根据被审计对象职责范围确定。（二）抽样检查。审计组可根据尽职调查和现场审计情况，按照重要性原则及问题线索，重点抽查被审计机构本级相关业务。（三）

5、出具审计报告。审计组根据审计结果撰写离职审计报告，报告应包括以下内容：1、审计组工作情况。简述审计组执行审计方案的情况。2、审计事实。按照本办法第四条规定的内容顺序逐一进行分析和评价。3、审计发现的问题。审计发现的问题包括经营管理层面和操作层面存在的问题。对于发现的问题应做到事实清楚、定性准确、表述清晰。4、审计建议及整改要求。审计建议要有针对性，切实可行。整改要求应规定反馈整改报告的时限。5、审计评价。要对审计结果进行总结性表述。会计主管审计报告采用统一的离职审计报告模版（见附件1）。（四）征求意见。审计报告撰写完毕后，送被审计对象征求意见。如无异议，在审计报告签署意见并签名确认。如被审计对

6、象就审计报告内容无法同审计组达成一致，可申请复议。被审计对象申请复议时，应在一周内向合规部门提交复议申请，陈述申请理由并附相关证明材料。合规部牵头与相关业务主管部门共同组成复议小组进行复议，复议结果应正式通知被审计对象。（五）落实整改。被审计单位将审计问题整改报告经管理行行长签字后报至合规部。审计组跟踪落实未整改问题，并将审计问题和整改情况及时登记审计问题台帐。（六）文档管理。审计工作文本使用统一规定的格式。审计报告及审计有关资料（含电子文档），包括审计通知书、审计方案、工作底稿、审计报告、审计问题整改报告等相关资料装订汇总存档。第八条离职审计报告将作为对被审计对象业绩考评和职务任免的参考依据

7、。同时应作为被审计机构经营管理情况的信息，运用于中心支行相关部门的日常管理及合规考评。第九条离职审计中发现离职、辞职等管理人员有违法违规或不尽职行为的，要依照相关法律法规追究责任。编号：XX年第*号第二中心支行会计主管离职（强制休假）审计报告表报告日期:XX年*月*日离职审计项目安排离职审计实施部门审计时间离职审计组成员主审人所属部门职务组员所属部门职务审计分工被审计人基本情况姓名所在机构现任职务工作岗位代职人员上岗时间强制休假起止时间审计起止时限岗位职责简要描述离职审计内容（审计方案要点）审计发现的问整改要求1、审计评价确认及审批意见被审计对象意见：签名：审计组组长意见：签名：主管行长意见：

8、签名：离任审计报告表填写说明1、“审计时间”填写审计组进驻现场工作的起止时间。2、“上岗时间”填写被审计对象从事目前工作岗位的上岗时间。3、“岗位职责简要描述”填写被审计对象所在岗位的基本工作内容和内控要求。4、“离职审计内容”填写离职审计方案所确定的主要审计内容。5、“审计发现的问题”填写针对审计内容发现被审计对象在业务经营管理、管理或操作中的违规行为或现象。对于问题的定性要准确，表述清晰明了。6、“整改要求”填写审计组针对本次离职审计发现问题对被审计机构提出的整改要求以及整改结果上报的时间要求。7、“审计评价”填写审计组根据本次离职审计事实对被审计对象履行岗位职责、执行业务处理权限、业务操作合规性等方面做出简要的总体评价。审计结论应紧