商业银行中间业务相关知识(共94页).ppt

1、第五章第五章 商业银行中间业务商业银行中间业务 w支付结算业务w代理业务w银行卡业务w担保业务w承诺业务w交易性业务w其他业务商业银行中间业务的概述一、中间业务的概念1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释： 第一解释认为：中间业务就是表外业务； 第二解释认为：中间业务包括表外业务； 第三解释认为：中间业务不同于表外业务。 w根据中国人民银行2001年第5号令规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类： 不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上金融服务类业务） 形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。二、商业银行中间业务

2、的类型1、金融服务类业务 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括： （1）支付结算类业务 （2）代理业务 （3）银行卡业务 （4）基金托管业务 （5）咨询顾问类业务 （6）保管箱业务2、表外业务 表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。主要包括： （1）担保业务 （2）承诺业务 （3）交易性业务第一节 支付结算业务一、支付结算的概念 支付结算业务：是指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划

3、拨有关的收费业务。 特点：业务量大、风险小、收益稳定 二、支付结算的原则和要求1、结算原则 银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用，履约付款(付款人的义务) 谁的钱进谁的账，由谁支配(收款人的权利) 银行不垫款(银行的权利) 二、支付结算的原则和要求2、要求：w办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据和结算凭证。 w票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 w填写票据和结算凭证应当规范。 三、结算工具1、汇票w出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。w按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。

4、银行承兑汇票票样：1）银行汇票：出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。 银行汇票结算方式流程图银行汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 汇款人汇款人 6银行间银行间清算资金清算资金1交款委托交款委托2银行签发汇票银行签发汇票7余款入帐余款入帐4收款人向收款人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐453持汇票去持汇票去外地购货外地购货背书转让2）商业汇票 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人

5、的票据。 按照承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。 商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10天。银行承兑汇票结算方式流程图银行承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行出票人出票人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 出票人出票人 6划回票款划回票款1出票并申请承兑出票并申请承兑2银行承兑银行承兑7向出票人扣收票款向出票人扣收票款4向开户行委托收款向开户行委托收款5发出委托收款发出委托收款483向收款人向收款人提交汇票提交汇票背书转让8票款入帐票款入帐商业承兑汇票结算方式流程图商业承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款

6、人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 7划回票款划回票款1出票并请承兑出票并请承兑3委托收款委托收款8票款入帐票款入帐5发出付款通知发出付款通知6通知付款通知付款384发出委托收款发出委托收款背书转让2承兑承兑2、银行本票： 银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票的提示付款期限自出票日起2个月。 银行本票结算方式流程图银行本票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行汇款人汇款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 申请人申请人 6 银行间银行间清算资金清算资金1交款委托交款委托2银行出票银行出票4收

7、款人向收款人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐4持票人向持票人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐3持票购持票购货或付款货或付款背书转让3. 支票 出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 按照用途不同分为现金支票和转帐支票。 支票的提示付款期限自出票日起10日。转帐支票结算方式流程图转帐支票结算方式流程图收款（持票）人收款（持票）人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行 持票人持票人 收款人收款人 付款人付款人 1出票出票2收款人向收款人向开户行交票开户行交票4从付款人从付款人帐户上扣款帐户上扣款5将票款入帐将票款

8、入帐2持票人向持票人向开户行交票开户行交票5将票款入帐将票款入帐3通过交换通过交换清算资金清算资金背书转让四、结算方式1、汇兑结算是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。2、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。3、托收承付是收款人根据经济合同发货后，委托银行向异地购货单位收取款项，购货单位根据经济合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种方式。人民币基本结算业务收费标准人民币基本结算业务收费标准收费项目适用客户收费标准项目功能银行汇票个人和对公客户手续费：1元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔为客户提供签发银行汇票等相关服务银行承兑汇票对公客

9、户手续费：按票面金额0.05%收取为客户提供签发银票、承兑银票等相关服务收费项目适用客户收费标准项目功能汇兑:信汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔为客户提供信汇服务汇兑:电汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔为客户提供电汇服务汇兑:电子汇划个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收电子汇划费 为客户提供电子汇划服务收费项目适用客户收费标准项目功能邮寄划回个人和对公客户手续费：1元/笔另收取邮电费，邮费：普通1元/笔，快件5元/笔以邮寄划回方式为客户提供委托收款和托收承付的

10、服务电报划回个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔以电报划回方式为客户提供委托收款和托收承付的服务收费项目适用客户收费标准项目功能本票个人和对公客户工本费：0.20元/份手续费：0.60元/笔，使用清分机的本票收取手续费1元。为客户提供签发本票等相关服务支票个人和对公客户工本费：0.20元/份手续费：0.60元/笔，使用清分机的支票收取手续费1元。为客户提供支票受托无条件支付的结算服务收费项目适用客户收费标准项目功能信件查询对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔以信件查询方式为客户提供

11、查询服务电报查询对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔以电报查询方式为客户提供查询服务收费项目适用客户收费标准项目功能信件退汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，邮费：普通0.50元/笔，快件2.50元/笔以信件退汇方式为客户提供退汇服务电报退汇个人和对公客户手续费：0.50元/笔另收取邮电费，电报费：普通5.85元/笔，加急11.70元/笔以电报退汇方式为客户提供退汇服务收费项目 适用客户收费标准项目功能未在银行开户的个人汇款和办理银行汇票个人客户手续费：5000元以下按票面金额1%收取，不足1元的收取1元，5000元（含）

12、以上按50元/笔收取为客户提供汇款及签发银行汇票等相关服务符合挂失规定的汇票、本票、支票个人和对公客户手续费：按票面金额0.1%收取，不足5元，收取5元。为客户提供符合挂失规定的汇票、本票、支票挂失服务第二节 代理业务一、代理业务的概念 代理业务是指商业银行接受客户的委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。二、代理业务的种类及内容1、代理政策性银行业务 是商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理结算、代理专项资金管理、代理现金支付、代理贷款项目管理等2、代理中国人民银行业务 是指根据政策、法规应由中央银

13、行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。3、代理商业银行业务 是指商业银行之间相互代理的业务，主要是代理异地资金清算业务。4、代收代付业务 是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，包括办理发放工资、代收小额款项。5、代理证券业务 是指银行接受委托办理的包括代理发行、兑付、买卖有价证券，代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。6、代理保险业务 是指银行接受保险公司委托代其办理保险的业务，包括代售保单和代付保险金业务。第三节 银行

14、卡业务一、银行卡的分类1、按清偿方式划分，可分为借记卡、准贷记卡和贷记卡。2、按使用对象划分，可分为单位卡和个人卡。3、按从属关系划分，可分为主卡和附属卡。4、按使用对象的信誉等级划分，可分为白金卡、金卡和普通卡5、按载体材料划分，可以分为磁条卡和芯片卡6、按流通范围划分，可分为国际卡和地区卡牡丹双币贷记卡业务收费表 卡种年费(每卡每年)新(补、换)发卡手续费(每卡)挂失手续费(每卡每次)白金卡主卡2000EMV标准卡收取50元/张，磁条卡免费副卡1000个人金卡主卡20020元副卡100个人普通卡主卡100副卡50二、信用卡业务的收入（1）利息收入 （2）特约商户的销售回扣（3）年费（4）其

15、他手续费和所得（5）非正常处理事项收费三、信用卡的风险及其管理1、信用卡的风险w持卡人信用风险w不法分子欺诈风险w特约商户操作不当风险w发卡银行内部人员作案风险2、信用卡风险的管理w增强风险防范意识w严格资信审查w加强透支管理w加强特约商户人员培训w强化内部管理w健全信用卡风险转移与追索制度第四节 担保业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。 担保业务不占用银行资金，但形成银行或有负债，当申请人不能及时完成其应尽的义务时，银行就必须代为履行付款职责，所有担保业务是一项风险较大的中间业务。一、银行承兑汇票业务办理流程:w客户提出申请 w存入足额保证金，对

16、不足部分落实担保w银行内部审批w签发银行承兑汇票w汇票到期承兑二、备用信用证w1. 备用信用证的定义 银行为其客户开出的保证书。银行通过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付。 2. 备用信用证的类型 可撤销的备用信用证：1)不可撤销的备用信用证：3、业务流程w客户之间签订商务合同或因某种法律关系等而需要银行保证，因而决定开出备用信用证。w申请人申请开立备用信用证。w开证行同意申请，并开立备用信用证。w如果委托人发生备用信用证中约定的违约行为，向担保方出具委托人违约的相关证明文件。 w收到备用信用证项下赔偿

17、金额。 三、贷款销售1、贷款销售的含义 银行将已发放的贷款销售给其他金融机构或投资者,并从中获得手续费收入。2、贷款销售的类型更改：出售银行彻底出售，买方与借款人重新签订合同，出售银行与借款人、购买银行不再有联系。转让：出售银行事先通知借款人，将贷款合同中属于出售银行的权利转让给购买者。参与：不涉及贷款合同中法定权利的正式转移，购买者通过支付一定金额来获取相应贷款本金所产生收益的权利，出售银行继续提供售后服务。3、贷款销售程序w根据借款人情况提供贷款w在金融市场上提出出售贷款的报价w购买贷款者与出售银行接洽w签订合同w支付利息和本金四、银行保函1、银行保函的定义 银行保函是银行应委托人的要求，

18、向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。如果委托人违约，担保银行保证履行委托人的责任。 2、银行保函的种类(一)租赁保函 Applicant: 承租人 Beneficiary: 出租人w 保证：承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。 (二)补偿贸易保函 Applicant: 设备进口方 Beneficiary: 设备供应方w 保证：在补偿贸易中，如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。 （三）付款保函 Applicant: 买方 Benefici

19、ary: 卖方w 保证：在凭货物付款的交易中，在卖方货到后，买方一定支付货款，如买方不支付，担保行代为付款。 （四）信用类保函1）投标保函 Applicant：投标人 Beneficiary：招标人w 保证如投标人在投标的有效期内，撤回该项投标或修改原报价，担保行将按保函金额赔付招标人。2）履约保函 Applicant: 中标人 Beneficiary:招标人w 保证: 如中标人不履行合同规定的责任义务，担保行就按保函金额赔付招标人，以弥补其所受损失。 3）预付款保函 Applicant: 承包人 Beneficiary:工程业主w 保证：承包人收到预付金后一定履约，否则担保行将预付金退还给工

20、程业主。 (五)质量保函 Applicant: 卖方 Beneficiary: 买方w 保证：如货物质量不符合合同规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付买方，以弥补其所受损失。 (六)维修保函 Applicant: 承包人 Beneficiary: 工程业主 w 保证：在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失。 3、银行保函的业务流程w委托人填写开立银行保函的申请书 w银行审查w开立保函第五节 承诺业务 承诺业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务。 承诺业务属于有风险的中间业务。一、贷款承诺 1

21、、贷款承诺的定义w贷款承诺是指银行向客户做出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定数额贷款的承诺。2、承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺： 可撤销承诺指附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用等级降低的情况，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销该项承诺。 不可撤销承诺是银行不经客户同意不得私自撤销的承诺。是具有法律效力的。但即使是不可撤销承诺，其协议中也有可能有条款允许银行在特定条件下终止协议。 3、交易程序w借款人向银行提出贷款承诺申请w银行审核、审批客户提供的材料w签订贷款承诺合同w借款人按期缴纳佣金和利息并偿还本金二、回购协议 指商业银行在

22、出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。交易方式：证券卖出和购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用。购回证券的价格高于卖出证券时的价格，其差价就是即时资金提供者的收益。 三、票据发行便利w1、概念： 票据发行便利是一种银行提供的中期的（一般期限为37年）具有法律约束力的循环融资承诺。 根据这种承诺，客户可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据(大部分为3到6个月)筹集资金，短期票据循环发行，从而以短期融资的低成本提供中期的资金使用便利。第六节 交易性业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户

23、保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。一、远期合约1、远期合约：交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产的协议。 它是一种简单的衍生证券，不在规范的交易所内交易，通常是在两个金融机构之间或金融机构与公司客户之间签订该合约。2、种类（1）远期利率协议（Forward Rate Agreements，以下通称为FRA），是交易双方约定在未来某个时点交换未来某个期限内一定本金基础上的协定利率与参照利率利息差额的合约。例：某公司3个月后要借入一笔100万美元的资金，借期6个月，以LIBOR（伦敦银行同业拆放利率）计息。现行LIBOR

24、为6%，但公司担心未来利率走高，希望用FRA进行保值。（设FRA合约利率为6.25%） 即期 6% 7% FRA 6.25% 参考 7%即期市场上损失：（7% 6%） 2 1000 000 = 5000买入FRA得利： （7% 6.25%） 2 1000 000 =3750净损益：3750 5000 = -1250 （2）远期外汇合约：交易双方约定在将来某一时间按约定的远期汇率买卖一定金额的某种外汇的合约。利用远期外汇合约来避免外汇风险6 6个月的远期汇率：个月的远期汇率：6 6个月后的即期汇率个月后的即期汇率? ?w一进口商一进口商6 6个月后要支付个月后要支付500500万瑞士法郎，担万瑞

25、士法郎，担心未来瑞士法郎升值，所以买入六个月到期心未来瑞士法郎升值，所以买入六个月到期的的500500万瑞士法郎，到期支付万美元万瑞士法郎，到期支付万美元6 6个月后的即期汇率：个月后的即期汇率：w此进口商节省万美元此进口商节省万美元二、金融期货1.金融期货的概念 是指在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日期以事先约定的价格买进或卖出某种金融商品的协议。金融期货与远期合约的区别 金融期货金融期货远期合约远期合约交易合约交易合约规范程度规范程度标准化合约标准化合约（买卖双方不见面）（买卖双方不见面）非标准化合约非标准化合约（买卖双方不见面）（买卖双方不见面）交易金额交易金额每份合约交

26、易金额固定每份合约交易金额固定每份合约交易金额不每份合约交易金额不固定固定交易者交易者法人和自然人均可参加法人和自然人均可参加交易交易主要是金融机构和大主要是金融机构和大企业企业交易方式交易方式场内交易场内交易多数是场外交易多数是场外交易保证金要求保证金要求买卖双方必须按规定交买卖双方必须按规定交保证金保证金无须缴纳保证金无须缴纳保证金交割方式交割方式绝大多数是现金交割绝大多数是现金交割绝大多数是实物交割绝大多数是实物交割2.金融期货的种类1）外汇期货：交易双方订立的，约定在未来某日期以成交时所确定的汇率交收一定数量的某种外汇的标准化契约。利率期货：由交易双方订立的，约定在未来某日期以成交时确

27、定的价格交收一定数量的某种利率相关商品的标准化契约。3）股票指数期货：指以股票市场的价格指数作为标的物的标准化期货合约的交易。6月14日即期汇率：9月14日即期汇率？w一进口商9月14日要支付125000英镑，担心未来英镑升值，所以买进9月16日交割的5张期货合约，共125000英镑。9月14日即期汇率：当月交割的英镑期货价格： w在现货市场：亏损5 625美元w在期货市场：盈利5625 三、互换业务w1、互换的概念 是指交易双方商定在一段时间内，就各自所持金融商品相关内容进行交换的交易合同。 产生的条件:交易者的筹资成本存在差异;交易者对资金的需求也存在差异。w2.互换的种类1）利率互换 利

28、率互换是交易双方同意在未来的一定期限内根据同种货币的同样的名义本金交换不同形式利率的协议。在利率互换中，本金只是象征性地起计息作用，双方之间只有定期的利息支付流，并且这种利息支付流表现为净差额支付。甲公司甲公司乙公司乙公司优势优势比较比较资信级别资信级别互换前互换前 固定利率成本固定利率成本 浮动利率成本浮动利率成本互换后互换后 乙为甲支付利息乙为甲支付利息 甲为乙支付利息甲为乙支付利息互换后的实际筹资成本互换后的实际筹资成本以同样方式筹资的成本以同样方式筹资的成本节约的成本节约的成本 AAA10%LIBOR+0.2% LIBORLIBOR-0.2%LIBOR+0.2%0.40% BBB 11

29、2%LIBOR+0.75% 102% 10.95%11.2%0.25% 1.2%0.55% 甲公司和乙公司的利率互换交易甲公司和乙公司的利率互换交易2）货币互换 双方同意按照一定的汇率交换一定数量的两种货币，在协议到期时，双方按同样的汇率换回各自的货币。在这期间，双方根据交换的金额相互支付利息。甲银行甲银行乙银行乙银行互换前互换前 美元存款美元存款 欧元存款欧元存款互换后互换后 乙为甲支付利息乙为甲支付利息 甲为乙支付利息甲为乙支付利息5% 5.5%5.5% 5% 甲银行和乙银行的货币互换交易甲银行和乙银行的货币互换交易四、金融期权1. 金融期权概念 金融期权是一种选择权契约，指期权买方以一定期权费为代价，获得是否在一定时期按照协定的价格买进或卖出一定数量的金融资产的选择权。2. 金融期权种类 1）根据金融期权交易买进和卖出的性质来划分w看涨期权，它赋予期权购买者在规定时期内按规定价格从卖方处购买一定数量的某种特定的金融资产的权利。 w看跌期权，它赋予期权购买者在规定时期内按规定价格出售一定数量的某种特定