本科毕业论文中小企业融资现状问题及对策研究

1、本科学生毕业论文论文题目：中小企业融资现状问题及对策学 院：经济与工商管理学院年 级：专 业： 金融学姓 名：学 号：指导教师： 2015年11月24日摘要中小企业是推动国民经济发展，促进和减轻就业压力，提高和改善人民生活水平，维护社会稳定的基础力量。其不但数量庞大，而且对于社会和国家的贡献也具有重大作用和非凡意义，在国民经济中起着举足轻重的作用。但是它所获得的金融支持与其贡献极不相称，中小企业在发展过程中出现的融资难题已经成为制约中小企业发展的瓶颈之一，只有把资金这一重要的社会资源合理有效地配置到位，才能使中小企业的进一步发展壮大成为可能。关键词中小企业；融资；对策AbstractThe s

2、mall and middle sized enterprises is the basic power to enhance economy，reduce the employment pressure，improve the living standards of people and keep social stable.They appear not only the huge number，but also do much for our country，they play an important role in the national economy.But their acq

3、uired financial support is not commensurate with their contributions.Now the financing problem has become a bottleneck restricting the development of the small and middle sized enterprises.Only the funds，the important social resource can be used efficiently，that the small and middle sized enterprise

4、s can possibly be developed further.KeywordsThe small and middle sized enterprises;financing; countermeasure目录摘要IAbstractII前言1第一章中小企业的概述21.1 中小企业的概念21.2 中小企业的特点21.3 中小企业对国家经济的作用31.4 我国中小企业发展现状4第二章我国中小企业融资现状及特点52.1 我国中小企业融资现状52.2 我国中小企业融资的特点6第三章中小企业融资所遇到的问题及原因分析73.1 企业自身因素73.2 融资体系因素93.3 金融业经营环境9第四章我

5、国中小企业融资问题的解决对策104.1 全面提高中小企业自身融资能力104.2 建立健全中小企业融资政策体系114.3 改善商业银行对中小企业的金融服务12结论14参考文献15致谢16前言我国中小企业创造的GDP达60%以上，而占用的经济资源只有20%。由于受中国独特的体制、机制和政策等因素的制约，当前，我国中小企业发展面临着许多企业自身难以克服的经济、制度以及法律等方面的矛盾和问题。尤其是在国际经济持续走软、全球能源及原材料价格连续上涨、人民币升值较快等多重因素综合影响下，加之国家宏观调控下的银根紧缩，融资难问题日益成为制约中小企业发展的瓶颈，对中小企业生存与发展提出了严峻的考验。因此，必须

6、改变资源配置的不平等的现状，扩大中小企业的融资渠道，完善金融体系建设，助推中小企业健康发展。第一章 中小企业的概述中小企业的发展关系到我国经济的持续稳定，也关系到我国社会和政治的稳定，大力扶持中小企业发展已经成为中央和地方各级政府普遍关心的大事。1.1 中小企业的概念中小企业一般是指规模较小或者处于创业和成长阶段的企业，中小企业是与本行业中大企业相比较而言的生产规模较小的企业，是一个相对概念，不同国家由于社会、经济、自然、科技的不同、由于发展阶段的不同，对中小企业的界定标准不同，界定指标也不相同。自建国以来，我国曾对中小企业按照规模进行过多次划分，最后一次是2003年2月，国家四部委下发了中小

7、企业标准暂行规定，废止了工业企业以生产能力或生产用固定资产作为划分企业规模的标准，建立了以年末从业人数、资产总计及全年产品销售收入为指标的新标准。具体标准如下表:表1-1 各行业中小企业具体标准表行业类型职工数（人）销售额（万元）资产总额（万元）工业中型小型300-2000300以下3000-300003000以下4000-400004000以下零售业中型小型100-500100以下1000-150001000以下4000-400004000以下交通运输中型小型500-3000500以下3000-300003000以下4000-400004000以下住宿和餐饮中型小型400-800400以下3

8、000-150003000以下4000-400004000以下资料来源：国家四部委中小企业标准暂行规定2003年2月1.2 中小企业的特点相对大企业而言，中小企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。中小企业是市场经济体制的微观基础，是深化改革的主要推动力量。2我国中小企业的主要特点如下：第一，“小”、“灵”、“快”。与大型企业相比较，中小企业的首要特征之一，即在于企业规模小、经营决策权高度集中，但凡是小企业，基本上都是一家一户自主经营，使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏，实行所有权与经营治理权合一，既可以节约所有者的监督成本，又有利于

9、企业快速作出决策。其次，中小企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的贡献轻易被识别，因而便于对员工进行有效的激励，不像大企业那样在庞大的阶层化组织内容易产生怠惰与无效率的情况。可见，中小企业在经营决策和人员激励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性，因而能对不断变化的市场作出迅速反应。第二，“小而专”和“小而精”。中小企业由于自身规模小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争，因而，往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量，提高生产效率，以求在市场竞争中站稳脚跟，进

10、而获得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。第三，小批量、多样化。一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势，但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求，当出现某些小批量的个性化需求时，大企业往往难以满足。因此，面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。虽然中小企业作为个体普遍存在经营品种单一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大

11、、点多、且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求；不仅是在零售商业领域，居民日常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。1.3 中小企业对国家经济的作用中小企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。一个国家的经济要强大，不仅要有能走向世界的大企业，而且也要有成功的中小企业。经济中并不是每个行业都存在规模经济，在那些并不存在规模经济的商业、服务等行业中，中小企业往往是主体

12、。3即使是在规模经济十分重要的制造业中，中小企业为大企业提供的零部件以及相关服务，也是大企业成功的必要条件。20世纪70年代，英国经济学家的名著小的是美好的就曾对中小企业做出过经典性论述。著名经济学家吴敬琏也认为，以非公有制经济为主的中小企业对中国经济增长的作用不可低估。改革开放特别是党的十五大以来，我国的中小企业迅速发展，在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强，主要表现在以下五个方面：第一，中小企业是国民经济的重要组成部分。目前，全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99。中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60、57和40；流通领域中小企业占全国零售网点的90以上

13、。中小企业大约提供了75的城镇就业机会。近年来的出口总额中，有60以上是中小企业提供的。第二，中小企业能够更有效、更经常地利用地方性的资源。大企业由于生产规模巨大，采用多层次集中控制的方法对生产实施管理，一般有利于使用大宗资源，对量少、分散的资源不易有效利用，或者造成运输或管理成本过高。中国幅员辽阔、国情复杂、发展很不平衡，适合中小企业开发、利用的资源很多。第三，中小企业是缓解就业压力保持社会稳定的基础力量。中小企业创业及管理成本低，市场的应变能力强，就业弹性高，具有大企业无可比拟的优势。19781996年，从农村转移出的2.3亿劳动力绝大多数在中小企业特别是乡镇中就业。全国工业就业职工1.5

14、亿中，有1.1亿人分布在中小企业，约占总数的73。第四，科技型中小企业的蓬勃发展，是经济增长与社会进步的不竭动力。近年来，科技型中小企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。许多人把中小企业与落后生产方式等同，这是一种片面的看法。据统计，中小企业创造的技术创新成果在数量上占到总量的55%以上。4第五，中小企业是深化经济体制改革的主要推动力量。中小企业大多数从事第三产业，贴近市场，贴近用户，活跃在市场竞争最为激烈的领域，是市场经济的主体和市场体制的微观基础。 相对大企业而言，中小企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。因此，在改革进程中，中小企业往往是试验区，是突破口，

15、是马前卒。中小企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成份共同发展的大好局面作出了贡献。另一方面，通过大量中小企业的创办与充分的市场竞争，能够培育出大批企业家人才和培养企业家精神。这种宝贵的企业家资源和精神，对中国社会具有极为深远的重大历史作用。1.4 我国中小企业发展现状投资主体和所有制结构多元，非国有企业为主体。中小企业特别是非国有企业在自身快速发展的同时，还积极投身国有企业的改革和调整，使改革前单一所有制结构状况有了根本性改变。以工业企业为例，在独立核算的中小工业企业中，国有企业的户数、资产总额和工业总产值仅占总数的14.85、38.5和22.8，即85的中

16、小企业均是非国有企业。劳动密集度高，两极分化突出。中小企业生存并发展于劳动密集型企业，就业容量和就业投资弹性均明显高于大企业。据统计，目前中国大、中、小型企业的资金有机构成之比分别为1.83：1.23：1；资金就业率之比为0.48：0.66：1；即中小企业比大企业单位资金安置劳动人数要高，有的要高出一倍，正因为如此，在前10年中国的工业化进程所以没有出现严重的社会就业问题，中小企业功不可没。但是，今天的市场背景变了，“卖方”市场变成了“买方”市场，总量需求不足与结构性供应不足共生，使中小企业遇到了前所未有的困境，即由劳动密集型带来的就业优势将变为竞争劣势。发展不平衡，优势地区集中。中国幅员辽阔

17、，各地区中小企业分布与发展水平极不平衡。据有关数据，按照经济地带划分，中小企业数量东部、中部各占全国总量的42，西部占15；而相应的工业总产值东部占66、中部占26、西部仅占8。这表明，在企业规模上，东部中小企业的平均产值规模大于中部和西部，大约是中部的2.5倍 、西部的8倍。5此外，地方企业为主体，决定了中小企业的支撑层面在地方；中小企业自身基础薄弱，决定了其要么成为大企业的摇蓝(即小巨人)，要么成为大企业的伙伴。第二章 我国中小企业融资现状及特点长期以来，我国中小企业贷款占全部金融机构贷款比重只有10%左右，另外，由于企业在经营过程中成品资金沉淀过多，经营资金补偿失调，资金周转循环失控，使

18、得企业的流动资金紧缺，目前我国80%的中小企业的流动资金得不到满足。中小企业融资难一直都是各国关注但无法很好解决的难题。2.1 我国中小企业融资现状中小企业一般主要通过内源融资和外源融资两种途径融得资金。6内源融资对于很多国家的中小企业来说都是一个很重要的融资渠道。由于中小企业自身存在有很多弱点，比如规模小、管理粗、技术低、人才少、信用差等，从银行取得贷款受到限制，贷款额度不高，所以只能更多的依靠自筹和其他资金我国自20世纪80年代以来，自筹及其他投资一直占我国固定资产投资的50%以上，而且这一比例呈现出不断上升的趋势。这说明，大部分的资本形成是依靠内源融资或非正规金融提供的。这种融资渠道会使

19、得企业发展资金缺乏，后劲不足，不利于企业的长远发展。外源融资具有高效性、高风险、规模性、有偿性的特点，根据企业筹资转化是否经过银行这一金融中介机构，外源融资可以分为直接融资和间接融资。直接融资是指出资人和用资人以证券这种特定的、规范化的票据形式把货币的使用权永久地或暂时地让于用资人。目前我国中小企业直接融资面临的问题主要有风险融资、股权融资、债券融资、民间借贷等问题。我国中小企业间接融资的方式单一，主要以银行贷款为主。间接融资包括银行贷款、票据贴现、融资租赁和基金融资等多种形式，但在我国，除银行贷款之外的几种融资方式都还处于起步阶段。目前，我国中小企业的间接融资主要面临信息不对称、风险和成本偏

20、高、所有制歧视等问题。总体看来，我国中小企业融资状况有所改善；我国中小企业融资方式逐渐呈现多样化趋势；地区差异明显；并且融资难的情况仍然严重。2.2 我国中小企业融资的特点尽管目前社会资金相对充裕，但由于中小企业受本身条件的限制，其融资模式与大企业相比存在很大的差异，所以无论是正式间接融资体系还是资本市场，都未能对中小企业提供足够的资金供给。综合来看，我国的中小企业融资有如下特点:第一，在融资渠道的选择上，中小企业比大企业更多地依赖内源融资。中小企业主要依靠业主的出资和企业的内部积累来滚动发展。尤其是在企业创立初期，有限的外源融资主要来自亲朋好友的借贷和“天使”融资等非正规金融渠道，因而融资的

21、主要部分来自于内部。第二，在外源融资方式的选择上，中小企业更加依赖债务融资，极少选择在公开市场发行股票、债券和其他证券。第三，中小企业的债务融资表现出规模小、频度高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。基于经济灵活性对资产快速周转的要求，中小企业在营运资金和流动资金的使用比率上高于大企业。由于自有资金比率低，中小企业所需的营运资金主要依赖于短期贷款。第四，与大企业相比，中小企业更加依赖企业之间的商业信用、设备租赁等来自非金融机构的融资渠道以及民间的各种非正规金融渠道。第五，由于一些执法和审计部门观念上的问题，在实际工作中确实存在着对国企贷款出现坏账不予追究、对私企贷款出现坏账就要追究法律责任的现

22、象。银行信贷人员因此尽量不对民营的中小企业贷款，在具体贷款评审中，对中小企业的风险评估也高于国有企业，从而导致中小企业从银行贷款非常困难。总的来看，中小企业融资模式所表现出来的以上特征，一方面反映出中小企业与其经济灵活性相对应的金融灵活性;另一方面也反映出中小企业由于金融压抑所产生的金融脆弱性。7第三章 中小企业融资所遇到的问题及原因分析在讨论中小企业融资难的原因时，许多人会不自觉地把主要原因归结为银行信贷或资本市场歧视，有些人甚至把原因完全归因于银行信贷或资本市场。实际上这是一种片面的看法，应该说中小企业融资难既有中小企业外部的因素，也有中小企业自身的原因。3.1 企业自身因素第一，企业素质

23、与人才储备低。我国中小企业经过多年发展，中小企业的生产经营陷于困境，设备老化，冗员过多。中小企业大多数是从事劳动密集型产业，科技含量低，其中高科技企业比重较小。在工程技术人员数量、素质、层次上与大企业相比还有较大差距，一些技术人员常常忙于日常技术性工作，很难独立开展技术创新工作，同时由于经济实力影响，绝大多数中小企业用于技术创新的费用还远达不到国家规定的占销售收入15%的水平，从而严重制约了中小企业的发展。第二，技术设备落后。落后技术、传统技术多相当一部分属于淘汰和限制技术。技术水平低，直接造成产品档次低、质量差、消耗浪费严重，污染环境。此外，绝大多数中小企业的技术开发费和折旧提取比例都在一个

24、很低的水平，甚至一部分企业根本就不提取，处于只能“吃剩饭”的境地，也就难以谈及技术开发和创新。8第三，中小企业企业管理能力弱。总体而言，现在中小企业存在着很多的问题：管理水平低，主要表现为管理理念落后、基础管理薄弱、现场管理混乱、组织制度建设滞后、生产经营粗放等等。这些问题的存在，制约着中小企业的发展，影响了中小企业社会功能和作用的充分发挥。中小企业如何向管理要效益，如何转变经济增长方式，从内部挖潜，提高自身的效益，这是一个很重要的历史性的课题。也可以说是一个永恒的课题。加强中小企业管理工作，有利于提高产品质量，推动技术创新，增加经济效益，建立节约型社会；有利于引导企业提高科学管理水平，规范化

25、经营，强化社会责任；有利于全面落实科学发展观，促进国民经济可持续发展，实现全面建设小康社会的目标。第四，中小企业自身抗风险能力弱。资本是企业获得利润的根本，也是担保债务和承担亏损的财力保证。中小企业资本规模小，固定资产明显低于大企业。而且中小企业内部管理基础较薄弱，产品比较单一，市场风险很大，企业的市场风险很容易转变成企业的财务风险，进而转化为银行的信贷风险。企业因资金周转不灵而导致不能支付的风险很大，略有不慎导致亏损，重者甚至可能带来破产的厄运。图31 中小企业资金需求供给曲线第五，中小企业融资能力普遍较弱。受生产资源与人才资源等方面限制，中小企业管理资源相对短缺，管理机构简单，许多中小企业

26、不设财务机构，没有专职的财务人员，财务管理职能由会计或其他部门监管，或者由企业主管一手办理，先进、科学的财务决策方法难以得到规范操作，影响了财务管理的有效性，其中包括融资管理的效率。融资能力不足会对中小企业产生内在融资制约，抑制其筹资投资行为的正常进行，图3-1对此进行了清楚地描述。从图中可以看出，融资能力的不足使有效资金需求曲线从D左移到D1。假设法定利率为r，这个时候有效供给量为d，变动后的有效需求量为d1，企业减少（dd1）的有效需求量，即因为融资能力不足所导致的融资制约。93.2 融资体系因素第一，政策不公，市场无序。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中

27、小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇；中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加；个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组；特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制。此外，市场交易规则缺乏，市场秩序混乱，致使中小企业正常经营困难重重。第二，体制不顺，“六龙治水”。目前，中小企业依然按照所有制、部门及

28、区域分属于不同部门。由于政出多门、职能交叉、多头管理，致使口径不一、管理分散，使地方和企业无所适从。在项目审批、产品鉴定、职称评定等方面职责不清、多方插手、重复收费，“三乱”现象极为突出。加之社会中介服务体制尚不健全，也造成中小企业特别是个私企业在产品开发、市场定位、资金投向等方面存在较大的盲目性。办理商务出国环节多、效率低，往往使中小企业坐失商机。第三，我国现行财税政策虽然非常细致，针对不同规模的企业财税政策有所差异，但仅限于企业所得税等几种税种，大部分财税政策仍处于一刀切状态，尚未针对中小企业特点实行差别化的财税政策，而是把中小企业和大企业放在同一起跑线上，致使中小企业失去竞争机会;紧缩的

29、货币政策使银行的信贷额度正演变为越来越稀缺的资源，促使银行采取“弃小保大”的经营策略，增加了中小企业的财务负担。3.3 金融业经营环境第一，融资困难，告贷无门。一是供应不足。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。加之商业银行体制改革后权利上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；实行资产负债比例管理后，逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺口加大。二是保证缺乏。银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难。三是辅导薄弱。中小企业贷款难、寻保难与其资信等级不够有关。建立以企业资信档案为基础的信用制度已迫在眉捷。此外，中小企业借贷

30、成本高，也影响了其融资能力。基于上述原因，福建省中小企业约有52无力从银行获得货款，致使21.6的中型企业开工率不足50；73的小型企业开工率低于80。10第二，银行贷款偏向大户。大多国有商业银行放贷重心向大户倾斜，而对更多急需资金的中小企业关注不够，甚至有银行存在对中小企业贷款的歧视政策，为其贷款设置了不必要的障碍。如图3-2所示，中国工商银行、中国建设银行、中国银行和中国农业银行等国有银行对中小企业贷款的份额分别为19.8%，19.8%，39.1%和61.5%，远低于中国民生银行（93%），城市信用社（85%），农村信用社（85%）和城市商业银行（75%）。但其所占的资金量又占到了金融机构

31、资金总量的90%以上。这在资金的供给与需求之间形成了一个很大的反差。也反映出争取国有商业银行的贷款对中小企业融资的意义。图32 各银行对中小企业贷款的比重第三，信用歧视。中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。缺乏对中小企业信贷需求的重视。第四章 我国中小企业融资问题的解决对策优化中小企业融资环境主要从中小企业内部自身环境、国家政策方针以及金融业环境三方面因素着手。4.1 全面提高中小企业自身融资能力第一，推动中

32、小企业结构调整，促进发展方式转变。重点是引导中小企业调整和优化产业结构，积极发展服务型经济、开放型经济、生态型经济。大力发展循环经济，加快探索低碳、生态、集约化的新型工业发展模式，依靠科技进步和技术创新促进中小企业快速发展，引导中小企业走“精、特、新”的发展路子，实现资源的高效使用和循环利用，努力提高产出效益，实现中小企业由数量向质量、由粗放向集约、由外延向内涵发展的转变。第二，提高中小企业自主创新能力。要鼓励中小企业以委托开发等多种形式，与大学、科研院所开展技术合作，加快建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的中小企业技术创新体系。鼓励中小企业增加研发投入，大力推进技术创新、产品创新、品

33、牌创新。坚持把增强创新能力和改造传统产业结合起来，加大技术改造力度，延伸传统产业价值链，走新型工业化道路。中小企业要重视创新、品牌、质量和信誉，积极开拓国内外市场，提高企业自身市场开拓能力。第三，选择最佳融资方式。中小企业融资可以采用的渠道和方式多种多样，不同渠道和方式的融资难易程度、资本成本各不一样。在确定最佳融资规模和融资效率基础上，中小企业在融资活动中还必须对各种融资方式进行分析和对比，从而选择经济、可行的融资方式：首先，不同类型中小企业选择不同的融资方式。对于劳动密集、产业集群型中小企业来说，可选择的融资方式主要是银行贷款;对于劳动密集、分散型的中小企业来说，通过有效的信用担保是解决融

34、资难的有效途径;对于高科技、产业集群型的中小企业来说，通过风险资本融资是最佳选择。其次，不同发展阶段中小企业选择不同的融资方式。任何企业的发展，都要经过创业、成长、成熟与衰退阶段，中小企业在不同发展阶段，要根据企业该阶段特点选择不同的融资方式。中小企业创业阶段的特点是资金需求量大，信息不透明，缺乏抵押品，外部融资相对较难，可选择的融资方式主要有银行借款和租赁融资;中小企业进入成长阶段，其内部已形成一定的资金积累，融资条件相对较好，资金需要量也相对较大。中小企业在注重内部积累的同时，应当设法从外部融资，即通过发行债券和股票的方式来融资。同时，对于一个处于成长期的中小企业来说，将各种融资方式进行合

35、理组合也是一种有效的融资方式。114.2 建立健全中小企业融资政策体系第一，完善我国中小企业融资的法律法规，构建资信评级体系。中小企业融资，立法先行。用立法的形式强化对中小企业融资服务体现了一个国家对中小企业发展的重视程度，如美国为扶持中小企业发展制定了中小企业法、中小企业投资法等一系列法律法规，西方其他国家也十分重视中小企业融资立法。我国制定的中小企业促进法为中小企业融资提供了法律保障，但其条文偏重原则性，应建立与之相配套的具体法律法规。第二，为中小企业融资创造更加有利的条件。可成立专门面向中小企业的融资机构和发展基金，为初创期的中小企业提供资金支持。建立健全中小企业信用担保体系，积极探索推

36、广中小企业间联保、互保制度。推动创业投资发展，可设立政府引导资金，参股创业投资机构，吸引民间资金向中小企业投资；引导和鼓励金融机构开发适宜中小企业特点的金融产品，简化贷款审批程序、提高对中小企业的信贷比重。加速建立风险投资机制，鼓励符合产业政策的中小企业以股权融资、项目融资等方式筹集资金，拓宽中小企业直接融资渠道。第三，加大中小企业服务体系建设，引导和支持中小企业加强管理。行业组织应该充分发挥政府助手的作用，加大对中小企业的帮扶力度，为中小企业的快速发展提供足够的支持。引导中小企业加强基础管理，健全经营机制，完善治理结构，推进管理创新。全面推进中小企业信息化，提升并拓展各类中小企业信息网站的功

37、能，使中小企业及时、全面、准确地获取所需的信息。第四，中小融资难的根源是银企之间的“信息不对称”，而最佳解决方案是构建企业资信评级体系，提供中小企业资信方面的数据能帮助银行低成本地评估中小企业的融资风险，同时减少不对称信息的生成。要采取市场化运作模式，如政府购买公共服务的方式，加强中小企业培训工作，提高其经营水平和专业技能，加快培养一批具有战略开拓能力和现代经营管理水平的企业家队伍，以及一批掌握高、精、尖技术的技工人才。建立政府机构掌握的信息共享机制、培育征信市场、设立资信评级机构、完善相关和培育专业人才。4.3 改善商业银行对中小企业的金融服务银行作为我国中小企业外部融资的主要渠道，在当前国

38、有银行的改革中需要重视中小企业的信贷融资。12首先，国有商业银行必须观念创新。应辩证地对待大、中、小企业关系，真正做到贷款行为准则以效益为中心，步出以企业规模、所有制形式作为贷款依据的误区。对中小企业合理的资金需求应一视同仁，逐步提高中小企业信贷支持比例。按照国家的产业政策确定中小企业贷款投向，适当下放中小企业流动资金贷款审批权限，修订企业信用等级评定标准，建立中小企业贷款的激励机制，为中小企业营造良好的贷款环境。其次，为中小企业提供全方位的服务。银行对中小企业提供的从企业创办、生产经营、贷款回收全过程的金融服务，包括投资、项目选择、融资担保、财务管理、资金运作、市场营销等。全方位的一条龙服务

39、，将极大地增强了客户市场竞争力，保证了贷款的回收，降低了信贷的风险。再次，主动参与中小企业改制与重组。中小企业改制与重组是盘活沉淀在中小企业中的银行债权的重要途径。通过资产换置及变现，部分银行贷款得以回收。此外，银行对中小企业改制的同时培育稳定的中小企业客户群，实现银企“双赢”。结论中小企业不论是在发达国家还是发展中国家都是重要的经济成分，都是国家经济发展中的一支重要力量。在我国，中小企业的发展不仅活跃了中国特色的市场经济，也对我国总体经济转型起到了很好的促进作用。我国中小企业融资难问题，是亟待解决的重要问题，对待中小企业融资困难这一传统问题，我们不应当拘泥于传统观念的束缚，而应当以现代的观点去分析它，不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度，而且也要