日常资金支付管理办法

1、日常资金管理办法为有效利用公司现有的货币资源,使公司的资金能够高效、快捷的使用,以提高资金的使用率;根据公司法、会计法等国家有关法律、法规,并结合集团的具体情况,对公司日常的资金使用规定如下:第一章日常费用报销管理一、定义:日常费用是指:公司除差旅费、物资采购外发生的各项于生产经营活动相关的费用及税金性支出。二、流程经办人部门负责人审核会计审核分管领导审批会计负责人审批-总经理批准出纳付款三、审核责任1.部门负责人负责对业务发生真实性、必要性负责审核。2.会计负责对票据的合法性、金额相符性进行审核3.分管副总负责对整个费用合法性、合规性、合理性审核4.财务负责人负责对整体资金安排、合理使用负责

2、5.总经理负责对所有费用从全局进行管理。四、时间规定1、会计审核定于每周的周二、五。2、总经理、财务负责人审核定于每周六3、财务报销付款定于每周六支付。五、单据规定1、报销票据的名称必须为单位全称;名称为个人、单位简称、非本单位的均为“废票”2、报销票据的必须同时具有六要素(单位名称、开票日期、项目、大小金额、开票单据公章、开票人;不齐全的票据也视同为废票3、报销的票据必须处于有效期内,有效期的票据需具备:a票据的年度属于报销年度b报销的票据从开具日起计算在一月内 (但12月份开具的票据有效期仅为当月4、对项目汇总开具的票据必须提供加盖与开票单位一致的销售清单5、报销的票据应为发票6、可不取得

3、发票的情形a支付金融机构的各项支出,可取得金融机构出具的专业单据b支付特殊行业的各项支出,可取得该行业的经税务部门认可的专业单据,如:飞机票、火车票、邮政收据等c收取的各种往来、押金性质的款项,可取得普通收据d其他支出,需取得财政专用收据的。六、单据要求1.自制凭证的要求a填写项目齐全、内容真实,字迹清楚、不得涂改;b票物相符,票面金额与实物价值相符;c各项目内容正确无误。2.外来凭证的要求a所有部门和个人在为本公司购买商品、接受劳务、从事其他经营活动必须向收款方索取发票;b所有应取得增值税发票业务的,必须取得增值税专用发票;若未能取得增值税专用发票的,财务部门有权对当事人处以票面金额10%的

4、罚款。3.财务有权拒绝付款的情形a未按公司规定办理法定手续的发票b项目不全、填写不清的发票c内容不真实、有涂改痕迹的发票d价格明显高于市场行情的发票e其他不合理、不合法、不真实、金额不符的发票七、支付规定1.同一事项不得分次报销2.物品采购类的必须提供物品验收入库单3.劳务类费用必须提供劳务清单及验收单、劳务合同4.参加会议类的费用必须提供会议通知5.举行会议类的费用必须提供会议通知、会议签到、会议议题等相关资料6.租赁类费用必须提供租赁合同7.保险类费用必须提供合同,非行政性保险需提供公司决议8.薪酬类费用需提供薪酬标准、考勤表、罚没文件、奖励文件第二章差旅费报销管理一、定义:差旅费是指因公

5、需要到经常办公地以外,而发生的各项交通费、餐费及相关支出。二、审批流程经办人部门负责人审核会计审核分管领导审批财务负责人审批-总经理批准出纳付款三、时间规定1.会计审核定于每周的周二、五。2.总经理、财务负责人审核定于每周六3.财务报销付款定于每周六支付。四、单据规定1、必须填写<差旅费报销单>,并经相关人员签字确认2、单位名称必须完整,不得简写3、日期必须为当期,不得跨期4、单据项目、签字必须齐全5、票据必须为有效期的票据。五、报销规定1、单据必须合理、合法、有效2、各项审批必须齐全3、数字准确,大小写一致4、费用单据必须属于出差区域内的5、当次出差的费用,必须一次性报销完毕,不

6、得分期、分批报销第三章行政付款管理一、定义:行政付款是指除因物资采购以外而发生的各项经营性的资金支付,包括行政保证金支付、捐赠性支出等等。二、审批付款、报销流程1.审批付款:经办人部门负责人审核分管副总审批财务负责人审批总经理批准出纳付款2.报销:经办人-部门负责人审核会计审核分管副总审批财务负责人审批总经理批准三、核算规定1.对债权性的款项,应明确款项回收时间,建立清欠登记薄,明确清欠人、清欠时间2.对费用化的款项,应明确资金用途做好相应的处理,并根据税务政策,做好纳税调整登记台账3.该项核算通过其他应收款,营业外支出分别进行四、相关规定1.所有行政类付款必须附请示报告2.债权性的款项支付,

7、必须提供同款项收取单位一致的收款收据,并需提供款项支付的合同、协议3.费用化的款项支付,必须使用行政性事业单位的收款收据、或具有税务监制章的发票。4.行政款项支付必须有合同或协议或行政性文件或公司决议第四章借款管理一、定义员工借款是指本单位职员因工作需要从公司借支的资金， 包括货币资金、 有价证券；借款分临时借款、备用金借款。 临时借款是指因处理某事项而发生的临时性借支，具有偶然性并不具备 连续性。 备用金借款是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事 人员，临时借给他经常在手中周转的限额资金。 二、 流程 1、 临时借款： 借款人-部门负责人-会计复核-分管副总-财务负责人审批-总

8、经理审批出纳付款 2、 备用金借款 借款人-部门负责人-会计复核-分管副总-财务负责人审批-总经理审批人事备案-出纳付款 3、报销流程执行报销管理规定。 三、 借款规定 1. 临时工不得办理借支手续 2. 前款不清，不得在办理二次借款 3. 备用金额度不得高于一个月工资总额，管理层的备用金额度另行制定 4. 所有借支必须本人办理，需填制借款单 5. 借支有价证券的必须进行相应的备查登记，不得借支无限额的空白有 价证券。 四、 审批责任 1.部门负责人负责对借支额度的管理 2.会计负责对是否存在前款不清而在次借款的审核 3.分管副总负责对借款总额的管理 4.财务负责人负责对资金整体使用进行管理 5.总经理负责对借款总额进行全局性控制 五、 时间规定 1.临时借款根据业务紧急性，随时进行，大额借支必须提前一个工作日通 知资金管理部门 2.备用金的核定定于每周六进行 3.备用金的有效期为半年，采取到期日或年底收回孰近原则进行收回并重 新核定的原则