消费税纳税申报表

1、其他应税消费品消费税纳税申报表纳税人名称（公章）：填表日期：年金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年 月日纳税人识别号：月日项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额合计声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填 报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）： 联系：本期准予抵减税额：本期减（免）税额：期初未缴税额：本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的 往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额：以下由税务

2、机关填写受理人（签章）：受理日期：年 月日受理税务机关（章）：附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：年 月曰至 年 月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号:填表日期： 年 月 日金额单位：元（列至角分）f应税消费品名称项目'* »_合计当期准予 扣除的委 托加工应 税消费品 已纳税款 计算期初库存委托加工应税消费品已纳税款当期收回委托加工应税消费品已纳税款期末库存委托加工应税消费品已纳税款当期准予扣除委托加工应税消费品已纳 税款当期准予 扣除的外 购应税消 费品已纳 税款计算期初库存外购应税消费品买价当期购进应税消费品买价期末库存外购应税消费品买价外购应税消费品适用税率当期准予

3、扣除外购应税消费品已纳税款本期准予扣除税款合计附2准予扣除消费税凭证明细表税款所属期：年 月 日至年 月 日纳税人识别号:纳税人名称（公章）应税消费品 名称凭证类别凭证号码开票日期数量金额适用税率消费税税额填表日期：年 月日金额单位：元（列至角分）合计本期代收代缴税额计算表税款所属期：年月日至年 月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）-应税消费品名称项目合计适用税率受托加工数量同类产品销售价格材料成本加工费组成计税价格本期代收代缴税款生产经营情况表纳税人识别号:纳税人名称（公章）应税消费品名称项目生产数量销售数量委托加工收回应税消费 品直接销售数量委托加

4、工收回应税消费 品直接销售额出口免税销售数量出口免税销售额填表日期:年 月日金额单位：元（列至角分）A06491增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 【分类索引】 业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（税务总局公告 2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至 角分一、计税依据项目栏次本期数本年累计货物及劳务服务、 不动产 和无形 资产货物及劳务服务、不 动产和无 形资产（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）1税务机关代开的增值 税专

5、用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发 票不含税销售额3（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）4税务机关代开的增值 税专用发票不含税销售额5税控器具开具的普通发 票不含税销售额6（三）销售使用过的固定资 产不含税销售额7(7 > 8)税款所属期:年 月 日至年 月 日填表日期：年 月 日其中：税控器具开具的普通发 票不含税销售额8（四）免税销售额9=10+11+12其中：小微企业免税销售额10未达起征点销售额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额13(13 > 14)其中：税控器具开具的普通发 票销售额14税 款 计 算本期应纳税额15本期应纳税额减征额16本期免税额17

6、其中：小微企业免税额18未达起征点免税额19应纳税额合计20=15-16本期预缴税额21本期应补（退）税额P 22=20-21纳税人或代理人声明：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：本纳税申报 表是根据国家税 收法律法规及相 关规定填报的， 我确定它是真实 的、可靠的、完 整的。办税人贝：财务负责人：法定代表人：联系：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称（公章）：经办人：联系：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增 值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所

7、称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修 配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、 不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在 确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的 项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填 写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称

8、全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用 5% 征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机 关代开的增值税专用发票销售额合计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具 的货物及劳务、应税行

9、为的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税 行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征攵率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料第16栏数据一致。（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机 关代开的增值税专用发票销售额合计。（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具 的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产

10、，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额 / （1+3%。（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开 具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售 额。（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行 为的销售额，不包括出口免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政 策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他 个人不填写本栏次。（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起 征

11、点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税 免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、 应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销 售额。（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出 口免征增值税应税行为的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的 出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按

12、征收率计算缴纳的应纳税额。（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减 征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专 用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增 值税税额。当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填 写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减 征额不足抵减部分结转下期继续抵减。（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根 据第9栏“免税销售额”和征收率计算。（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税

13、政策 的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达 起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但 不包括查补缴纳的增值税额。A06454增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（税务总局公告2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表

14、（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年 月日填表日至年 月日期：年 月日纳税人名称（公金额单位：元至角章）：分应税行为（3%征攵率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123（ 3< 1 + 2 之和， 且 3< 5）4=1+2-3应税行为（3%征攵率）计税销售额计算全部 含税收入 （适用3% 征收率）本期扣除 额含税销售额不含税销售额56=37 = 5-68 = 7- 1.03应税行为（5%S收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额91011 （1K 9+ 10之和，且1K 13）12= 9+ 10- 11应税行为（5%征攵率）计税销售额计算全部 含税收

15、入 （适用5% 征收率）本期扣除额含税销售额不含税销售额1314=1115= 13- 1416= 15- 1.05【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增 值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修 配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、 不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在 确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费

16、用中扣除价款的 项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免 征增值税项目的金额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填 写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（三）第 1栏“期初余额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目上期期末 结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“ 0”。（四）第 2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。（五）第 3栏“本期扣除额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目本

17、期实 际扣除的金额。第3栏“本期扣除额” w第1栏“期初余额” +第2栏“本期发生额”之和，且 第3栏“本期扣除额” w第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”。（六）第 4栏“期末余额”：填写适用 3%征收率的应税行为扣除项目本期期末 结存的金额。（七）第 5栏“全部含税收入（适用 3%征收率）”：填写纳税人适用 3%征收率 的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（八）第 6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 3栏“本期扣除额”的数据。第6栏“本期扣除额” =第3栏“本期扣除额”。（九）第 7栏“含税销售额”：填写适用 3%征收率的应税行为的含税销售额。第7栏“含税销售额” =第5栏“全部

18、含税收入（适用 3%征收率）” - 第6栏“本 期扣除额”。（十）第 8栏“不含税销售额”：填写适用 3%征收率的应税行为的不含税销售 额。第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”宁1.03，与增值税纳税申 报表（小规模纳税人适用）第 1栏“应征增值税不含税销售额（ 3%征收率）” 本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。（十一）第 9栏“期初余额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项目上期期 末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“ 0”。（十二）第 10栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适 用 5%征收率的应税行为扣除项目金额。（十三）第 11 栏“本期扣

19、除额”：填写适用 5%征收率的应税行为扣除项目本 期实际扣除的金额。第11栏“本期扣除额” w第9栏“期初余额” +第10栏“本期发生额”之和， 且第11栏“本期扣除额” w第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。（十四）第12栏“期末余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期 期末结存的金额。（十五）第13栏“全部含税收入（适用5%征攵率）”：填写纳税人适用5%征 收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（十六）第14栏“本期扣除额”：填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的 数据。第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”。（十七）第15栏“含税销售额”：填写适用5%征收率

20、的应税行为的含税销售 额。第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”-第14栏 “本期扣除额”。（十八）第16栏“不含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的不含税 销售额。第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”宁1.05，与增值税纳税 申报表（小规模纳税人适用）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）” “本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。匚J营业税纳税申报表（适用于查账征收的营业税纳税人）纳税人识别号：电脑代码：纳税人名称（公章）税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）税目行次营业额税率%本期税款计算税款缴纳

21、应税收入前期多缴项目营业额应税减 除项目 金额应税营业额免税收入小计本期应纳税额免（减）税额期初欠缴税额前期多缴税额本期已缴税额本期应缴税额计算小计营业额冲减事后审批减免其他小计已缴本期应纳税额本期已被扣缴税额本期已缴欠缴税额小计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额12=3+4+534567=1-68910=11+1211=7X912=8X91314=2X915=16+17+1816171819=20+2120=11-14-16-1721=13-18交通运输业1建筑业2邮电通讯业3服务业4娱乐业5癥率510%税率620%税率7金融保险业8文化体育业9销售不动产10转让无形资产111213合计1

22、4代扣代缴项目1516总计17纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称：经办人（签章）：联系：代理人（公章）：以下由税务机关填写：受理人：受理日期：年月曰受理税务机关（签章）本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。营业税纳税申报表填表说明1. 根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、 中华人民共和国营业税暂行条 例的有关规定，制定本表。2. 本

23、表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人 （以下简称 纳税人）。3. 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。4. 本表“电脑代码”栏，填写税务机关为纳税人确定的电脑编码。5. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。6. 本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间， 应填写具体的起止 年、月、日。7. 本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。8. 本表“建筑业”行应按营业税纳税地点的规定， 填报本期在本市缴纳营业税税款所应申报 的事项。以下除特别指明外，本表“建筑业”行各栏

24、目数据为建筑业营业税纳税申报表 “本地提供建筑业应税劳务申报事项”中“合计”行各相应栏数据。9. 本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。10. 本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定因在本市发生代扣代缴行为所 应申报的事项，分不同税率填报。11. 本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查发生的相关数据。12. 纳税人自查发现的问题，如属于应税营业额计算错误、应税项目适用错误等而多缴的税 款，通过退税申请受理解决，不在本表填列； 如属于纳税人因未申报而补充申报的事项，仍 利用此表，其所属时期应为纳税人自查发现问题的当期。13. 本表第 1栏“应税

25、收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用 （不包括免税收入） ，分营业税税目填报，本栏数据为 各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳 务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时， 不在 本栏次调减。14. 本表第 2栏“小计”填写“前期多缴项目营业额”项下“营业额冲减”、“事后审批减 免”、“其他”栏的合计数。15. 本表第 3栏“营业额冲减”填写纳税人本期由于发生退款或因财务会计核算办法改变而 冲减的营业额。 本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“营业额冲减” 栏的

26、“合计” 数。16. 本表第 4栏“事后审批减免”填写纳税人前期已纳税的营业额中，由于减免税事后审批而多缴营业税的营业额。本栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“事后审批减免”栏的 “合计”数。17. 本表第 5栏“其他”填写纳税人上期申报中， 与未抵扣完的税款对应的营业额。 本栏数据 为各相应税目营业税纳税申报表中“其他”栏的“合计”数。18. 本表第 6栏“应税减除项目金额”填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可减除的项目金额， 分营业税税目填报， 本栏数据 为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中 “小

27、计”项） 的“合计”数。 减除项目的扣除应实行与营业收入相匹配的原则， 纳税人提供 营业税应税劳务、 转让无形资产或销售不动产的， 凡应按差额征税的， 除各税目另有特殊规 定外，原则上以取得发票或合法有效原始凭证作为填列的依据， 本栏各行次数据填写时不得 大于同行次的“应税收入”。本栏各行次数据等于营业税营业额减除项目汇总表中各相 应税目“小计”行“本期实际减除金额”栏数据。同时，为加强减除项目的管理，纳税人应 按照营业税营业额减除项目明细表（以下简称“明细表”）的要求（交通运输业纳税人填报 货物运输业营业额减除项目清单）， 逐项填报需减除的减除项目， 并根据明细表（货物运输 业营业额减除项目

28、清单）将有关数据在营业税营业额减除项目汇总表中汇总填列。19. 本表第 7栏“应税营业额”填写本期应缴营业税的营业额。本栏数据等于同行次的“应税收入”减“应税减除项目金额”。本栏数据不得小于零。20. 本表第 8栏“免税收入” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销 售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机 关批准的免税项目应税收入， 分营业税税目填报， 本栏数据为相应税目营业税纳税申报表中 “免税收入”栏的“合计”数。21. 本表第 9栏“税率%”填写与各税目对应的税率。22. 本表第 10栏本期税款计算项“小计”等于同行次“本期应纳税额”、“免（减）税额”的合计数。23. 本表第 11栏“本期应纳税额”等于同行次“应税营业额”乘“税率 %”。24. 本表第 12栏“免 （减） 税额”等于同行次“免税收入”乘“税率 %”。25.